操作風(fēng)險管理概述與實務(wù)-文庫吧資料
2025-02-13 16:43本頁面
【正文】 最終交易 /利息計算 /入帳及扣帳錯誤或延誤 不當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)制度 流程規(guī)范化缺乏 /不當(dāng) *** *** *** *** *** 損失數(shù)據(jù)收集 (LDC) （ 1）收集范圍 ? 類型一：重大操作風(fēng)險事件 即銀監(jiān)會規(guī)定范圍及該行特別關(guān)注的重大操作風(fēng)險事件。 識別每個步驟中的控制措施。 子流程主要環(huán)節(jié)的執(zhí)行部門。例如 公司授信業(yè)務(wù)類別對應(yīng)的主 流程 有： ?公司授信（截至批復(fù)前）流程 ?一般授信提款流程 ?貸后管理流程 …… 主流程項下，主要的執(zhí)行環(huán)節(jié)。 （二）操作風(fēng)險識別 流程分析 板塊 業(yè)務(wù)類別 主流程 子流程 主流程 牽頭部門 子流程 負(fù)責(zé)部門 依據(jù)業(yè)務(wù)屬性，將流程劃分為以下 7大業(yè)務(wù)板塊： ?公司業(yè)務(wù) ?國際業(yè)務(wù) ?會計業(yè)務(wù) ?零售業(yè)務(wù) ?資金業(yè)務(wù) ?離岸業(yè)務(wù) ?其他業(yè)務(wù) 板塊大類的子項。 風(fēng)險監(jiān)測 關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)：代表 某一風(fēng)險領(lǐng)域變化情 況并可定期監(jiān)控的統(tǒng) 計指標(biāo) ,可用于監(jiān)測可 能造成損失事件的各 項風(fēng)險及控制措施， 并作為反映風(fēng)險變化 情況的早期預(yù)警指標(biāo)。 損失數(shù)據(jù)收集：針對 操作風(fēng)險事件的相關(guān) 信息，進(jìn)行數(shù)據(jù)收集、 內(nèi)容分析、整改分析 設(shè)計與執(zhí)行、損失分 配、內(nèi)外部報告等程 序。剩余風(fēng)險暴露是指考慮相關(guān)控制措施的影響，即操作風(fēng)險事件發(fā)生的可能性和嚴(yán)重程度在控制措施后有可能降低的情況下，未來一年內(nèi)發(fā)生操作風(fēng)險損失的可能性和金額。 分為固有風(fēng)險暴露評估和剩余風(fēng)險暴露評估。 綠色表示安全區(qū)域，黃色表示應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控的區(qū)域；橙色表示應(yīng)予警戒的區(qū)域，紅色表示不可忍受區(qū)域。 操作風(fēng)險容忍度是將戰(zhàn)略層面的操作風(fēng)險偏好轉(zhuǎn)化至實際管理層面的管理工具，是風(fēng)險偏好更為具體的表現(xiàn)。 起步階段（續(xù)） 發(fā)展完善階段 （ 1） 《 中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見 》 （ 2023年 2月） ?要求銀行制定切實可行的新資本協(xié)議實施規(guī)劃 ?首次提出銀行應(yīng)對操作風(fēng)險計提資本 ?此外還指出銀監(jiān)會將加快操作風(fēng)險資本監(jiān)管的研究和規(guī)制的進(jìn)程，并將公布符合我國商業(yè)銀行實際的操作風(fēng)險資本計算方法 ——2023年至今 （ 2） 《 商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引 》 （ 2023年 5月） ?首次在正式中文文件中給出操作風(fēng)險的定義和操作風(fēng)險事件的分類 ?明確要求商業(yè)銀行為操作風(fēng)險管理提供組織和職能保證 ?強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)內(nèi)部控制對降低操作風(fēng)險的重要意義 發(fā)展完善階段（續(xù)） （ 3） 《 商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引 》 （ 2023年 10月） ?