【正文】 微，且因宏觀經(jīng)濟(jì)的通貨緊縮而加劇不良資產(chǎn)的問題。日本還啟動了“金融再生計(jì)劃”來強(qiáng)化日本RCC功能（專門收購不良資產(chǎn)的機(jī)構(gòu)）和面向企業(yè)重建。1998年修改《存款保險(xiǎn)法》，之后又頒發(fā)了《金融再生法》、《早期健全法》為處理破產(chǎn)銀行、解決不良債權(quán)、健全銀行經(jīng)營機(jī)制提供法律依據(jù)。但從根本上來說，日本的銀行危機(jī)是由其長期經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理造成的。最終，國有銀行的資本金大大充足，監(jiān)管力度也得以加強(qiáng)。波蘭最具創(chuàng)造力的“庭外調(diào)解協(xié)議”賦予了銀行準(zhǔn)司法權(quán)力，銀行有權(quán)減免債務(wù)、降低利率、調(diào)整債務(wù)期限、提供新貸款、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、二級市場上公開銷售其債權(quán)等，這樣使得債權(quán)人和債務(wù)人的矛盾得以簡化解決。波蘭在化解銀行不良資產(chǎn)的時(shí)候采取的主要處置手段是：法庭訴訟、破產(chǎn)清算、債權(quán)出售、債轉(zhuǎn)股、債權(quán)與股權(quán)置換等方法。雖然成效明顯，但政府財(cái)付出數(shù)額龐大的財(cái)政資金。其四資產(chǎn)證券化等方式處理住房抵押貸款。其二通過資產(chǎn)管理合同將不良資產(chǎn)委托給私營公司處置。RTC和聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司FDIC一起處置不良資產(chǎn)。會先后通過《金融機(jī)構(gòu)改革、復(fù)興和實(shí)施法》、《RTC再融資、重組與改良法》。重慶大學(xué)本科學(xué)生畢業(yè)論文 銀行不良資產(chǎn)處置的國際經(jīng)驗(yàn)比較與借鑒3 銀行不良資產(chǎn)處置的國際經(jīng)驗(yàn)比較與借鑒上世紀(jì)80至90年代，美國的經(jīng)濟(jì)衰退的背景下，由于其銀行業(yè)制度性缺陷和監(jiān)管體制的不完善而產(chǎn)生了巨額的不良資產(chǎn)。如此將難以實(shí)現(xiàn)市場經(jīng)濟(jì)有效配置資源、提高效率的作用。國有企業(yè)大量向銀行借貸，銀行信貸資金難以收回，便形成了資金流轉(zhuǎn)的惡性循環(huán)。如果我國大量的銀行不良資產(chǎn)不能在短期之內(nèi)清除，而國外的一些大銀行實(shí)力雄厚、資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)良，屆時(shí)我國的金融系統(tǒng)都將面臨著嚴(yán)峻的風(fēng)險(xiǎn)和考驗(yàn)。⑤ 將打破信貸資金正常循環(huán)，嚴(yán)重銀行的再貸款能力嚴(yán)重削弱，不僅導(dǎo)致銀行經(jīng)營困難，還會因貸款能力不足而不能保障市場資金融通從而影響市場配置資源的效率。③ 銀行正常利息收入受到影響，往往會造成銀行形成經(jīng)營性虧損，加大銀行經(jīng)營的困難。① 信貸資產(chǎn)是商業(yè)銀行的核心資產(chǎn)，其比例大概占到總資產(chǎn)的75%，因此銀行出現(xiàn)大量不良資產(chǎn)，必然會使銀行的資本實(shí)力、抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力和競爭力遭到極大削弱?？傊?，不良資產(chǎn)會極大地降低金融系統(tǒng)的效率，給宏觀經(jīng)濟(jì)帶來不穩(wěn)定因素。不良資產(chǎn)會使資金運(yùn)轉(zhuǎn)速度減緩，積累到一定程度可能誘發(fā)通貨膨脹?？v觀世界金融或經(jīng)濟(jì)危機(jī)的歷史，我們不難發(fā)現(xiàn)龐大的不良資產(chǎn)孕育無疑是給金融危機(jī)裝上了定時(shí)炸彈。這些都不利于提高金融體系的效率及穩(wěn)定性。我國的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)一直沒有對宏觀領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)性引起重視，缺乏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)測量工具。我國的金融市場一直實(shí)行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管模式。