【正文】 業(yè)銀行運(yùn)行機(jī)制的逐步完善，各銀行為了建立與之相適應(yīng)的金融運(yùn)行機(jī)制，參與市場(chǎng)公正、公平、公開的有序競(jìng)爭(zhēng)，各商業(yè)銀行均加大了通過法律途徑減少不良資產(chǎn)的力度。第四篇：我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及成因分析我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及成因分析新政府所面臨的最大問題是“三農(nóng)”及金融業(yè)改革，而金融業(yè)改革最大的難點(diǎn)就是國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)在積極尋求解決不良貸款存量的同時(shí)規(guī)范信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)管，提升對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)及資產(chǎn)質(zhì)量的識(shí)別能力，從根本上防范不良貸款的產(chǎn)生。同時(shí)，監(jiān)管部門以及銀行需要嚴(yán)抓內(nèi)控制度的貫徹落實(shí)，嚴(yán)格把控風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，加大違法犯罪的懲戒力度。銀行業(yè)應(yīng)規(guī)范各項(xiàng)管理制度及操作規(guī)程，建立符合我國商業(yè)銀行自身特點(diǎn)的內(nèi)控機(jī)制，從根本上解決制度過多且流于形式的問題。（三）健全銀行內(nèi)部防控機(jī)制我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的建立，主要是為了有效防控經(jīng)營過程中出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)。但實(shí)施效果仍不明顯，多數(shù)銀行面對(duì)小微企業(yè)的融資，依然望而卻步。實(shí)時(shí)分析銀行授信轉(zhuǎn)貸等關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)的貸款資金出入情況，通過按信貸管理?xiàng)l例規(guī)定時(shí)限內(nèi)查詢企業(yè)或個(gè)人的征信資料，加大關(guān)注不符合正常運(yùn)作所需的異狀資金流轉(zhuǎn)和大額現(xiàn)金存入和支取等行為，從根源上控制貸款資金的流向。不良貸款的持續(xù)攀高，不斷地威脅著銀行的經(jīng)營安全和風(fēng)險(xiǎn)管控，伴隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革，銀行薄利時(shí)代的來臨，我國商業(yè)銀行不良貸款風(fēng)險(xiǎn)如何有效地防范就顯得尤為重要。貸后調(diào)查表面化，并未嚴(yán)格跟蹤貸款人的財(cái)務(wù)變化，第一、二還款來源跟蹤不及時(shí)等問題依然存在。二是貸審分離制度流于形式，信貸人員在貸款審批過程中，普遍存在先簽訂貸款合同，然后進(jìn)行貸前審查的問題，嚴(yán)重破壞了貸審分離制度要求的初衷；三是貸款“三查”制度流于形式，貸前審查不認(rèn)真，面談、實(shí)地考察等規(guī)章制度并未嚴(yán)格落實(shí)?！局袊诳瘞臁俊邮芨黝悓W(xué)術(shù)論文發(fā)表、投稿，和各學(xué)術(shù)論文評(píng)獎(jiǎng)評(píng)優(yōu)，教育教學(xué)類論文尤為歡迎。當(dāng)今我國商業(yè)銀行均要求信貸人員認(rèn)真履行“八不準(zhǔn)”和“十嚴(yán)禁”的規(guī)定要求?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的強(qiáng)勢(shì)崛起，同業(yè)機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)的日益激勵(lì)，銀行的高速盈利已經(jīng)成為了過去，低利潤將是未來銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)主流經(jīng)營形勢(shì)。中國經(jīng)濟(jì)面臨著轉(zhuǎn)型，宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩，國家加大了利率市場(chǎng)化推進(jìn)的步伐，加之互聯(lián)網(wǎng)金融競(jìng)爭(zhēng)日趨的激烈，我國商業(yè)銀行一定時(shí)間內(nèi)需要面對(duì)以下問題的考驗(yàn)：息差持續(xù)收窄、利潤增速顯著放緩、不良資產(chǎn)連續(xù)反彈等，中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨的主要問題目前以及未來的一定時(shí)期內(nèi)仍將是增速放緩和結(jié)構(gòu)失衡。