【文章內(nèi)容簡介】 老保險個人賬戶。而城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險沒有進行統(tǒng)籌，不論是個人繳費、政府補貼、集體補助、還他人資助全部記入本人的養(yǎng)老保險個人賬戶。 　　。不論職工養(yǎng)老保險還是城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的養(yǎng)老金待遇都是由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成，但二者的計發(fā)辦法不盡相同。個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)辦法相同的，都是以個人達(dá)到60周歲（或退休年齡）時的個人賬戶儲存額除于139（139指個人賬戶計發(fā)系數(shù)）?；A(chǔ)養(yǎng)老金計發(fā)辦法二者不同，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)養(yǎng)老金是以絕對額來確定的，目前，國家規(guī)定的全國統(tǒng)一的最低標(biāo)準(zhǔn)是每人每月55元，地方可根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展情況提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)；而企業(yè)職工養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)養(yǎng)老金計發(fā)辦法較為繁雜，其基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以參保人員辦理申領(lǐng)基本養(yǎng)老金手續(xù)時上年度全市職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費工資相加后的平均值為基數(shù)，繳費每滿1年加發(fā)1%。其中，本人指數(shù)化月平均繳費工資按照參保人員辦理申領(lǐng)基本養(yǎng)老金手續(xù)時上年度全市職工月平均工資乘以本人月平均繳費工資指數(shù)確定。計算參保人員本人月平均繳費工資指數(shù)時，應(yīng)當(dāng)包括其視同繳費年限的繳費工資指數(shù)。如果你是城鎮(zhèn)企業(yè)員工，參加了城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險，公司給你繳納工資20%的養(yǎng)老基金，進入統(tǒng)籌帳戶；你自己繳納8%，進入個人帳戶。那么退休后可以拿到多少錢呢？以下介紹有城鎮(zhèn)戶口的企業(yè)員工養(yǎng)老金計算方法。 有城鎮(zhèn)戶口的企業(yè)員工，參加《城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險》。公司給你繳納工資20%的養(yǎng)老基金，進入統(tǒng)籌帳戶；你自己繳納8%，進入個人帳戶。好的企業(yè)，比如國企，還有企業(yè)年金。等你退休了，個人賬戶的會分批發(fā)給你。統(tǒng)籌帳戶中的，要依照當(dāng)?shù)仄骄べY和你歷年的工資水平、以及繳費年限發(fā)給你?！　○B(yǎng)老金計算辦法　 假定男職工在60歲退休時，全省上年度在崗職工月平均工資為4000元，累計繳費年限為15年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金為每月1200元。　?。ㄒ唬┏擎?zhèn)就業(yè)職工如何養(yǎng)老　　有城鎮(zhèn)戶口的企業(yè)員工，參加《城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險》。公司給你繳納工資20%的養(yǎng)老基金（工資低于當(dāng)?shù)仄骄べY60%的，按當(dāng)?shù)仄骄べY60%為基數(shù)；工資高于當(dāng)?shù)仄骄べY300%的，按當(dāng)?shù)仄骄べY的300%為基數(shù)），進入統(tǒng)籌帳戶；你自己繳納8%，進入個人帳戶。好的企業(yè)，比如國企，還有企業(yè)年金?！　。ǘB(yǎng)老金計算辦法　　根據(jù)最新的養(yǎng)老金計算辦法，職工退休時的養(yǎng)老金由兩部分組成：　　養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金　　個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶儲存額247。計發(fā)月數(shù)（50歲為1955歲為170、60歲為139，不再統(tǒng)一是120了）　　基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費工資）247。2繳費年限1%　　=全省上年度在崗職工月平均工資（1+本人平均繳費指數(shù)）247。2繳費年限1%　　注：本人指數(shù)化月平均繳費工資=全省上年度在崗職工月平均工資本人平均繳費指數(shù)　　在上述公式中可以看到，在繳費年限相同的情況下，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的高低取決于個人的平均繳費指數(shù)，個人的平均繳費指數(shù)就是自己實際的繳費基數(shù)與社會平均工資之比的歷年平均值。，高限為3?！　∫虼?，在養(yǎng)老金的兩項計算中，無論何種情況，繳費基數(shù)越高，繳費的年限越長，養(yǎng)老金就會越高。養(yǎng)老金的領(lǐng)取是無限期規(guī)定的，只要領(lǐng)取人生存，就可以享受按月領(lǐng)取養(yǎng)老金的待遇，即使個人帳戶養(yǎng)老金已經(jīng)用完，仍然會繼續(xù)按照原標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)，況且，個人養(yǎng)老金還要逐年根據(jù)社會在崗職工的月平均工資的增加而增長。