這一時(shí)期國有銀行雖處于壟斷地位，但效率卻是十分低下。一是其經(jīng)濟(jì)行為缺乏自主權(quán)，往往帶有強(qiáng)烈的政府意志，此時(shí)銀行已然成為國家推行經(jīng)濟(jì)政策的工具。1994年之后通過改制完成了商業(yè)化的改革，也難免存在舊體制的慣性作用。由于多方原因，這些貸款質(zhì)量普遍較低，政府的地方保護(hù)主義還會幫助企業(yè)逃脫債務(wù)，導(dǎo)致不良資產(chǎn)不斷增加，損失了銀行的利益。1994年財(cái)稅體制改革后，地方財(cái)政無力支持當(dāng)?shù)鼗A(chǔ)設(shè)施、國有企業(yè)、公共服務(wù)等所需資金?？梢哉f我國政府在銀行不良資產(chǎn)的形成上起了主導(dǎo)作用。但是，當(dāng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入下滑階段，企業(yè)、居民還款能力減弱甚至無法償還，銀行貸款回流延遲、受阻，銀行將縮小信貸規(guī)模。在經(jīng)濟(jì)高漲時(shí)期，企業(yè)和居民都會增加帶款需求，商業(yè)銀行將增加貸款供給，推動經(jīng)濟(jì)的持續(xù)高漲。最后，從政府和企業(yè)關(guān)系角度來考慮，政府為了社會穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及地方財(cái)政稅收和政府官員的政績等因素考慮都會盡量避免讓企業(yè)破產(chǎn)，此時(shí)只能通過行政手段干預(yù)銀行發(fā)放貸款，這種非市場化手段會給銀行帶來損失，也會加劇不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。如97年爆發(fā)的亞洲金融風(fēng)暴使我國進(jìn)入需求不足的經(jīng)濟(jì)周期，許多行業(yè)都出現(xiàn)了產(chǎn)能過剩的情況，國企虧損嚴(yán)重。 其次，國有企業(yè)改革的成本也成為商業(yè)銀行的沉重負(fù)擔(dān)。商業(yè)銀行提供給國企的貸款名義上是以債務(wù)的形式，但國企通常采用過度負(fù)債來擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，將流動貸款長期化，這種做法嚴(yán)重影響了貸款的流動性、安全性和盈利性。1994年“撥改貸”之后，都變?yōu)榱算y行貸款。首先，財(cái)政職責(zé)金融化使得商業(yè)銀行承擔(dān)了向國有企業(yè)提供資金的艱巨任務(wù)。1999年至今為第三個(gè)階段，在國家的大力支持下國有商業(yè)銀行進(jìn)行了一系列的市場化改革，通過補(bǔ)充資本金、剝離給資產(chǎn)管理公司上市改制等方式不良資產(chǎn)規(guī)模總體上逐年下降，不良資產(chǎn)類率也在不斷降低。 各國銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生的根源和背景都有所不同，我國商業(yè)銀行巨額的不良資產(chǎn)的主要集中于四大國有銀行，生成于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)過渡的時(shí)期。其中，今年的第一季度和去年第三季度是這輪新增不良貸款的兩個(gè)高峰，分別為339億元和224億元。最近幾年中國經(jīng)濟(jì)增長有所放緩，銀行信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)也逐漸顯露出來。從不良資產(chǎn)最初的產(chǎn)生到幾十年后的今天，數(shù)據(jù)顯示，2011年第三季度是中國銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量最佳時(shí)期。我國商業(yè)銀行不良貸款余額為4263億元，%，以及接近發(fā)達(dá)國家的不良貸款率。2001年9月末，%，到2002年至2005年由于國家對國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)進(jìn)行的大規(guī)模政策性剝離，余額有所下降，見下表。 四大國有商業(yè)銀行1999——2009年賬面不良貸款率和不良貸款額工商銀行中國銀行建設(shè)銀行農(nóng)業(yè)銀行年份不良貸款率（%）不良貸款額（億元）不良貸款率（%）不良貸款額（億元）不良貸款率（%）不良貸款額（億元）不良貸款率（%）不良貸款額（億元）199920002001200270112003200420052006200720082009數(shù)據(jù)來源：中國銀監(jiān)會網(wǎng)站及各大商業(yè)銀行網(wǎng)站。