國有集團(tuán)公司全面風(fēng)險管理制度規(guī)定doc-風(fēng)險管理(編輯修改稿)
2024-09-23 18:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 和全面性。 集團(tuán)公司所屬各級企業(yè)應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司制訂的風(fēng)險分類總目錄，結(jié)合業(yè)務(wù)實際，進(jìn)一步細(xì)化完善本單位的風(fēng)險分類子目錄。 風(fēng)險分類目錄可作為開展風(fēng)險評估工作的基礎(chǔ)，并應(yīng)根據(jù)具體風(fēng)險評估結(jié)果動態(tài)調(diào)整，不斷改進(jìn)完善。 第二十二條 企業(yè)應(yīng)結(jié)合日常工作，通過各種渠道，廣泛、持續(xù)地收集與本企業(yè)風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)、未來預(yù)測以及本企業(yè)和國內(nèi)外相關(guān)企業(yè)發(fā)生的風(fēng)險損失事件案例等，建立和完善風(fēng)險信息庫，對風(fēng)險信息進(jìn)行動態(tài)管理。 內(nèi)部信息收集渠道包括發(fā)展規(guī)劃、項目前期、預(yù)算計劃、財務(wù)會計、 經(jīng)濟(jì)活動分析、工作 調(diào)研 等方面的資料，以及各類工作簡報、 內(nèi)部刊物 、動態(tài)信息和辦公 網(wǎng)絡(luò)等 。外部信息收集渠道包括 行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、網(wǎng)絡(luò)媒體 和 有關(guān)監(jiān)管部門 ，以及 市場調(diào)查、來信來訪 等方面的資料 等 。 第二十三條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際情況， 選擇合適的方式對 風(fēng)險初始信息 進(jìn)行整理、匯總、統(tǒng)計、分析和存檔，提高信息的有用性 。 應(yīng)將風(fēng)險初始信息收集的職責(zé)分工落實到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位，建立健全部門間風(fēng)險信息共享和溝通機制 。 第二十四條 企業(yè)應(yīng)以收集的風(fēng)險初始信息為基礎(chǔ)，結(jié)合對各 項重要管理及業(yè)務(wù)流程的分析，開展風(fēng)險識別和評估。 第二十五條 開展風(fēng)險識別，應(yīng)查找企業(yè)各項重要經(jīng)營活動以及重要管理、業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險，有哪些風(fēng)險。通過風(fēng)險識別，應(yīng)確定風(fēng)險的來源、主要影響因素，風(fēng)險發(fā)生后的影響對象與范圍、風(fēng)險發(fā)生的可能表現(xiàn)形式等。 第二十六條 風(fēng)險評估包括風(fēng)險分析和風(fēng)險評價兩方面的工作。開展 風(fēng)險分析，應(yīng)對識別出的風(fēng)險及其特征進(jìn)行明確的定義，分析和描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生的條件。開展風(fēng)險評價，主要是研究判斷風(fēng)險對企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)的影響程度。 應(yīng)根據(jù)風(fēng)險類型特點和風(fēng)險管理實際需要，合理選擇定性和定量評估方法。 第二十七條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險發(fā)生可能性的高低和對經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)影響程度的大小，區(qū)分重大風(fēng)險、重要風(fēng)險、中等風(fēng)險和低風(fēng)險 4個等級（參見附件 )。 風(fēng)險評估過程中，應(yīng)針對具體風(fēng)險，結(jié)合相關(guān)經(jīng)營發(fā)展 目標(biāo)，制訂適用的重大、重要、中等和低等 4級風(fēng)險的定性或定量評估標(biāo)準(zhǔn)。 在評估多項具體風(fēng)險時，應(yīng)對各項具體 風(fēng)險進(jìn)行比較，確定關(guān)注重點和管理優(yōu)先順序。 第二十八條 風(fēng)險評估過程中， 應(yīng)對各具體風(fēng)險之間的關(guān)系進(jìn)行分析，以便發(fā)現(xiàn)各具體風(fēng)險之間的抵消、疊加和正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)，從風(fēng)險策略上對風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)一集中管理。 第二十九條 企業(yè)應(yīng)采取定期和日常相結(jié)合的方式開展風(fēng)險評估。 定期評估由風(fēng)險管理部門組織有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位實施，形成風(fēng)險評估報告。開展定期評估，應(yīng)根據(jù)需要成立跨部門的風(fēng)險評估小組，提高風(fēng)險評估的協(xié)同性和評估工作質(zhì)量。 日常評估由各職能部門結(jié)合戰(zhàn)略規(guī)劃、設(shè)計審查、預(yù)算制訂、經(jīng)濟(jì)活動分析、安全性評價、危險源辨識、工程質(zhì)量監(jiān)督等業(yè)務(wù)工作進(jìn)行，評估結(jié)果應(yīng)體現(xiàn)在有關(guān)專業(yè)報告中，并提供給風(fēng)險管理部門共享。 第三十條 風(fēng)險評估應(yīng)由企業(yè)自行組織實施，必要時也可聘請有資質(zhì)、信譽好、風(fēng)險管理專業(yè)能力強的咨詢機構(gòu)協(xié)助實施。 第四章 風(fēng)險應(yīng)對 第三十一條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點，統(tǒng)一確定風(fēng)險偏好（即愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險，承擔(dān)多大風(fēng)險）和風(fēng)險承受度（即根據(jù)風(fēng)險與收益的關(guān)系，針對具體風(fēng)險明確風(fēng)險的最低限度和不能超過的最高限度）。 確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，要正確認(rèn)識和把握風(fēng)險與收益的平衡，既要防止片面追求收益而忽視風(fēng)險，又要防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險而放棄發(fā)展機遇。 第三十二條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，權(quán)衡風(fēng)險與收益，合理確定各類各級風(fēng)險的應(yīng)對策略。 第三十三條 針對低風(fēng)險，一般可由各職能部門通過現(xiàn)有制度與流程加以有效控制，不增加額外控制，但風(fēng)險事件實際發(fā)生后應(yīng)及時進(jìn)行分析總結(jié)，并將分析結(jié)果報風(fēng)險管理部門備案。 第三十四條 針對中等風(fēng)險，各職能部門應(yīng)對現(xiàn)有制度與流程進(jìn)行評估，查找差距與不足，補充完善控制措施，設(shè)定預(yù)警指標(biāo)，跟蹤分析發(fā)展趨勢，并將分析結(jié)果及時報風(fēng)險管理部門備案。 第三十五條 針對重要和重大風(fēng)險， 應(yīng)根據(jù)需要在企業(yè)整體層面上加以應(yīng)對。一般應(yīng)由相關(guān)職能部門會同風(fēng)險管理 部門共同研究提出風(fēng)險應(yīng)對方案，內(nèi)容主要包括風(fēng)險應(yīng)對具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)和職責(zé)分工，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件和資源，量化的風(fēng)險預(yù)警線，細(xì)化的分級控制措施，相關(guān)工作的進(jìn)度安排，監(jiān)
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