質(zhì)量管理體系模式的建立(編輯修改稿)
2025-02-09 02:58 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 具有非常強的操作性。如果需要更為詳細的說明，還將引用更詳細作業(yè)文件。內(nèi)容包括： ? 科室 /分局質(zhì)量方針 ? 科室 /分局質(zhì)量目標(biāo) ? 科室 /分局組織機構(gòu)圖和職責(zé)描述 ? 業(yè)務(wù)流程體描述圖 — 以流程圖的方式 ， 概要描述部門的主要活動及活動間關(guān) 系 ， 將部門的各個程序文件聯(lián)系為一個整體 。 ? 各過程的程序文件 — 如一般納稅人認定程序 、 稅收案件的審理程序等 26 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 一、三層的質(zhì)量體系結(jié)構(gòu) ? 各個科 /分局作業(yè)指導(dǎo)書及記錄 ? 作業(yè)指導(dǎo)書為更為詳細的作業(yè)文件 ， 例如程序 《 信訪工作管理程序 》 引用的《 信訪資料登記回復(fù)制度 》 ，《 查辦信訪投訴流程 》 等 。如果程序文件已經(jīng)足夠的詳細 ， 作業(yè)指導(dǎo)書也不是必需的要求 。 ? 記錄為業(yè)務(wù)和管理留下的證據(jù) ， 具有證明和追溯性的作用 ， 例如增值稅納稅申報表 、專項檢查報告 、 客戶滿意度調(diào)查報告等 。 27 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 二、質(zhì)量目標(biāo) 區(qū)局的質(zhì)量目標(biāo)至少應(yīng)包括：申報率、入庫率、行政復(fù)議和訴訟案件撤銷或變更數(shù)、服務(wù)承諾兌現(xiàn)率和納稅人滿意率等。 目標(biāo)的分解 區(qū)局質(zhì)量目標(biāo)分解到部門級，然后再分解到過程級、活動級和崗位級，各個級的目標(biāo)構(gòu)成一個目標(biāo)體系。下級目標(biāo)是實現(xiàn)上級目標(biāo)的手段，上級目標(biāo)指導(dǎo)下級目標(biāo)的分解和展開。 質(zhì)量目標(biāo)描述表描述了全局整個目標(biāo)體系。 28 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY A A3n A31 A32 A33 服務(wù)承諾 兌現(xiàn)率 90% 服務(wù)承諾 兌現(xiàn)率 95% 一般納稅人 認定 10天完成 受理、審核 2天內(nèi)完成 調(diào)查 6天內(nèi)完成 審批 1天內(nèi)完成 活動 、 崗位層 過程層 部門層 A1 An A21 A2n 區(qū)局層 二、質(zhì)量目標(biāo) 29 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 質(zhì) 量 目 標(biāo) 描 述 表 區(qū)局 目標(biāo) 科室 / 分局 目標(biāo) 過程 目標(biāo) 活動 / 崗位 目標(biāo) 計算方法 數(shù)據(jù)源 檢查 頻率 責(zé)任人 資料審核 2 天 （ A3 ＿ 1 ） 結(jié)束 開始日期 審核表 每月 稅政科長 實地調(diào)查 6 天 （ A3 ＿ 2 ） 結(jié)束 開始日期 審核表 實地調(diào)查報告 征管軟件 每月 稅政科長 審批 1 天 （ A3 ＿ 3 ） 結(jié)束 開始日期 征管軟件 每月 稅政科長 一般納稅 人認定 10 日完成 （ A2 ＿ 1 ） 制作 發(fā)放文書 1 天（ A3 ＿ 4 ） 結(jié)束 開始日期 審核表 認定通知書 征管軟件 每月 稅政科長 稅務(wù)登記 7 日內(nèi)完成 （ A2 ＿ 2 ） … 稅政科服 務(wù) 承諾 兌 現(xiàn)率 95% （ A1 ） … … 進出口分局 服務(wù)承諾兌現(xiàn)率 95% （ A2 ） 服 務(wù) 承 諾 兌 現(xiàn) 率90%（ A ） … An 二、質(zhì)量目標(biāo)描述表 30 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 質(zhì)量目標(biāo)的執(zhí)行跟蹤 ? 崗位 ， 活動目標(biāo)每月進行； ? 部門目標(biāo)每月進行； ? 分局 /科室目標(biāo)每季度進行； ? 區(qū)局目標(biāo)跟蹤每半年進行 。 為確保各項規(guī)定質(zhì)量目標(biāo)的有效實施，必須按照規(guī)定的間隔對目標(biāo)實現(xiàn)情況進行測量，對無法達成的目標(biāo)及時進行分析，制定措施，確?？偰繕?biāo)的達成。目標(biāo)跟蹤的原則： 31 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 二、質(zhì)量目標(biāo)執(zhí)行情況跟蹤 質(zhì)量目標(biāo)完成情況跟蹤表 目標(biāo)類別： 區(qū)局級 □ 部門級 □ 過程級活動 / 崗位級 □ 部 門：稽查局 目 標(biāo)：稅收預(yù)測率 檢 查 人： AAA 檢查日期： 2023 年 10 月 16 日 檢查時間段： 2023 年 7 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日 2023 年第三季度 目標(biāo)值 1 誤差 5% 實際值 1 % 差值 1 % 同上期對比 % 目標(biāo) 1 ： 同上年對比 % 原因分析： 第二季度中期開始經(jīng)濟變差 , 到第三季度更加明顯 , 企業(yè)的偷稅行為增多 。 而且 稽查案件的調(diào)查取證、審理、聽證、出具處理文書等程序需要較長時間 ，造成被查納稅人轉(zhuǎn)移財產(chǎn)有機可乘，稅務(wù)機關(guān)錯失追收時機 , 影響實際的入庫率 . 。 目標(biāo) 2 ： 原因分析： 對上級 / 總目標(biāo)的影響及改進措施： 第三季度的稅收預(yù)測率降低 , 影響了全年的稅收預(yù)測率 , 也影響了全局質(zhì)量目標(biāo)的實現(xiàn) . 給第四季度的指標(biāo)完成帶來了巨大的壓力。 稽查局在保證稽查工作質(zhì)量的前提下 , 重新分析整個業(yè)務(wù)流程 , 縮短整個稽查過程的時間 , 新的流程改進工作應(yīng)該在一周內(nèi)完成。 責(zé)任人： 稽查局長 日期： 2023 年 10 月 20 日 改進措施完成情況及效果驗證： 1 、新稽查的流程比原來的縮短 3 天 , 對可能 轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的嫌疑業(yè)戶有更充裕的時間，采取相應(yīng)的措施。 2 、 稽查對象 轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的比例較第三季度減少，第四季度的預(yù)測超出規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。 驗證人： AAA 日期： 2023 年 10 月 20 日 /2023 年 1 月 20 日 32 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 質(zhì) 量 目 標(biāo) 管 理 方 案 項目 問題點 質(zhì)量目標(biāo) 措施 ( 責(zé)任人、執(zhí)行人、完成時間 ) 提高稅收預(yù)測率的措施 2 0 0 2 年第三季度超出 % 稅收 預(yù)測率 措施一、重新分析整個業(yè)務(wù) 流 程 , 縮短整個稽查過程的時間 1 、組成稽查過程改進小組 , 組長 : 稽查局長 , 組員 :A,B 及各股股長 2 、工作目標(biāo) : 在保證稽查工作質(zhì)量的前提下實現(xiàn) , 縮短案件的處理整個工作周期
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