【文章內(nèi)容簡介】 部控制專欄在報紙上刊登專題知識講座廣泛宣傳開展風(fēng)險內(nèi)控工作的作用意義政策文件工作信息為體系建設(shè)創(chuàng)造良好的輿論氛圍 22XX 年度企業(yè)風(fēng)險評估情況 一對未來風(fēng)險總體形勢的研判 1收集整理分析風(fēng)險事件和風(fēng)險案例搭建集團公司風(fēng)險數(shù)據(jù)庫 集團公司在開展風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)中著力收集本公司國內(nèi)同行業(yè)及國外企業(yè)發(fā)生的風(fēng)險事件和風(fēng)險案例搭建集團公司范圍的公司層面風(fēng)險數(shù)據(jù)庫集團公司的公司層面風(fēng)險數(shù)據(jù)庫由風(fēng)險類別風(fēng)險名稱風(fēng)險詳細描述風(fēng)險涉及流程與涉及部門企業(yè)組成其中風(fēng)險數(shù)據(jù)庫主體覆蓋集團公司總部及成員企業(yè)風(fēng)險數(shù)據(jù)庫內(nèi)容涵蓋戰(zhàn)略 財務(wù)市場運營和法律方面的管理行為所產(chǎn)生的風(fēng)險事件以及與本公司業(yè)務(wù)發(fā)展相關(guān)的外部事件 XX年 3 月份 集團公司審計與風(fēng)險管理部在風(fēng)險數(shù)據(jù)庫初步搭建完成的基礎(chǔ)上對風(fēng)險事件庫進行調(diào)整和完善包括對風(fēng)險進行級別劃分并且建立風(fēng)險事件的收集整理分析工作流程等截止到目前集團公司范圍的公司層面風(fēng)險數(shù)據(jù)庫共識別 5 項一級風(fēng)險 31 項二級風(fēng)險和 105 項三級風(fēng)險并針對每項三級風(fēng)險收集對應(yīng)的風(fēng)險事件完善集團公司范圍的風(fēng)險信息收集工作 2 描述內(nèi)外部環(huán)境因素變化分析未來風(fēng)險總體形勢 XX年在風(fēng)險初始信息收集過程中集團公司 根據(jù)企業(yè)特有的特點和自身業(yè)務(wù)開展的情況結(jié)合公司年度經(jīng)營目標適時加強了對未來中長期面臨風(fēng)險的全局性趨勢性研判定位 XX 年度公司風(fēng)險管理工作的方向和重點經(jīng)研究分析 XX 年度公司面臨的國際國內(nèi)經(jīng)濟形勢更加復(fù)雜嚴峻不穩(wěn)定性不確定性還會加劇主要體現(xiàn)在以下方面 12 國內(nèi)經(jīng)濟形勢較為嚴峻 國內(nèi)經(jīng)濟增速呈下行趨勢建筑市場總需求相對減少水電及水利工程市場預(yù)期有限煤電價格問題導(dǎo)致火電工程投資緊縮國內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施新開工項目減少房地產(chǎn)工程施工項目受調(diào)控影響階段性總體需求不旺可以預(yù)見國內(nèi)建筑市場產(chǎn)能過剩加劇競爭將更加激烈保市場保訂單保增長壓力巨大企業(yè)要素成本持續(xù)上升對企業(yè)盈利能力影響明顯建筑產(chǎn)業(yè)鏈風(fēng)險縱向傳遞對集團公司形成擠壓態(tài)勢企業(yè)面臨更大的產(chǎn)能閑置風(fēng)險資金風(fēng)險和壞賬風(fēng)險 二 XX 年風(fēng)險評估情況 公司 XX 年度的風(fēng)險評估工作在公司內(nèi)部控制與風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和部署 下由公司各部門負責人各成員企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)共同參與實施 1 風(fēng)險評估范圍 本次風(fēng)險評估涵蓋集團公司總部 15個職能部門 5個事業(yè)部和105 家成員企業(yè)重點評估事項涉及以下幾方面 關(guān)系到企業(yè)戰(zhàn)略制定改制重組重大投資大額資金使用等的重大事項 關(guān)系到企業(yè)聲譽和企業(yè)持續(xù)經(jīng)營能力的營銷質(zhì)量安全合同訴訟項目運營等基本和核心事項 關(guān)系到職工切實利益的人事任免薪酬保險福利健康文化生活等的資源配置和方式調(diào)整等重大事項 涉及到集團公司戰(zhàn)略布局投資管控政策公司主營業(yè)務(wù)管理等在內(nèi)的重大決策 其他集團公司認為應(yīng)當有必要納入風(fēng)險評估的其他 事項 2 風(fēng)險評估方式 