【文章內(nèi)容簡介】 定義標準比較，引起管理層對潛在領(lǐng)域的關(guān)注，一旦被觸發(fā)，事件就需要進一步評估或立即做出反應(yīng)。損失事件數(shù)據(jù)分析用以往單個操作風(fēng)險損失事件數(shù)據(jù)記錄等信息，識別操作風(fēng)險及其誘因，并進行評估和處理。制作業(yè)務(wù)流程圖應(yīng)考慮輸入、任務(wù)、責(zé)任和輸出。(3)操作風(fēng)險的度量方法操作風(fēng)險的衡量是根據(jù)損失經(jīng)驗、假設(shè)分析逐一評測所有被識別的內(nèi)部或者外部操作風(fēng)險因素的影響程度，來決定哪些風(fēng)險可接受，哪些風(fēng)險不可接受應(yīng)加以控制或轉(zhuǎn)移。衡量操作風(fēng)險時考慮的重點：發(fā)生頻率 影響程度 風(fēng)險等級風(fēng)險可接受能力 風(fēng)險控制有效性衡量操作風(fēng)險的三種定量方法：收益波動法、資本資產(chǎn)定價模型法、參數(shù)衡量操作風(fēng)險衡量是以保險行業(yè)所常用的衡量操作失誤的財務(wù)影響的分析為基礎(chǔ)。(4)操作風(fēng)險的評估與分析操作風(fēng)險評估的四步驟：收集操作風(fēng)險信息，結(jié)合業(yè)務(wù)經(jīng)驗判斷，估計每一種關(guān)鍵風(fēng)險造成的損失建立風(fēng)險評估框架，對不同操作風(fēng)險按照操作風(fēng)險的人員、流程、技術(shù)和外部事件的要素分類識別和度量風(fēng)險；風(fēng)險管理職能部門按照規(guī)定方式合適業(yè)務(wù)部門評估報告 確定和提交操作風(fēng)險評估報告(5)操作風(fēng)險的資本管理(6)操作風(fēng)險管理報告(1)分析操作風(fēng)險分布結(jié)構(gòu)狀況操作風(fēng)險管理的主要任務(wù)識別操作風(fēng)險暴露分布的區(qū)域及重要性，設(shè)法將其限制在最低水平，將他們推移到或分布到可接受的區(qū)域。分類低頻率、低損失區(qū)域 高頻率、低損失區(qū)域 高頻率、高損失區(qū)域 低頻率、高損失區(qū)域(2)強化操作風(fēng)險管理成本預(yù)算(3)運用操作風(fēng)險高級優(yōu)化法(4)確定操作風(fēng)險控制基本方式根據(jù)頻率和嚴重程度，采取四種處理方式、低損失的操作風(fēng)險，采取風(fēng)險監(jiān)控方式、中等損失，或低頻率、低損失的操作風(fēng)險，采取承擔方式控制 、嚴重損失，或中等頻率、嚴重損失的操作風(fēng)險采取風(fēng)險規(guī)避方式控制 、嚴重損失的操作風(fēng)險采取轉(zhuǎn)移或緩釋方式控制。三種手段A． 規(guī)避方式規(guī)避哪些不能承擔的操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)或操作環(huán)境 轉(zhuǎn)移沒有消除的相關(guān)操作風(fēng)險，將這類風(fēng)險保持原樣，但是將處理這類風(fēng)險的責(zé)任轉(zhuǎn)移出去 采用資本的風(fēng)險緩釋產(chǎn)品，降低操作風(fēng)險的暴露。二、操作風(fēng)險驅(qū)動因素分析 操作風(fēng)險的特點機構(gòu)所特有的與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險比較，不易識別和分散(1)操作風(fēng)險的界定 巴塞爾II認為操作風(fēng)險是由不完善的或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)以及外部事件所造成的風(fēng)險，其中包括法律風(fēng)險、但是不包括戰(zhàn)略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。