我國商業(yè)銀行只能選擇標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法和高級計量法 ?明確了商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法時總收入的范圍，并制定了業(yè)務(wù)條線的歸類原則 ?制定了商業(yè)銀行操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集統(tǒng)計原則 ?提出了商業(yè)銀行操作風(fēng)險損失事件統(tǒng)計的主要內(nèi)容 發(fā)展完善階段（續(xù)） （ 4） 《 商業(yè)銀行資本管理辦法 》 （２０１ 2年 1號令） 以巴塞爾新資本協(xié)議（ Basel II）三大支柱為基礎(chǔ)，統(tǒng)籌考慮第三版巴塞爾協(xié)議（ Basel III）的新要求，構(gòu)建了符合國內(nèi)銀行業(yè)實際的資本監(jiān)管框架 《 辦法 》 分 10章、 180條和 17個附件，其中第六章對操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量進(jìn)行了規(guī)范 發(fā)展完善階段（續(xù)） 三、操作風(fēng)險管理實務(wù) ——以某商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理項目為例 （一）名詞解釋 操作風(fēng)險偏好是對操作風(fēng)險的基本態(tài)度和公司管理層對操作風(fēng)險管理的承諾。 ?人員管理方面： 涉及輪崗論調(diào)與強(qiáng)制休假、重要崗位人員監(jiān)控、舉報人員的獎勵機(jī)制等。如第四章“資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制”中強(qiáng)調(diào)統(tǒng)一授信和前后臺職責(zé)分離，防止越權(quán)交易和欺詐行為等，都是典型的防范操作風(fēng)險的手段。但少數(shù)學(xué)者已經(jīng)開始探索操作風(fēng)險管理和監(jiān)管問題。 （ 2） 《 內(nèi)部控制系統(tǒng)的評估框架 》 （ 1998年） 內(nèi)控失效的 5個表現(xiàn) 3類內(nèi)控目標(biāo) 改進(jìn)措施 1）銀行內(nèi)部缺少控制觀念導(dǎo)致管理疏忽 2）缺少對表內(nèi)外業(yè)務(wù)特定活動的風(fēng)險評估 3）對組織架構(gòu)和職責(zé)以及績效考核缺乏關(guān)鍵的控制或控制失效 4）溝通不暢 5）審計程序其它監(jiān)管行為缺乏效率 1）內(nèi)部控制的效率和效果 2）財務(wù)和管理信息的可靠性與完整性 3）嚴(yán)格遵守監(jiān)管法規(guī) （ 3） 《 操作風(fēng)險的管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法 》 （ 2023年 ２月） 營造適宜的風(fēng)險管理環(huán)境 操作風(fēng)險管理體系 內(nèi)部審計 執(zhí)行的職責(zé) 風(fēng)險管理活動 識別、評估操作風(fēng)險 監(jiān)控操作風(fēng)險 控制 /減緩操作風(fēng)險 應(yīng)急和連續(xù)經(jīng)營方案 信息披露的作用 公開披露 監(jiān)管者的作用 對風(fēng)險管理體系的監(jiān)管審查 獨(dú)立評估 （ 1） 《 新資本協(xié)議 》 （ 2023年 6月） 新資本協(xié)議時期 第一支柱 ?首次納入資本計提范疇 ?計算方法 ?監(jiān)管 第二支柱 ?比照嚴(yán)格管理 ?監(jiān)管評估 ?開發(fā)管理框架 第三支柱 ?質(zhì)的披露要求 ?量的披露要求 原則 15 – 操作風(fēng)險：銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行應(yīng)具備與其規(guī)模及復(fù)雜程度相匹配的識別、評價、監(jiān)測和控制 /緩解操作風(fēng)險的風(fēng)險管理政策和程序。 *巴塞爾委員會操作風(fēng)險損失事件類型 二、操作風(fēng)險監(jiān)管發(fā)展歷程 （一）國
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