此次風(fēng)險評估采取自下而上縱橫整合內(nèi)外結(jié)合的評估方式風(fēng)險梳理采取自下而上的方式即崗位風(fēng)險→成員企業(yè)層面風(fēng)險總部部門層面風(fēng)險→公司層面風(fēng)險體現(xiàn)了風(fēng)險的層次性和統(tǒng)一性風(fēng)險辨識采取縱橫整合的方法即橫向覆蓋所有總部部門成員企業(yè)重點業(yè)務(wù)事項縱向從政策制度及執(zhí)行組織職責人力資源技術(shù)等各方面對每個風(fēng)險進行深入的分析體現(xiàn)了風(fēng)險識別的全面性和準確性風(fēng)險分析采取內(nèi)外結(jié)合的方式不僅分析集團公司內(nèi)部的風(fēng)險因素同樣分析行業(yè)層面國內(nèi)經(jīng)濟形勢以及國外政治經(jīng)濟形勢內(nèi)外結(jié)合形成集團公司范圍的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫具體對應(yīng) 到集團公司實際風(fēng)險管理工作分析如下 第一步風(fēng)險辨識 根據(jù)前期收集的初始信息公司啟動了中層領(lǐng)導(dǎo)的訪談工作主要受訪對象是集團公司的各部門負責人共 20 名訪談的主要內(nèi)容為中層領(lǐng)導(dǎo)對本部門及公司總體風(fēng)險的關(guān)注點以及他們對于風(fēng)險的看法態(tài)度對目前存在風(fēng)險的管理思路等內(nèi)容通過對部門負責人的訪談理解身處不同部門不同職位的領(lǐng)導(dǎo)對待風(fēng)險的不同態(tài)度存在不同認知的真實原因理解各重大風(fēng)險在現(xiàn)有管理體系上可能引發(fā)的問題風(fēng)險訪談作為風(fēng)險調(diào)查問卷結(jié)果的基礎(chǔ)和補充為確定最后的風(fēng)險評估重點提供重要的信息 集團公司審計與風(fēng)險管理 部在對各部門負責人訪談進行分析的基礎(chǔ)上結(jié)合內(nèi)外部收集信息經(jīng)過匯總分類風(fēng)險辨識分析調(diào)整等環(huán)節(jié)后進一步調(diào)整和完善了公司 XX 年度風(fēng)險數(shù)據(jù)庫并書面征求了公司各部門的意見 第二步風(fēng)險分析 在完成信息收集工作之后審計與風(fēng)險管理部對辨識出的風(fēng)險及特征進行定性分析通過研究行業(yè)風(fēng)險庫內(nèi)部討論等方式明確風(fēng)險的定義描述風(fēng)險產(chǎn)生原因所處流程關(guān)鍵點風(fēng)險所在責任部門和風(fēng)險造成的影響在集團公司和成員企業(yè)設(shè)計和發(fā)放了《 XX 年 XX 集團有限公司企業(yè)風(fēng)險調(diào)查問卷》和《 XX 年 XX 集團有限公司企業(yè)風(fēng)險評估標準》并在風(fēng)險定量分析的環(huán)節(jié)中依 據(jù)各層級領(lǐng)導(dǎo)各業(yè)務(wù)部門對風(fēng)險的管理職責和業(yè)務(wù)權(quán)限賦予不同的權(quán)重統(tǒng)計分析匯總計算出各類風(fēng)險的發(fā)生可能性影響程度性的分值 第三步風(fēng)險評價 在風(fēng)險的評價環(huán)節(jié)中集團公司綜合采用多種評價方式通過風(fēng)險評估問卷定量分析部門研討綜合定性分析高層領(lǐng)導(dǎo)訪談確認等方法對現(xiàn)有風(fēng)險事件進行評估通過對集團公司董事長黨委書記總經(jīng)理等高層領(lǐng)導(dǎo)的訪談綜合考慮集團公司多項經(jīng)營重點工作最終確定了集團公司范圍內(nèi) XX 年所面臨的 6 項重大風(fēng)險并在對風(fēng)險進行排序的基礎(chǔ)上繪制了風(fēng)險地圖 在風(fēng)險管理解決方案制定階段通過確定重大風(fēng)險主要責任部門提出重大風(fēng)險管理策略將重大風(fēng)險與相關(guān)業(yè)務(wù)流程進行對接確定重大風(fēng)險的具體控制措施來確保重大風(fēng)險管理的真正落地 3 風(fēng)險評估參與人員 XX年度風(fēng)險評估主體涉及集團公司總部高管領(lǐng)導(dǎo)總部各職能部門事業(yè)部和所有成員企業(yè)其中風(fēng)險問卷參與人員涵蓋集團公司所有高管層領(lǐng)導(dǎo)職能部門含各事業(yè)部副主任以上人員 105 家成員企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo) 風(fēng)險評估共發(fā)放調(diào)查問卷 809 份其中針對集團公司總部高層領(lǐng)導(dǎo)人員 21份針對總部各職能部門管理人員 41份成員企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)共 745 份回收有效問卷 588 份有效率 73 離散度測試結(jié)果顯示問卷調(diào)查 結(jié)果具有較強的代表性 三 XX 年度風(fēng)險評估結(jié)果 1XX 年度風(fēng)險