【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 基于內(nèi)部控制的管理框架設(shè)計(jì) COSO認(rèn)為企業(yè)整體內(nèi)部控制具有四個(gè)目標(biāo)：戰(zhàn)略目標(biāo)、操作目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)與合規(guī)目標(biāo)。顯然，以支持企業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理為目的的操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控目標(biāo)為上述后三個(gè)目標(biāo)，這三個(gè)目標(biāo)可實(shí)施進(jìn)一步細(xì)化與分解。 COSO認(rèn)為內(nèi)部控制框架有下述五個(gè)要素組成部分： ——內(nèi)部環(huán)境：控制環(huán)境是提供控制人員進(jìn)行各項(xiàng)活動(dòng)及進(jìn)行監(jiān)控活動(dòng)的基礎(chǔ)，既包括企業(yè)的誠(chéng)信度和道德觀，也包括員工的道德標(biāo)準(zhǔn)和能力。 ——風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是識(shí)別和分析實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的過(guò)程中存在的重要風(fēng)險(xiǎn)，它是決定管理何種風(fēng)險(xiǎn)和如何管理風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。 ——控制活動(dòng)：控制活動(dòng)就是幫助、確保管理層指示得到實(shí)施的政策和程序。 COSO認(rèn)為，控制活動(dòng)分為三種類型：經(jīng)營(yíng)控制活動(dòng)、財(cái)務(wù)控制活動(dòng)和遵守法律控制活動(dòng)。 ——信息與溝通：信息與溝通是將上述三項(xiàng)活動(dòng)聯(lián)系在一起的橋梁和紐帶，也是人們獲得和交流業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、管理與控制信息的保障。 ——監(jiān)督：企業(yè)或銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的全過(guò)程必須置于監(jiān)控之下，并能在必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。這樣，控制系統(tǒng)就可以動(dòng)態(tài)反饋，并在授權(quán)范圍內(nèi)及時(shí)做出調(diào)整。 企業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)多數(shù)源自于有相當(dāng)可控性的人的因素，因此采用 COSO的內(nèi)控框架實(shí)施對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)和應(yīng)對(duì)是一種較好的實(shí)踐。 注冊(cè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師培訓(xùn) 操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 注冊(cè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師培訓(xùn) 操作風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程與評(píng)估的實(shí)施步驟 1. 操作風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程 ⑴ 操作風(fēng)險(xiǎn)管理策劃。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的負(fù)責(zé)人及其團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)充分了解相關(guān)的信息，理清思路，建立必要的風(fēng)險(xiǎn)管理工作基礎(chǔ)，例如明確責(zé)任分工、調(diào)研和收集信息、制定和系統(tǒng)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)等； ⑵ 操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。通過(guò)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析和評(píng)價(jià)過(guò)程實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性進(jìn)行排序； ⑶ 識(shí)別和評(píng)價(jià)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)治理的策略； ⑷ 選擇和執(zhí)行治理操作風(fēng)險(xiǎn)的策略； ⑸ 評(píng)價(jià)實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)治理策略后的剩余風(fēng)險(xiǎn)狀況是否在可接受的范圍之內(nèi)； ⑹ 持續(xù)的協(xié)商和溝通，以及持續(xù)的監(jiān)控和改進(jìn)貫穿于上述 5個(gè)過(guò)程的始終； ⑺ 描述操作風(fēng)險(xiǎn)，并記錄過(guò)程。 注冊(cè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師培訓(xùn) 操作風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程與評(píng)估的實(shí)施步驟 2. 操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的實(shí)施步驟 操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是操作風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的核心部分，它包括操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、操作風(fēng)險(xiǎn)分析和操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的全部過(guò)程（如操作風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程所示）。 ⑴ 確定操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的任務(wù)和目標(biāo)； ⑵ 與相關(guān)方充分溝通與磋商； ⑶ 建立操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的程序和工作流程，定義評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)的基本參數(shù)和設(shè)定其他評(píng)估過(guò)程相關(guān)的范圍及準(zhǔn)則； ⑷ 確定操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的負(fù)責(zé)和參與人員，確定分工和責(zé)任； ⑸ 實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，得出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論。 