淺析商業(yè)銀行不良資產(chǎn)重組問(wèn)題分析畢業(yè)論文(編輯修改稿)
2025-07-25 15:34 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 的原因,也有體制的原因(如政企不分以及國(guó)有企業(yè)和國(guó)有銀行經(jīng)營(yíng)管理不善等),還有政策和法律變化的影響等等。在國(guó)外,企業(yè)和銀行是獨(dú)立的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體,銀企關(guān)系比較清楚。我國(guó)國(guó)有企業(yè)和銀行都是國(guó)有的,銀企關(guān)系相對(duì)模糊。由于國(guó)有商業(yè)銀行和國(guó)有企業(yè)都是國(guó)有的,國(guó)有商業(yè)銀行的不良債權(quán)和國(guó)有企業(yè)的債務(wù)問(wèn)題是同一問(wèn)題的兩個(gè)方面。國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問(wèn)題(當(dāng)然國(guó)有商業(yè)銀行和政府也有一定責(zé)任)的實(shí)質(zhì)是國(guó)有企業(yè)的債務(wù)問(wèn)題,是國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善、效益低下、缺乏競(jìng)爭(zhēng)力等的綜合表現(xiàn)在國(guó)外,銀行不良資產(chǎn)大多表現(xiàn)為房地產(chǎn)貸款或股票等資產(chǎn),本身具有較高的價(jià)值,而我國(guó)銀行的不良貸款則主要是信用貸款,比如大量對(duì)外貿(mào)企業(yè)的不良貸款等。簡(jiǎn)言之,清理國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的近期目的是消除金融隱患,幫助國(guó)有企業(yè)脫困,而最終目標(biāo)是使國(guó)有銀行和國(guó)有企業(yè)輕裝上陣,實(shí)現(xiàn)國(guó)有銀行和國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的戰(zhàn)略性轉(zhuǎn)換,維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融安全 第四章 商業(yè)銀行不良資產(chǎn)重組的難點(diǎn)銀行不良資產(chǎn)是一種特殊的商品，與其它商品相比，一個(gè)共同的特性都是要通過(guò)市場(chǎng)交易而變成現(xiàn)金。因此，不良資產(chǎn)重組的過(guò)程，實(shí)質(zhì)上就是以市場(chǎng)為基礎(chǔ)的資本流動(dòng)過(guò)程，需要大量資本的介人。國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)經(jīng)過(guò)十年的快速發(fā)展雖已達(dá)到了一定的規(guī)模，但資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu)仍存在嚴(yán)重的問(wèn)題。股市偏大、債市過(guò)小、散戶(hù)多機(jī)構(gòu)投資人少、中介機(jī)構(gòu)數(shù)量多規(guī)范的少、國(guó)有股法人股不能流動(dòng)等，限制了資本市場(chǎng)功能的發(fā)揮。此外，由于認(rèn)識(shí)上的差異，人們對(duì)不良資產(chǎn)這一新興的特殊商品的認(rèn)識(shí)還需要一個(gè)認(rèn)知、接受的過(guò)程，因此不良資產(chǎn)處置市場(chǎng)尚處培育階段，市場(chǎng)容量有限，有效需求不足，制約了銀行不良資產(chǎn)重組的規(guī)模和空間。，手段落后，影響了不良資產(chǎn)重組的成效目前，四大國(guó)有銀行都成立了資產(chǎn)管理公司，對(duì)剝離后的不良資產(chǎn)實(shí)行專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)、專(zhuān)業(yè)運(yùn)作。