四是市場(chǎng)的持續(xù)調(diào)整，房價(jià)的持續(xù)下跌，房地產(chǎn)市場(chǎng)的整體信心不足，造成購房者心理預(yù)期發(fā)生變化，觀望意愿更加強(qiáng)烈。二是消費(fèi)者的剛性購房需求前幾年國家政策下已經(jīng)得到一定程度的釋放，剛性需求并不多。從中國實(shí)際情況上來說，產(chǎn)能過剩是下一階段中國能不能跨越中等收入陷阱，能不能真正確立新常態(tài)的一個(gè)非常重要因素。網(wǎng)絡(luò)購物的逐漸興盛，實(shí)體經(jīng)濟(jì)的利潤下降，造成投資者的積極性受挫，同時(shí)國際形勢(shì)上的變化，外貿(mào)需求大減，加劇了國內(nèi)產(chǎn)能過剩，制造業(yè)整體情況更不容樂觀。同時(shí)，自中國加入WTO全球貿(mào)易組織后，經(jīng)濟(jì)發(fā)展與世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)關(guān)系緊密，美聯(lián)儲(chǔ)加息的啟動(dòng)，帶來全球經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的變革，中國作為新興的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)，將無法避免的遭受到?jīng)_擊。（一）外部原因2015年我國經(jīng)濟(jì)形勢(shì)總體下行，三大主要產(chǎn)業(yè)均出現(xiàn)了增速不同程度的下滑現(xiàn)象，雖然我國政策大力扶持第三產(chǎn)業(yè)，也取得了一定的成效，但并未改變總體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)。致使整體行業(yè)性的信用風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)相應(yīng)上升。二、商業(yè)銀行不良貸款雙升的成因房地產(chǎn)市場(chǎng)及產(chǎn)能過剩行業(yè)的貸款是商業(yè)銀行面臨的最主要信用風(fēng)險(xiǎn)事件，而且由于當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，我國鋼鐵、水泥、建材、船舶、光伏等行業(yè)均受到了經(jīng)濟(jì)周期下行和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的雙重壓力，房地產(chǎn)企業(yè)的資金壓力仍在持續(xù)加碼，企業(yè)經(jīng)營環(huán)境受到了較大的影響，【中國期刊庫】——接受各類學(xué)術(shù)論文發(fā)表、投稿，和各學(xué)術(shù)論文評(píng)獎(jiǎng)評(píng)優(yōu)，教育教學(xué)類論文尤為歡迎。雖然各地政府都采取各種各樣的辦法加大銀行支持小微企業(yè)的力度，但小微企業(yè)存在天然劣勢(shì)，如：可用抵押資產(chǎn)少、貸款成本高、利潤少、風(fēng)險(xiǎn)大等，銀行并不愿意承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)去獲取較低的利潤。（三）銀企信息不對(duì)稱我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建立和發(fā)展的時(shí)間相對(duì)較短，我國企業(yè)仍存在各種不足和問題。貸款流向的高度集中，造成貸款結(jié)構(gòu)存在根本性問題。自2011年始，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)新增人民幣貸款逐年提高，信貸規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，主要貸款投向集中在個(gè)人住房按揭貸款、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)行業(yè)貸款等領(lǐng)域?？紤]近期我國商業(yè)銀行在國家政策要求下，已經(jīng)加大了不良貸款核銷力度，以及信貸資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大產(chǎn)生的不良率稀釋等情況，但并未改變不良貸款余額、不良貸款率雙升的趨勢(shì)，預(yù)計(jì)我國商業(yè)銀行不良貸款的壓力短期內(nèi)將會(huì)繼續(xù)增大。信貸資產(chǎn)的持續(xù)惡化，必將造成了銀行業(yè)整體盈利增速放緩、支持地方經(jīng)濟(jì)能力下降，嚴(yán)重地影響了我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康有序發(fā)展。