注冊(cè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師培訓(xùn) 操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的前期準(zhǔn)備 了解和掌握被管理對(duì)象的寬泛而充分的信息是進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)。因此，必須持續(xù)、系統(tǒng)和全面地收集相關(guān)信息，其中包括組織的歷史數(shù)據(jù)和對(duì)未來(lái)的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)?？砂凑諆?nèi)外部關(guān)系兩大脈絡(luò)來(lái)收集信息。也可按照組織發(fā)展和經(jīng)營(yíng)的基本職能及其行為重點(diǎn)收集可能誘發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)因素之信息。例如至少重點(diǎn)收集本企業(yè)、本行業(yè)相關(guān)的以下信息： 1. 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與目標(biāo)，組織現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，包括公司治理、內(nèi)部控制、危機(jī)管理和審計(jì)等狀況，以及風(fēng)險(xiǎn)管理人員、策劃和報(bào)告等能力； 2. 決策者的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀和風(fēng)險(xiǎn)偏好，組織提高決策質(zhì)量的空間大小，管理不確定性的能力與規(guī)劃； 3. 現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況，以及相應(yīng)的監(jiān)管、運(yùn)行評(píng)價(jià)及持續(xù)改進(jìn)能力； 4. 營(yíng)銷、供應(yīng)、生產(chǎn)、人力資源、財(cái)務(wù)等管理狀況及其存在的問(wèn)題； 5. 組織成本管理、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理中的常見問(wèn)題與突出問(wèn)題； 注冊(cè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師培訓(xùn) 操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的前期準(zhǔn)備 6. 組織的盈利能力，影響企業(yè)盈利能力的因素和風(fēng)險(xiǎn)事件等； 7. 新市場(chǎng)開發(fā)，市場(chǎng)營(yíng)銷策略，包括產(chǎn)品或服務(wù)定價(jià)與銷售渠道，市場(chǎng)營(yíng)銷環(huán)境狀況等； 8. 企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)； 9. 組織的人員素質(zhì)和結(jié)構(gòu)，領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)格、道德觀和風(fēng)險(xiǎn)偏好，員工的道德操守和遵紀(jì)守法狀況； 10. 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)； 11. 質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)； 12. 因企業(yè)內(nèi)、外部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈； 13. 操作風(fēng)險(xiǎn)歷史發(fā)生事件及其原因教訓(xùn)，組織以往的損失信息和數(shù)據(jù)； 14. 環(huán)境信息與評(píng)價(jià)，評(píng)估可能發(fā)生的外部突發(fā)事件； 15. 與操作風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的行業(yè)信息； 16. 企業(yè)利益相關(guān)方對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的關(guān)注。 注冊(cè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師培訓(xùn) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法論概述 ISO/IEC 31010在附件中介紹了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的 31種常見方法，其中包括：“頭腦風(fēng)暴法”、“結(jié)構(gòu)化或半結(jié)構(gòu)化會(huì)談”、“德爾菲法”、“檢查表”、“預(yù)先危險(xiǎn)分析（ PHA： Preliminary Hazard Analysis）”、“危險(xiǎn)與可操作性研究（ HAZOP： Hazard and Operability）”、“危險(xiǎn)分析與關(guān)鍵控制點(diǎn)（ HACCP： Hazard Analysis and Critical Control Points）”、“環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”、“假設(shè)推斷（ SWIFT：Structured Whatif）”、“情景（局面）分析（ Scenario Analysis）”、“業(yè)務(wù)影響分析（ BIA： Business Impact Analysis）”、“根原分析（ Root cause analysis）”、“故障模式與影響分析（ FMEA 或 FMECA－故障模式影響及危害度分析）”、“故障樹分析（ FTA： Fault Tree Analysis）”、“事件樹分析法（ ETA： event Tree Analysis）”、“因果分析（ cause consequence Analysis）”、原因及其影響分析（ Causeandeffect analysis）”、“保護(hù)層分析（ LOPA： Layer of Protection Analysis）”、“決策樹分析”“人的可靠性評(píng)估”、“蝴蝶結(jié)分析”、“以可靠性為中心的設(shè)備保養(yǎng)” 、“潛通路分析”、“馬爾可夫分析” 、“蒙特卡洛仿真”、“貝葉斯統(tǒng)計(jì)和貝葉斯網(wǎng)絡(luò)” 、“風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性” 、“ FN 曲線”、“風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)”、“結(jié)果可能性矩陣”、“成本受益分析”等方法。 