操作風(fēng)險(xiǎn)管理概述與實(shí)務(wù)(編輯修改稿)
2025-02-27 16:43 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 息的監(jiān)控以即時(shí)采取行動(dòng)方案 ) RCSA－風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估 (流程改善或控制措施改進(jìn)的依據(jù) ) 人體健康管理 病史及發(fā)病紀(jì)錄 (反思發(fā)病原因并采取新的應(yīng)對(duì)方案 ) 血壓／血糖／體重等健康指標(biāo)監(jiān)控 (警戒信息產(chǎn)生時(shí)，立即采取應(yīng)對(duì)手段 ) 定期身體健康評(píng)估 (調(diào)整用藥、加強(qiáng)運(yùn)動(dòng)等控制措施的依據(jù) ) 操作風(fēng)險(xiǎn)管理的流程 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 評(píng)估 / 計(jì)量 緩釋 / 控制 檢驗(yàn) /再評(píng)估 監(jiān)測(cè) 報(bào)告 反饋 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 流程分析：識(shí)別主要 業(yè)務(wù)流程或業(yè)務(wù)活動(dòng) 中固有的操作風(fēng)險(xiǎn)事 件以及目前本行具備 的相應(yīng)控制措施。 損失數(shù)據(jù)收集：針對(duì) 操作風(fēng)險(xiǎn)事件的相關(guān) 信息，進(jìn)行數(shù)據(jù)收集、 內(nèi)容分析、整改分析 設(shè)計(jì)與執(zhí)行、損失分 配、內(nèi)外部報(bào)告等程 序。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估： 通過流程分析，識(shí)別 和評(píng)估流程中潛在操 作風(fēng)險(xiǎn)以及自身業(yè)務(wù) 活動(dòng)的控制措施、適 當(dāng)程度及有效性的操 作風(fēng)險(xiǎn)管理工具。 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：代表 某一風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域變化情 況并可定期監(jiān)控的統(tǒng) 計(jì)指標(biāo) ,可用于監(jiān)測(cè)可 能造成損失事件的各 項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)及控制措施， 并作為反映風(fēng)險(xiǎn)變化 情況的早期預(yù)警指標(biāo)。 風(fēng)險(xiǎn)控制 行動(dòng)計(jì)劃：通過三大 工具的應(yīng)用，根據(jù)對(duì) 風(fēng)險(xiǎn)暴露嚴(yán)重程度的 判斷，采取相應(yīng)的措 施，將風(fēng)險(xiǎn)暴露降低 到可接受的水平。 （二）操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 流程分析 板塊 業(yè)務(wù)類別 主流程 子流程 主流程 牽頭部門 子流程 負(fù)責(zé)部門 依據(jù)業(yè)務(wù)屬性，將流程劃分為以下 7大業(yè)務(wù)板塊： ?公司業(yè)務(wù) ?國(guó)際業(yè)務(wù) ?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù) ?零售業(yè)務(wù) ?資金業(yè)務(wù) ?離岸業(yè)務(wù) ?其他業(yè)務(wù) 板塊大類的子項(xiàng)。例如，公司業(yè)務(wù)板塊就下設(shè)了10余個(gè)業(yè)務(wù)類別： ?公司授信 ?公司理財(cái) ?票據(jù)貼現(xiàn) ?銀團(tuán)貸款 ?資產(chǎn)保全 ?企業(yè)現(xiàn)金管理 …… 在業(yè)務(wù)類別項(xiàng)下遵循切割原則所梳理出的流程項(xiàng)目。例如 公司授信業(yè)務(wù)類別對(duì)應(yīng)的主 流程 有： ?公司授信（截至批復(fù)前）流程 ?一般授信提款流程 ?