中國銀行業(yè)實際情況操作風(fēng)險可定義為：由于銀行內(nèi)部人員行為不當或管理不當、業(yè)務(wù)流程不合理、系統(tǒng)缺陷以及失敗和外部事件造成的直接或間接損失的風(fēng)險。(2)操作風(fēng)險的主要分類理論上，從原因、時間和后果三和角度分類目前，以操作風(fēng)險事件為主線進行分類按照業(yè)務(wù)類別公司融資、交易與銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付與清算、代理服務(wù)與銷售、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀按照操作風(fēng)險損失事件類型：內(nèi)補欺詐、外部欺詐、雇傭合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險事件 客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險事件 有形資產(chǎn)的損壞 經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯涉及交易、交割以及交易過程管理的風(fēng)險事件按照操作風(fēng)險驅(qū)動因素分類：組織風(fēng)險 政策程序風(fēng)險 系統(tǒng)與技術(shù)風(fēng)險 人員風(fēng)險 外部事件風(fēng)險巴塞爾委員會將銀行業(yè)務(wù)劃分為公司金融(公司金融、市政金融、政府金融、商人銀行、咨詢銀行)交易和銷售(銷售、做市、自營頭寸、資金業(yè)務(wù))零售銀行業(yè)務(wù)(零售銀行業(yè)務(wù)、私人銀行業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù))商業(yè)銀行業(yè)務(wù)支付結(jié)算(外部客戶)代理業(yè)務(wù)(托管、公司代理、公司信托)資產(chǎn)管理(可支配基金管理、非可支配基金管理)零售經(jīng)紀(零售經(jīng)紀業(yè)務(wù))2002年6月巴塞爾委員會關(guān)于操作風(fēng)險問題的調(diào)查。，發(fā)生操作風(fēng)險次數(shù)最多的是外部欺詐、執(zhí)行交割以及流程管理，%、%；其次是就業(yè)政策以及工作場所安全性、客戶產(chǎn)品以及業(yè)務(wù)操作，%%。、實體資產(chǎn)損壞兩種類型操作風(fēng)險中占比高。(3)操作風(fēng)險的基本特征與市場風(fēng)險和信用風(fēng)險相比，操作風(fēng)險的內(nèi)涵更豐富，風(fēng)險觸發(fā)時間更為復(fù)雜，從而使商業(yè)銀行很難把握其特點，這恰恰是操作風(fēng)險的關(guān)鍵所在；另一方面，由于不同操作事件愛你屬于低概率事件，一些事件發(fā)生后的透明性很差，使得對操作風(fēng)險事件的歷史記錄非常匱乏。要準確把握銀行操作風(fēng)險特征，僅靠某家商業(yè)銀行資深歷史數(shù)據(jù)的積累是不夠的，銀行監(jiān)管當局應(yīng)該收集、整理和儲存國外銀行風(fēng)險事件，建立國家級操作風(fēng)險事件數(shù)據(jù)庫，以便商業(yè)銀行對銀行內(nèi)、外部歷史操作風(fēng)險事件進行收集、整理和分析，以全面掌握操作風(fēng)險的特征。特征： (4)國內(nèi)外銀行業(yè)操作風(fēng)險的嚴重性國外操作風(fēng)險事件的違規(guī)內(nèi)容大多與欺詐或衍生金融工具違規(guī)交易有關(guān)中國銀行業(yè)操作風(fēng)險的違規(guī)內(nèi)容主要體現(xiàn)在資產(chǎn)業(yè)務(wù)的詐騙案，尤其以內(nèi)外勾結(jié)的騙局作案最為突出。(1)內(nèi)部欺詐風(fēng)險典型案例：法國興業(yè)銀行(2)人員錯配風(fēng)險(3)關(guān)鍵人員離開(4)違反用工法流程是一系列行動和決策的組合，是參與者、資源、目標、信息和組織規(guī)則等要素的有機集合體，是為生成一種產(chǎn)品或服務(wù)的方法和程序。