注冊(cè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師培訓(xùn) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是發(fā)現(xiàn)、認(rèn)可和記錄操作風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。其主要任務(wù)有： 識(shí)別內(nèi)外部影響組織實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的事項(xiàng)，由于操作風(fēng)險(xiǎn)的純風(fēng)險(xiǎn)特性，因此識(shí)別出的操作風(fēng)險(xiǎn)基本上是負(fù)面風(fēng)險(xiǎn)。 識(shí)別事項(xiàng)的驅(qū)動(dòng)因素。一般從經(jīng)濟(jì)、自然環(huán)境、政治、社會(huì)與技術(shù)五個(gè)外部因素和從基礎(chǔ)機(jī)構(gòu)、人員、流程與技術(shù)四個(gè)內(nèi)部因素來(lái)識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)的驅(qū)動(dòng)因素。顯然，從操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻度而言，內(nèi)部因素是招致操作風(fēng)險(xiǎn)的主要誘因。 建立一個(gè)設(shè)計(jì)合理、系統(tǒng)和完整的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法框架是有效進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的前提。該框架主要包括：操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別類別框架、有效發(fā)揮功能的技術(shù)和工具框架以及包括情境假設(shè)的問(wèn)題框架等。有效的發(fā)揮這套框架功能還需要充足的并具有現(xiàn)實(shí)時(shí)效的信息支持和訓(xùn)練有素的掌握這種方法學(xué)技術(shù)的人。 注冊(cè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師培訓(xùn) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 1. 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別導(dǎo)向框架 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，需要的是能夠識(shí)別出企業(yè)所有風(fēng)險(xiǎn)的框架。在當(dāng)代實(shí)踐中，企業(yè)往往是采用多個(gè)框架來(lái)識(shí)別企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。AARCM將目前通用的各類風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別導(dǎo)向框架歸類為如下四大類： ⑴ 目標(biāo)導(dǎo)向風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ⑵ 情景導(dǎo)向風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ⑶ 分類導(dǎo)向風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ⑷ 經(jīng)驗(yàn)導(dǎo)向風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 注冊(cè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師培訓(xùn) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 除了考慮采用以上列出的操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架之外，企業(yè)還可以根據(jù)自身的特點(diǎn)發(fā)展具有另類思維的操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架來(lái)，總之其目的則是：令客觀存在的主要操作風(fēng)險(xiǎn)能得到充分和全面的識(shí)別，令相關(guān)的誘因能夠得到充分的了解。 顯然，操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的框架應(yīng)建立在操作層面，與企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架相比較，操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架還往往包括以下特定識(shí)別思路和方法，例如：目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、自我評(píng)估控制、流程分析、損失歸類和績(jī)效分析等方法定性或半定量分析風(fēng)險(xiǎn)。 注冊(cè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師培訓(xùn) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 2. 識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)必須考慮的問(wèn)題 識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)就是要回答以下問(wèn)題： ——在業(yè)務(wù)運(yùn)行過(guò)程中，本組織面臨哪些操作風(fēng)險(xiǎn)？ ——操作風(fēng)險(xiǎn)的驅(qū)動(dòng)因素有哪些？ ——什么是潛在事項(xiàng)？哪些潛在事項(xiàng)可能引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)？ ——操作風(fēng)險(xiǎn)的損失和收益結(jié)果是什么？ ——什么是關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)因素、關(guān)聯(lián)事件和關(guān)聯(lián)事件可能產(chǎn)生的后果 ? ——操作風(fēng)險(xiǎn)的誘發(fā)原因是什么？ ——操作風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的地點(diǎn)？ ——操作風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的時(shí)間？ 注冊(cè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師培訓(xùn) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 例如，對(duì)“操作風(fēng)險(xiǎn)的誘發(fā)原因是什么？”