但是，由于資產(chǎn)管理公司的工作人員大都是從各銀行分流而來(lái)，其管理機(jī)制、經(jīng)營(yíng)理念、業(yè)務(wù)運(yùn)作不可避免地帶有母銀行的烙印，對(duì)不良資產(chǎn)重組這一新的課題思想上認(rèn)識(shí)不足，思路上創(chuàng)新不夠，由于缺乏必要的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)，使目前有的不良資產(chǎn)重組工作只是以不良資產(chǎn)剝離為前提，進(jìn)行簡(jiǎn)單的要素重新組合，沒(méi)有深度、廣度，也沒(méi)有技術(shù)含量，更沒(méi)有重組成效。銀行不良資產(chǎn)重組作為一種經(jīng)濟(jì)行為，必須有完善的法律來(lái)保障當(dāng)事人的利益，也只有在法律、法規(guī)健全的基礎(chǔ)上，才能保障資源的有效配置，杜絕資源的浪費(fèi)。目前我國(guó)對(duì)不良資產(chǎn)重組雖已出臺(tái)了《銀行法》、《國(guó)有資產(chǎn)管理法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》、《社會(huì)保障法》、《關(guān)于企業(yè)兼并的暫行辦法》、《證券法》等有關(guān)的法律，但尚無(wú)一部完整的不良資產(chǎn)重組法律。有關(guān)不良資產(chǎn)重組的法律規(guī)定散見(jiàn)于各種法規(guī)制度中，這就造成了法規(guī)之間缺乏整體和層次上的協(xié)調(diào)，出現(xiàn)了多方面無(wú)法可依的局面，而有些領(lǐng)域則多重規(guī)定，互不一致。一是產(chǎn)權(quán)變革滯后。在企業(yè)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)，重組生產(chǎn)要素時(shí)，銀行作為主債權(quán)人的合法權(quán)益得不到保障。二是財(cái)稅制度改革滯后。現(xiàn)有國(guó)有企業(yè)所得稅仍然是按企業(yè)行政隸屬關(guān)系交納，這樣，跨地區(qū)、跨不同財(cái)政級(jí)次的企業(yè)資產(chǎn)重組必然導(dǎo)致政府間財(cái)稅收人的變化。有些地方政府出于維護(hù)自身利益考慮，往往會(huì)對(duì)某些重組持反對(duì)態(tài)度。三是對(duì)惡意逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)的制裁懲治力度不夠。四是能夠支持大量資產(chǎn)回收工作的中介機(jī)構(gòu)匾乏。五是社會(huì)保障制度不配套等都是阻礙不良資產(chǎn)按市場(chǎng)規(guī)則重組的重要因素。，使銀行不良資產(chǎn)重組的行為容易偏離市場(chǎng)最大化原則目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與發(fā)展正處于結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換時(shí)期，政府出面牽線搭橋，對(duì)不良資產(chǎn)重組活動(dòng)進(jìn)行有效的干預(yù)，能夠減少不必要的浪費(fèi)，促進(jìn)資源有效、合理配置。但是政府與一般的市場(chǎng)主體不同，就一般的經(jīng)濟(jì)主體而言，作為所有者，由于不具有社會(huì)公共屬性，其行為只能是經(jīng)濟(jì)屬性不可能帶有行政色彩。但是，政府既是財(cái)產(chǎn)所有者，同時(shí)又是社會(huì)管理者，具有行政屬性，在其參與市場(chǎng)的行為中自覺(jué)不自覺(jué)地帶有行政色彩，在銀行不良資產(chǎn)重組的過(guò)程中，政府雖然是以國(guó)有資產(chǎn)所有者身份參與其中，并力圖執(zhí)行整個(gè)重組過(guò)程的“游戲規(guī)則”，但是運(yùn)作方式則更多的是通過(guò)其社會(huì)管理者權(quán)能的行政手段來(lái)實(shí)施經(jīng)營(yíng)資源的重新配置，難以保證重組的效率性，重組的行為容易偏離市場(chǎng)最大化原則。從現(xiàn)實(shí)情況來(lái)看，“救濟(jì)型”重組效果并不好，單純以效益好的企業(yè)兼并虧損企業(yè)并不能真正使生產(chǎn)要素達(dá)到有效重組。差的企業(yè)沒(méi)有起色，好企業(yè)就已經(jīng)被拖垮，這樣的例子不勝枚舉。因此在不良資產(chǎn)重組中，不是要放棄政府干預(yù)，而是要避免政府不必要的干預(yù)，政府參與銀行不良貸款重組的
電大資料相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1