20世紀(jì)80年代至今，在銀行業(yè)占據(jù)主導(dǎo)地位的四大國有銀行的數(shù)額龐大的不良貸款一直是危機(jī)整個(gè)中國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)隱患。下面是引用較高的一系列數(shù)據(jù)： 1994——2010年銀行賬面不良貸款額及不良貸款率統(tǒng)計(jì)年份銀行業(yè)不良貸款額（億元人民幣）銀行業(yè)不良貸款率（%）國有商業(yè)銀行不良貸款額（億元人民幣）國有商業(yè)銀行不良貸款率（%）1994N/AN/A1995N/AN/A1996N/AN/A1997N/AN/A1998N/AN/A1999N/AN/A2000N/AN/A2001N/AN/A2002N/AN/A2003N/AN/A200417176200520062007200820092010數(shù)據(jù)來源：2004年以后來自銀監(jiān)會網(wǎng)站，2004年來自施華強(qiáng)：《國有商業(yè)銀行賬面不良貸款、調(diào)整因素和嚴(yán)重程度：19942004》，載《金融研究》，2005（12）。一旦商業(yè)銀行積累大量不良資產(chǎn)，不僅是一種嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)隱患，還會其削弱市場競爭力、阻礙開展國際化經(jīng)營的步伐。如何將其數(shù)額控制在意一定的范圍內(nèi)是各國都面臨著的巨大難題。從結(jié)果來看，股權(quán)和物權(quán)所占比重較小，大多是債權(quán)，由于處置債權(quán)資產(chǎn)的困難、資產(chǎn)不易盤清等問題不良資產(chǎn)難以變現(xiàn)。在國外，大多數(shù)銀行不良資產(chǎn)是具有較高價(jià)值的房地產(chǎn)、股票等。本是市場正常交易行為所形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，卻因?yàn)閮烧咛幱谙嗤a(chǎn)權(quán)主體下而造成“預(yù)算軟約束”。再次，我國銀行不良資產(chǎn)所涉及的利益方關(guān)系特殊。國內(nèi)一般研究認(rèn)為，企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和政府角色的錯(cuò)位是我國商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行產(chǎn)生不良資產(chǎn)的最重要原因。%，與去年年末相比略有升高，預(yù)計(jì)未來一段時(shí)期內(nèi)不良貸款規(guī)?？赡苓€會有所攀升。它具有廣泛的社會性，影響整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行。我國商業(yè)銀行的不良貸款是廣泛存在于各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)各個(gè)銀行各個(gè)地區(qū)的普遍現(xiàn)象。銀行對于這類貸款在履行必要的程序后應(yīng)立即注銷。貸款損失的概率30%~50%可疑貸款指借款人依靠其主營業(yè)務(wù)收入已經(jīng)無法足額還本付息，即使處置擔(dān)保品后也肯定會造成部分經(jīng)濟(jì)損失，只因存在借款人重組、兼并、合并、抵押物處置和未決訴訟等待定因素，具體損失金額還不能確定。貸款損失的概率為0關(guān)注貸款指盡管借款人現(xiàn)在有能力償還貸款本息，但對償還能力產(chǎn)生不利影響的因素仍然存在，如果這些因素繼續(xù)存在，借款人的償還能力將受到影響。后三類合稱為銀行不良貸款。2002年1月1日起，我國正式開始推行“五級分類法”。綜上，銀行不良資產(chǎn)主要是源于客戶信貸資金，本文的銀行不良資產(chǎn)主要是指銀行的不良貸款。② 銀行不良資產(chǎn)的定義及其界定銀行不良資產(chǎn)一般是指處于非良好經(jīng)營狀態(tài)的、不能及時(shí)給銀行帶來正常預(yù)期收益甚至難以收回本金的銀行資產(chǎn)。重慶大學(xué)本科學(xué)生畢業(yè)論文 我國不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及其成因分析2 我國不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及其成因分析① 銀行資產(chǎn)的定義首先理解銀行資產(chǎn)的概念，它是指商業(yè)銀行過去的交易或者事項(xiàng)形成的、由商業(yè)銀行擁有或控制的、預(yù)期會給商業(yè)銀行帶來經(jīng)濟(jì)利益的以價(jià)值形