內(nèi)部操作流程風(fēng)險是銀行業(yè)務(wù)流程或程序設(shè)計不合理或流程沒有嚴格執(zhí)行流程。主要表現(xiàn)組織變化造成內(nèi)部流程不健全 模型開發(fā)應(yīng)用缺陷產(chǎn)品流程及制度設(shè)計存在缺陷 交易流程缺陷(1)組織變化風(fēng)險(2)模型風(fēng)險分析模型風(fēng)險很重要由模型風(fēng)險呢而產(chǎn)生的損失令人震驚模型風(fēng)險主要包括定價模型風(fēng)險 計量模型風(fēng)險模型風(fēng)險產(chǎn)生的原因 ，或者建模時吃那個李的關(guān)系隨時間的推移，關(guān)系不再成立。 ，例如在模型輸入數(shù)據(jù)方面等。(3)產(chǎn)品設(shè)計風(fēng)險主要表現(xiàn)，各類創(chuàng)新存在聯(lián)動性不強 ，產(chǎn)品創(chuàng)新以產(chǎn)品銷售脫節(jié) (4)交易執(zhí)行不當交易執(zhí)行不當風(fēng)險主要源于過程監(jiān)控薄弱(5)支付/結(jié)算錯誤主要原因 2006年年底中國銀監(jiān)會發(fā)布實施《銀行業(yè)金融機構(gòu)信息系統(tǒng)風(fēng)險管理指引》，明確IT風(fēng)險的重點管控對象包括總體風(fēng)險、研發(fā)風(fēng)險、運行維護風(fēng)險和外包風(fēng)險，從管理角度概括IT風(fēng)險特征。對IT風(fēng)險的屬性區(qū)分安全性風(fēng)險、系統(tǒng)失敗風(fēng)險、信息傳遞風(fēng)險、系統(tǒng)差錯風(fēng)險(1)安全性風(fēng)險主要原因，執(zhí)行不嚴格 、安全技術(shù)措施不完善 (2)系統(tǒng)失敗風(fēng)險技術(shù)系統(tǒng)操作風(fēng)險包括數(shù)據(jù)破壞、數(shù)據(jù)輸入錯誤、不完全的變化控制、不完全的項目控制、編程錯誤、以來“黑箱”技術(shù)、服務(wù)中斷、未試用新技術(shù)的應(yīng)用、系統(tǒng)失靈或崩潰、系統(tǒng)漏洞、系統(tǒng)操作失誤、違規(guī)越權(quán)操作、故意非法入侵等風(fēng)險理論上銀行技術(shù)系統(tǒng)的災(zāi)難性失敗將很可能導(dǎo)致銀行破產(chǎn)主要原因(3)信息傳遞風(fēng)險(4)系統(tǒng)差錯風(fēng)險(1)外部欺詐風(fēng)險(2)洗錢案風(fēng)險(3)合規(guī)風(fēng)險(4)法律風(fēng)險三、操作風(fēng)險建模的基本技術(shù)衡量操作風(fēng)險一般從銀行的四個方面進行考察：操作風(fēng)險的規(guī)模、嚴重性或強度 操作風(fēng)險發(fā)生的頻率操作風(fēng)險對事件前后關(guān)系的依賴性 與其他事件的相互影響建立操作風(fēng)險模型的唯一目的幫助管理者做出更明智的決策操作風(fēng)險模型化的目的是風(fēng)險—收益的權(quán)衡關(guān)系明晰、明顯和一致。計量模型分類基本指標法、標準法、高級計量法高級計量法內(nèi)部衡量法、損失恩步伐、計分卡法、情景分析法、因果模型法、極值理論(1)操作風(fēng)險量化的基本問題量化操作風(fēng)險需要回答三個基本問題操作風(fēng)險量化的目標、原因和方法(2)操作風(fēng)險計量的關(guān)鍵任務(wù)關(guān)鍵任務(wù)，以清晰地描述操作風(fēng)險暴露、風(fēng)險因素以及潛在損失 、風(fēng)險因素以及潛在損失之間建立聯(lián)系 (3)操作風(fēng)險建模的方法論(1)基本指標法（Basic Indication Approach, BIA）定義該方法用總收入作為銀行計量操作風(fēng)險的基礎(chǔ)指標，以總收入乘上一個比例指標來表示一家銀行機構(gòu)整體操作風(fēng)險水平公式KBLA=GI*a其中，KBLA是基本指標法下的資本配置要求；GI表示前三年總收入的平均值，總收入為凈利息、非利息收入、交易凈收入和其他收入的總和。