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；不良貸款；風(fēng)險(xiǎn)防范一、商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀根據(jù)2015年末銀監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)，2015年四季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額12 744億元，較上季末增加881億元，%，可以看出2016年不良貸款余額和不良貸款率仍呈現(xiàn)“雙升”態(tài)勢(shì)。近期商業(yè)銀行不良貸款雙升的成因及風(fēng)險(xiǎn)防范李虹儒摘要：隨著我國經(jīng)濟(jì)下行的影響，不良貸款余額及不良貸款率持續(xù)呈雙升態(tài)勢(shì)，且商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量惡化現(xiàn)象明顯，對(duì)商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營造成困難。第十九周：參加正式答辯，完成論文全部工作。第十七周：根據(jù)需要制作幻燈片演示文稿，準(zhǔn)備答辯。第十五周：按照要求嚴(yán)格修改論文格式。第十三周：提交初稿，進(jìn)行初步審閱，進(jìn)行修改。第十一周：基本確定初稿框架，進(jìn)一步完善初稿，并撰寫出摘要。第九周：將論文大綱進(jìn)行結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)要修改，確定提綱，并撰寫初稿。第七周：提交12000字英文文獻(xiàn)翻譯。第五周：經(jīng)老師檢查開題報(bào)告，修改后，正式定稿并最終提交。第三周：根據(jù)自己的定題理由和目的，撰寫開題報(bào)告并提交。六、畢業(yè)論文的實(shí)施計(jì)劃第一周：結(jié)合教師給出的論文題目，確定選題方向并查找中文資料。由于我國金融業(yè)還未全面對(duì)外開放，受限于樣本容量、資料獲取等因素影響，本文未考察不同銀行間的不良貸款吃的比較以及國內(nèi)銀行與國外銀行的對(duì)比分析。五、預(yù)計(jì)設(shè)計(jì)過程中可能遇到的問題以及解決的方法和措施本篇論文從多個(gè)角度和側(cè)面系統(tǒng)地、客觀地對(duì)不良貸款進(jìn)行研究。四、完成課題的實(shí)驗(yàn)條件論文寫作要查閱大量的資料，相關(guān)資料來源于圖書館，通過學(xué)校圖圖書館微機(jī)室的CNNIC中國期刊雜志查詢系統(tǒng)和萬方數(shù)據(jù)查詢系統(tǒng)，得到了很多有價(jià)值的資料和寶貴的數(shù)據(jù)。三、設(shè)計(jì)思想、擬采用的方法及手段本文主要采用實(shí)證分析的研究方法，同時(shí)結(jié)合理論分析，基于翔實(shí)的數(shù)據(jù)資料，分析影響商業(yè)銀行的不良貸款的因素，并根據(jù)實(shí)證研究的結(jié)果，就我國商業(yè)銀行不良貸款提出自己見解。銀行要派專家參與重組工作，對(duì)重組過程密切關(guān)注，確保通過重組實(shí)現(xiàn)預(yù)期目的。成功重組的關(guān)鍵因素，是銀行、企業(yè)管理層的充分合作及真誠的態(tài)度，再就是信息的透明度。如果企業(yè)基本條件不錯(cuò)，只是出現(xiàn)了暫時(shí)的經(jīng)營困難，需要尋找投資伙伴，最好的辦法是幫助企業(yè)在內(nèi)部對(duì)股東或資本結(jié)構(gòu)做一個(gè)調(diào)整。在多數(shù)情況下，銀行采取整體和解的方法要比花費(fèi)一定時(shí)間和金錢來打官司清收貸款更加有利。整體和解。例如，母公司有大額存款，子公司有到期借款，銀行可依據(jù)協(xié)議用母公司的存款抵消子公司的借款。債務(wù)抵消。保證人的能力和條件對(duì)于能否實(shí)現(xiàn)預(yù)期的擔(dān)保十分重要。強(qiáng)制執(zhí)行擔(dān)保。需要注意的是，銀行事先接受的抵押品必須是可以流通轉(zhuǎn)讓的實(shí)在之物，而且應(yīng)有一個(gè)市值，否則很難處置。如果抵押物在銀行占有之下，處置相對(duì)容易。當(dāng)銀行決定清收貸款時(shí)，一個(gè)最常用的方法是處置抵押物。但銀行必須持有債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化的合理證據(jù)才可實(shí)施這一條款。通常英美等國銀行清收不良貸款常用的方法大致有以下幾種：加速貸款到期。國外銀行首先考慮通過種種方法改善債權(quán)銀行的地位與債務(wù)人溝通的努力均告無效時(shí)，銀行才會(huì)決定清收。其中，國有商業(yè)銀行不良貸款余額3081億元，%，；，%。其中：，%；，%；，%。在分析2003年以來中國商業(yè)銀行不良貸款狀況的基礎(chǔ)上,從政府行政干預(yù)、商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)、銀行和企業(yè)間信息不對(duì)稱和商業(yè)銀行內(nèi)部治理等角度探討了產(chǎn)生這一狀況的原因及治理對(duì)策。