的問(wèn)題，可以從下列方面去分析： ——外部環(huán)境的變化； ——人的行為失誤（商務(wù)操作過(guò)程不規(guī)范或有缺陷，延誤）； ——商務(wù)活動(dòng)管理不善（如資產(chǎn)保管防護(hù)不力，人的技能局限、溝通不暢，企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施不力）； ——信息來(lái)源不可靠； ——企業(yè)決策失誤； ——機(jī)會(huì)成本（人力與財(cái)力資源配置不佳，決策失誤造成的潛在損失）； ——商務(wù)欺詐、舞弊、造假； ——操作意外事件（設(shè)備不正常，災(zāi)害等）； ——組織結(jié)構(gòu)、體系、流程、系統(tǒng)或技術(shù)缺陷或選擇不當(dāng)。 注冊(cè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師培訓(xùn) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 3. 識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)的方法 概括地說(shuō)，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法主要有跡象法（例如，檢查表和歷史數(shù)據(jù)回顧等方法）、系統(tǒng)團(tuán)隊(duì)法（專家組遵循一個(gè)系統(tǒng)性的程序依靠一套結(jié)構(gòu)化的提示或問(wèn)題來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)）和歸納推論法（諸如事件樹之類的邏輯圖）。綜合運(yùn)用各種不同的方法（包括頭腦風(fēng)暴法和德爾菲法）可以改良風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確性和完全性。 在 ISO/IEC—31010“風(fēng)險(xiǎn)管理 —風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)”中列出了多種有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法，其中很多適合于操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的應(yīng)用，具體請(qǐng)參閱本考試大綱相關(guān)部分所陳述的內(nèi)容。 注冊(cè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師培訓(xùn) 風(fēng)險(xiǎn)分析 1. 分析的內(nèi)容 風(fēng)險(xiǎn)分析的目的是了解風(fēng)險(xiǎn)，了解風(fēng)險(xiǎn)的影響和了解風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻度，了解風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重性的級(jí)別，以便決定它的可容忍性或可接受性，從而研究和選擇治理風(fēng)險(xiǎn)的最好策略和途徑。 風(fēng)險(xiǎn)分析主要由下列三部分內(nèi)容組成： ——確定已識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)事件的影響結(jié)果及其發(fā)生的可能性； ——考慮現(xiàn)在有無(wú)任何控制措施和現(xiàn)有控制措施的效果； ——根據(jù)可能性和影響結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)水平。 在分析操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，獲取盡可能充分的信息是關(guān)鍵。例如，可以從澳大利亞 /新西蘭 AS/NZE 4360標(biāo)準(zhǔn)所推薦的風(fēng)險(xiǎn)管理信息框架的中下列方面尋找參考信息： ——過(guò)去的紀(jì)錄； ——相關(guān)的實(shí)踐經(jīng)歷； ——相關(guān)的文章和資料； ——市場(chǎng)測(cè)試和研究； ——公共咨詢或調(diào)查結(jié)果； ——試驗(yàn)和樣板典型； ——社會(huì)經(jīng)濟(jì)模型、工程技術(shù)模型或其他模型； ——特種專才或?qū)＜以u(píng)判。 注冊(cè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師培訓(xùn) 風(fēng)險(xiǎn)分析 2. 分析的方法 ⑴ 概述 依照 ISO/IEC31010的指引，常用的風(fēng)險(xiǎn)分析方法可按定性、半定量和定量方法分類。 風(fēng)險(xiǎn)分析人員究竟使用何種分析方法則取決于風(fēng)險(xiǎn)分析的目的，被分析風(fēng)險(xiǎn)的特性、信息和可得的資源。 就復(fù)雜程度和成本而言，定性風(fēng)險(xiǎn)分析為最低，定性分析操作相對(duì)簡(jiǎn)單快捷和視野覆蓋面較寬。因此，定性分析基本上是必用的風(fēng)險(xiǎn)分析方法。一般用定性方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的大體分類，從而揭示主要的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。對(duì)某些已識(shí)別出的特定風(fēng)險(xiǎn)，在認(rèn)為必要和有條件的情況下，通常實(shí)施定量分析。因?yàn)椋糠治龅某杀驹诟黝愶L(fēng)險(xiǎn)分析法中是最高的。一般情況下，在實(shí)際操作風(fēng)險(xiǎn)管理中，只有少數(shù)風(fēng)險(xiǎn)才實(shí)施進(jìn)一步的量化分析，甚至建立量化模型分析。 另外，也可以按概率方法和非概率方法分類，或者按統(tǒng)計(jì)和非統(tǒng)計(jì)方法分類。 注冊(cè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師培訓(xùn) 風(fēng)險(xiǎn)分析 ⑵ 定性分析法 定性分析常用語(yǔ)言的方式描述潛在結(jié)果的嚴(yán)重性和這些結(jié)果產(chǎn)生的可能性。定性往往產(chǎn)生描述性的估測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)結(jié)果。例如，通過(guò)定性分析可實(shí)施對(duì)某些風(fēng)險(xiǎn)可控制與不可控制的分類。以下列出了一些常用的操作風(fēng)險(xiǎn)定性分析方法。 ——問(wèn)卷調(diào)查法 問(wèn)卷調(diào)查是識(shí)別和分析風(fēng)險(xiǎn)最常用的簡(jiǎn)易方法。進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查，首先要根據(jù) 調(diào)查目的設(shè)計(jì)出問(wèn)卷；然后向符合統(tǒng)計(jì)要求的對(duì)象發(fā)放問(wèn)卷并指導(dǎo)他們正確 填寫問(wèn)卷；最后，對(duì)回收的問(wèn)卷進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，從而得出調(diào)查結(jié)果。 一般的問(wèn)卷都分為前言、主體和結(jié)語(yǔ)三個(gè)部分。設(shè)計(jì)問(wèn)卷一般應(yīng)該遵循下列原則： ? 調(diào)查的目的和主題明確； ? 調(diào)查的對(duì)象明確； ? 具有邏輯性和規(guī)范性；