凈利息收入= 應(yīng)收利息+ 準收入應(yīng)付利息準費用 非利息收入= 應(yīng)收手續(xù)費應(yīng)付手續(xù)費 凈交易收入= 交易的凈收入交易凈損失 其他收入= 證券收入+ 其他營運收入(2)標準法(Standardized Approach，SA)銀行將全部業(yè)務(wù)分成業(yè)務(wù)線，衡量每個業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險，再加總。如果業(yè)務(wù)線是按照巴塞爾II標準劃分的，就稱為標準法。前提條件 公式KTSA=229。EIi*bii=18bi=*MRC*SiEIi其中，KTSA為標準法計算的操作風(fēng)險資本要求EIi為8個業(yè)務(wù)種類過去三年的年均總收入或業(yè)務(wù)量bi表示特定業(yè)務(wù)種類下銀行操作風(fēng)險的損失經(jīng)驗與該類業(yè)務(wù)情況并按監(jiān)管標準修正的基本財務(wù)指標間的關(guān)系Si為銀行分配給業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險的風(fēng)險資本份額MRC為銀行的最低監(jiān)管資本要求，按風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的8%計算EIi是銀行業(yè)務(wù)種類i的指標值2006年巴塞爾II中總收入= 凈利息收入+ 非利息收入(3)高級計量法(Advanced Measurement Approach, AMA)%置信水平下個損失分布中非預(yù)期損失額標準巴塞爾新資本協(xié)議的一般標準、定性標準、定量標準、內(nèi)部數(shù)據(jù)要求、外部數(shù)據(jù)要求、情景分析要求所使用緩釋工具的條件 ，保單上須規(guī)定最少多長時間提前通知，還是對倒閉銀行的接管方或清算人來說，保單都不規(guī)定除外條款或限制條件，風(fēng)險暴露應(yīng)滑到符合標準的獨立的第三方實體(1)內(nèi)部衡量法(Internal Measurement Approaches, IMA)內(nèi)部度量法在標準法的基礎(chǔ)上進一步對每一個業(yè)務(wù)類別劃分為7個損失事件類型，對每個業(yè)務(wù)類別/損失事件類型組合(共56個組合)，銀行可使用自己的數(shù)據(jù)來計算組合預(yù)期損失值(EL)。與標準法相同，巴塞爾委員會把金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)分為不同的類型并對組合類型規(guī)定一個風(fēng)險暴露的規(guī)?；驍?shù)量。金融機構(gòu)通過內(nèi)部損失數(shù)據(jù)計算出給定損失時間下的發(fā)生概率(PE)以及改時間的損失程度(LGD)。然后監(jiān)管者根據(jù)全行業(yè)的損失分布，為每個業(yè)務(wù)類型組合確定一個將預(yù)期損失轉(zhuǎn)換為資本要求的轉(zhuǎn)換因子，利用該因子計算每個業(yè)務(wù)單位的資本要求。用內(nèi)部度量法計算的總資本要求為：操作風(fēng)險資本要求的計算步驟為：第一步，按業(yè)務(wù)線和操作風(fēng)險類型劃分為操作風(fēng)險損失事件；第二步，對每一個業(yè)務(wù)線/損失類型組合(i,j)制定一個操作風(fēng)險暴露指標EI，如財務(wù)指標、業(yè)務(wù)量指標，根據(jù)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)計算PE、LGD，確定一個換算因子； 第三步，對每一個業(yè)務(wù)線/