國有銀行似乎存在相當(dāng)嚴(yán)重的道德危機(jī)，補(bǔ)充資本金以后資本充足率又不斷下降，債轉(zhuǎn)股以后不良債權(quán)又迅速積累。盡管銀行業(yè)改革進(jìn)行了5年多，但中國國有銀行仍然受到大量壞帳的困擾。當(dāng)前的環(huán)境下,雖然銀行國有化與政治控制難以避免,在短期內(nèi)甚至可能是穩(wěn)定金融市場(chǎng)唯一選擇,但是,深入研究銀行不良資產(chǎn),對(duì)于我們充分認(rèn)識(shí)銀行業(yè)的未來方向與改革前景具有特殊的重要意義。與此同時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理工作不足以及社會(huì)信用環(huán)境不好，沒有形成較好的信用文化這些也影響著銀行的不良貸款率。長期以來我國的經(jīng)濟(jì)增長主要是政府主導(dǎo)的粗放型經(jīng)營模式，一方面我國社會(huì)融資結(jié)構(gòu)又以間接融資比重較大，企業(yè)普遍缺 少自有資金，企業(yè)效益不好，國有銀行又要根據(jù)政府的指令發(fā)放貸款，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌后，改革的成本大部分由銀行承擔(dān)了，由此形成大部分不良資產(chǎn)；另一方面是政策性銀行成立前，國家根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要而發(fā)放的政策性貸款大部分后來成為銀行的不良貸款。銀行治理的改造與重建將是消除道德風(fēng)險(xiǎn)、降低不良資產(chǎn)、恢復(fù)金融體系的一個(gè)重要任務(wù)。國有化或暫時(shí)國有化、加強(qiáng)對(duì)銀行的政治控制成為穩(wěn)定金融體系的最后手段。同時(shí),美國的危機(jī)通過國際金融乘數(shù)效用,不僅影響到其它國家金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債狀況,而且觸發(fā)了主要金融市場(chǎng)資產(chǎn)價(jià)格持續(xù)暴跌,終于演變?yōu)槿蚪鹑谖C(jī)。[參考文獻(xiàn)][1][D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2000.[2][D].湘潭大學(xué)，2003.[3]陳紅艷，張琳，[J].技術(shù)經(jīng)濟(jì)與管理研究，2012，01:8689.[4][J].吉林工商學(xué)院學(xué)報(bào)，2012，01:6974.[5][J].知識(shí)經(jīng)濟(jì)，2012，01:6263.[6]羅麗萍，[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì)，2013，12:5456.[7]王海兵，[J].中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師，2013，11:5559.[8]“撇賬出表”的思考[J].金融會(huì)計(jì)，2015，03:2732.[9]、經(jīng)濟(jì)增長與制度[J].金融評(píng)論，2014，05:115+123.[10]劉毅，[J].南方金融，2015，03:9095.[11][J].財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版)，2014，18:3031.[12][J].運(yùn)城學(xué)院學(xué)報(bào)，2015，02:6871.第二篇：我國商業(yè)銀行不良貸款影響因素我國商業(yè)銀行不良貸款影響因素及防范策略研究一、課題研究的背景與意義自20世紀(jì)80年代以來，世界范圍內(nèi)的金融危機(jī)不斷發(fā)生對(duì)各國經(jīng)濟(jì)造成巨大的震蕩，造成各國國民經(jīng)濟(jì)的大倒退，這些金融危機(jī)的發(fā)生大多與銀行不良貸款有關(guān)，銀行體系積累的巨大不良貸款往往是引發(fā)金融危機(jī)的最主要原因之一。老師不僅對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，還時(shí)刻關(guān)心我的學(xué)習(xí)、工作、生活，使我得以順利地完成此次畢業(yè)論文。致 謝 語本論文是在老師指導(dǎo)下得以完成的，老師對(duì)課題的選題、指導(dǎo)等各個(gè)環(huán)節(jié)都注入心血，在我的整個(gè)論文過程中給予全程的指導(dǎo)。所以，我們應(yīng)該減少政府對(duì)銀行的干預(yù)，讓商業(yè)銀行真正按商業(yè)原則經(jīng)營，成為真正的銀行。而銀行本身的經(jīng)營管理結(jié)構(gòu)和機(jī)制不夠現(xiàn)代化，我國商業(yè)銀行的不良貸款率不斷升高。