貸后管理流程 …… 主流程項(xiàng)下，主要的執(zhí)行環(huán)節(jié)。 例如貸后管理主流程下設(shè)的子流程有： ?貸后日常監(jiān)控?貸后預(yù)警 ?五級(jí)分類 ?抵質(zhì)押物出庫(kù) …… 主流程的業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)部門或制度設(shè)計(jì)部門。 子流程主要環(huán)節(jié)的執(zhí)行部門。 梳理每個(gè)子流程所包含的流程步驟，識(shí)別涉及的人員和系統(tǒng)。 識(shí)別每個(gè)步驟中的控制措施。 識(shí)別每項(xiàng)控制措施所針對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)因子。 生成綜合說明表 進(jìn)一步流程分析過程及結(jié)果 （ 1） （ 2） （ 3） （ 4） 綜合說明表示例（會(huì)計(jì)業(yè)務(wù) 重要空白憑證出入庫(kù)管理） 子流程 使用文件 流程步驟 控制類型 控制措施 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 執(zhí)行人員 風(fēng)險(xiǎn)事件類型 風(fēng)險(xiǎn)因子類型(1) 風(fēng)險(xiǎn)因子類型(2) 網(wǎng)點(diǎn)或庫(kù)房 上級(jí)部門 憑證柜員 憑證庫(kù)管員 賬戶管理員 會(huì)計(jì)主管 管理人員 重要空白憑證庫(kù)房管理 憑證調(diào)出單、空白重要（面額）憑證領(lǐng)用（入庫(kù)）書、印鑒 出庫(kù) 銀行財(cái)產(chǎn)及抵質(zhì)押物清點(diǎn)、記錄確認(rèn)的權(quán)責(zé)劃分 分行憑證庫(kù)房須由分行指定部門負(fù)責(zé)管理，相關(guān)帳務(wù)處理須由帳務(wù)中心負(fù)責(zé)處理 內(nèi)部人員竊取有價(jià)證券 /單證/卡片 /鑰匙 /印章 不當(dāng)?shù)男匠牦w系（基本工資） 不當(dāng)?shù)牡赖赂拍睿▎T工個(gè)人不當(dāng)?shù)牡赖聠栴}） *** *** *** *** *** 對(duì)人員的業(yè)務(wù)能力定期或不定期進(jìn)行培訓(xùn) 上級(jí)管理部門（包括人力資源部門、安全保衛(wèi)部門、內(nèi)控合規(guī)部門）須定期或不定期對(duì)憑證庫(kù)管員、憑證柜員和會(huì)計(jì)主管對(duì)重要空白憑證的管理進(jìn)行培訓(xùn) 內(nèi)部人員偽冒申請(qǐng)業(yè)務(wù)或服務(wù) 不當(dāng)?shù)男匠牦w系（基本工資） 不當(dāng)?shù)牡赖赂拍睿▎T工個(gè)人不當(dāng)?shù)牡赖聠栴}） *** *** *** *** *** 最終交易 /利息計(jì)算 /入帳及扣帳錯(cuò)誤或延誤 不當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)制度 流程規(guī)范化缺乏 /不當(dāng) *** *** *** *** *** 損失數(shù)據(jù)收集 (LDC) （ 1）收集范圍 ? 類型一：重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件 即銀監(jiān)會(huì)規(guī)定范圍及該行特別關(guān)注的重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件。 1 銀監(jiān)會(huì)規(guī)定應(yīng)收集的事件。 2 該行特別關(guān)注的事件。包含：監(jiān)管機(jī)關(guān)處分事件、員工欺詐事件、員工安全事件、核心業(yè)務(wù)服務(wù)中斷事件、重大信息系統(tǒng)安全或中斷事件、影響該行對(duì)廣大客戶的服務(wù)質(zhì)量以及嚴(yán)重影響該行聲譽(yù)的事件。 ? 類型二：損失金額達(dá)認(rèn)定起點(diǎn)的事件 即非第一類事件但總損失金額達(dá)到認(rèn)定起點(diǎn)以上的事件。 除第一類事件外，該行的損失數(shù)據(jù)收集至少應(yīng)涵蓋外部欺詐事件、實(shí)體資產(chǎn)損壞事件、操作失誤事
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