其中政策性不良貸款是由于政府行為在信貸分配中過度介入，因政策不合理所形成的不良貸款；經(jīng)營性不良貸款則是由于銀行在信息不完全、信貸評(píng)估失誤以及內(nèi)部控制不嚴(yán)所造成的結(jié)果。結(jié)論綜上所述，我國商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的主要原因是企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和政府角色定位，同時(shí)，銀行本身的產(chǎn)權(quán)關(guān)系的模糊、資本非人格化，公司治理結(jié)構(gòu)缺陷和經(jīng)營管理不善等內(nèi)部機(jī)制上的漏洞，是造成不良貸款產(chǎn)生的又一重要原因。商業(yè)銀行通過上市成為公眾公司后，其公司治理和經(jīng)營管理將會(huì)完全暴露在資本市場(chǎng)和社會(huì)輿論的嚴(yán)格監(jiān)督之下，處理得好，將大大推動(dòng)銀行建立有效的激勵(lì)和約束機(jī)制，鍛煉和提高銀行的市場(chǎng)適應(yīng)能力，有利于銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展；處理得不好，則將在嚴(yán)酷的競(jìng)爭(zhēng)中被市場(chǎng)所淘汰。所謂上市喜人，就是中行、交行、建行在香港上市后，招行、工行也跑步進(jìn)入香港市場(chǎng)，從這些國內(nèi)銀行2006年的中期報(bào)表來看，其資產(chǎn)迅速上升，資本充足率都達(dá)到了10%以上，而不良貸款率則下降4%。所以上市可以部分解決不良資產(chǎn)問題和補(bǔ)充資本充足率，然而上市的目的決不僅僅是解決不良資產(chǎn)和補(bǔ)充資本金。（三）利用上市將商業(yè)銀行的不良貸款降低商業(yè)銀行要改造成為適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要的銀行，確非易事，不是一上市就能行的。第四，允許這些企業(yè)優(yōu)先實(shí)施激勵(lì)機(jī)制，如四中全會(huì)文件中所提出的年薪制，股票權(quán)制和利潤掛購分成的獎(jiǎng)勵(lì)制度。第三，允許出售存量資產(chǎn)。對(duì)于由銀行不良貸款所構(gòu)成的企業(yè)，國家實(shí)行特殊的企業(yè)重組和改造政策，這包括：第一，允許這些企業(yè)突破所有制結(jié)構(gòu)限制，實(shí)行合并與收購，把它們作為國企改革的優(yōu)先發(fā)展部門。（二）采用債轉(zhuǎn)股解決銀行不良貸款問題企業(yè)重組是從根本上解決不良貸款問題核心的環(huán)節(jié)。剝離銀行的不良資產(chǎn)，從某種意義上講就是政府為防范金融風(fēng)險(xiǎn)而實(shí)行的金融調(diào)整政策。任何解決銀行不良貸款的方案，都必須承認(rèn)這樣一個(gè)事實(shí)，即在中國現(xiàn)有的銀行體系中，不良貸款實(shí)際上是銀行資產(chǎn)的虧空。于是就讓市場(chǎng)這只看見的手來發(fā)揮作用吧。但在利率管制下，中國的銀行業(yè)沒有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自主定價(jià)的余地，因此，長期以來，中國的銀行并沒有開發(fā)出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)技術(shù)。在公開交易的股票市場(chǎng)和債券市場(chǎng)集合競(jìng)價(jià)的競(jìng)爭(zhēng)性定價(jià)中，投資者只是價(jià)格的接受者。既要注重源頭的控制，防范新的再度產(chǎn)生或擴(kuò)大，同時(shí)，又要做好現(xiàn)有存量風(fēng)險(xiǎn)的化解，兩者都不可偏廢。而且，假如當(dāng)某天有不可抗拒的情況發(fā)生，如戰(zhàn)爭(zhēng)，天災(zāi)等，將會(huì)使得銀行的新存款急劇下降，舊存款的支付面臨困難，借款人到期得不到存款用以維持生產(chǎn)經(jīng)營，由各行業(yè)組成的鏈條只要斷掉任何一節(jié)，其他的也將無法繼續(xù)轉(zhuǎn)動(dòng)，從而導(dǎo)致整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展受阻。不良資產(chǎn)的存在是長久以來的事，但銀行之所以一直都沒出現(xiàn)存款支付問題，是因?yàn)槠溆袕?qiáng)大的靠山——國家，才能吸收到大量的新存款來支付舊存款。商業(yè)銀行既受到外資的競(jìng)爭(zhēng)，又因?yàn)楣善笔袌?chǎng)火暴，所以本身存款大福度的縮水，目前最主要的是努力增加業(yè)務(wù)，維持生存，已經(jīng)顧不上提高其競(jìng)爭(zhēng)力。由于外國銀行與商業(yè)銀行相互競(jìng)爭(zhēng)，再加上國內(nèi)股票市場(chǎng)活躍度加大，商業(yè)銀行的存款來源就大面積縮水。從那一天開始，每一個(gè)中國人都可以