因此，活得越久，就可以領(lǐng)取得越多，相對于交費來說，肯定更加劃算?！　±纾焊鶕?jù)上述公式，假定男職工在60歲退休時，全省上年度在崗職工月平均工資為4000元?！　±塾嬂U費年限為15年時：　　，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（4000元+4000元）247。2151%=480元　　，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（4000元+4000元）247。2151%=600元　　，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（4000元+4000元）247。2151%=1200元　　累計繳費年限為40年時：　　，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（4000元+4000元）247。2401%=1280元　　，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（4000元+4000元）247。2401%=1600元　　，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（4000元+4000元）247。2401%=3200元當(dāng)個人在60歲退休是個人養(yǎng)老金計算方式：個人養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶儲存額247。139由上面計算公式可知：個人繳費額度越大，繳費時間越長，最終退休時個人收取養(yǎng)老金金額也就越大。相較于南歐諸國，我國養(yǎng)老保障體系的發(fā)展更不均衡。第一支柱社會基本養(yǎng)老保險承受著全社會的養(yǎng)老壓力，替代率過高，資金缺口巨大；第二支柱企業(yè)年金的規(guī)模太小，還不具備支柱的功能；第三支柱個人養(yǎng)老保險的發(fā)展最為落后，無法成為一個獨立的支柱。全社會的養(yǎng)老壓力高度集中于第一支柱，既抑制了第二、第三支柱的發(fā)展，又強化了制度的剛性，加劇了整個體系的脆弱性。一方面，基本養(yǎng)老保險替代率較高，民眾認(rèn)為退休生活已有充分保障，逐漸形成了對基本養(yǎng)老保險的依賴，缺乏建立企業(yè)年金、購買個人養(yǎng)老保險的動力。另一方面，由于第二、第三支柱發(fā)育不足，無法分擔(dān)第一支柱的養(yǎng)老壓力，福利剛性迫使第一支柱必須維持較高的替代率。由此形成了第一支柱與第二、第三支柱互相抑制的發(fā)展悖論，陷入了基本保險與補充保險都無法改善的困境。在福利剛性的約束下，越失衡的養(yǎng)老制度越難調(diào)整。養(yǎng)老壓力過度集中，對第一支柱的高度依賴削弱了全社會的改革承受能力，提高了公眾的改革敏感度，加大了改革的阻力，小幅度的調(diào)整都可能釀成全局性動蕩，巨大的成本使必要的改革無法進行?？梢?，我國養(yǎng)老保險制度難以改革的癥結(jié)在于養(yǎng)老保障體系各支柱的發(fā)展失衡，在于制度本身缺乏可改性，而不是中國人比希臘人更不愿意承受改革的痛苦。在單支柱高替代率的約束下，民眾養(yǎng)老保障缺乏可行的第二選項。因此，盡管現(xiàn)行體制難以持續(xù)，改革已成為唯一的選擇，但民眾顯然并沒有做好承受改革之痛的準(zhǔn)備。因此，為降低全社會對第一支柱的依賴程度，減緩第一支柱的養(yǎng)老壓力，提高制度的可調(diào)整性，增強其可持續(xù)性，我國亟需發(fā)展補充養(yǎng)老保險，尤其是大力發(fā)展個人養(yǎng)老保險。 在穩(wěn)定住整個體系替代率的情況下，為改革創(chuàng)造條件，爭取空間。 補充型養(yǎng)老保險一般歸類于“第三支柱”養(yǎng)老保險，形式多樣，內(nèi)容豐富，以獲取一定的養(yǎng)老補償為基本目的。若按照三級劃分標(biāo)準(zhǔn)，補充性養(yǎng)老保險涵蓋面很廣，主要有商業(yè)保險。 商業(yè)人壽保險是由商業(yè)保險公司經(jīng)營的一個保險種類，它以人的生命或身體為保險對象，在被保險人年老退休或保期屆滿時，由保險公司按合同規(guī)定支付養(yǎng)老金。但是，必須認(rèn)識到，商業(yè)人壽保險與國家法定養(yǎng)老保險二者是不同性質(zhì)的保險制度，在以下幾個方面存在顯著的區(qū)別： 保險性質(zhì)不同──養(yǎng)老保險是國家依法強制實施的社會保險，屬于政府行為；商業(yè)人壽保險則是一種商業(yè)行為，保險人與被保險人之間完全是一種契約關(guān)系。 保險對象不同──養(yǎng)老保險的保險對象通常是法定范圍的社會勞動者；而商業(yè)人壽保險的對象是一切自愿保險的自然人。 實施依據(jù)和方式不同──養(yǎng)老保險依據(jù)國家法律法規(guī)強制實施，屬于強制性保險；凡應(yīng)參加養(yǎng)老保險的保險對象，無論其是否愿意，都必須參加。商業(yè)人壽保險一般采用自愿原則，保險契約只有在保險雙方都同意的情況下才能建立并發(fā)生法律效力；保險人可因被保險人不履行繳費義務(wù)而終止保險合同。 保障水平不同──養(yǎng)老保險的保障水平是相對穩(wěn)定的，一般高于救濟水平和失業(yè)保險水平，可以滿足勞動者退出勞動領(lǐng)域后的基本生活；商業(yè)人壽保險的水平是不穩(wěn)定的，保險待遇取決于投保人投保金額的多少，即多投多保，少投少保，不投不保。 承擔(dān)風(fēng)險和經(jīng)營管理的主體不同——養(yǎng)老保險的繳費或出資義務(wù)通常由用人單位、勞動者個人和國家共同負(fù)擔(dān)。政府委托專門的公益性的社會保險機構(gòu)來管理和經(jīng)營養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)。養(yǎng)老保險基金的支付風(fēng)險責(zé)任由國家和政府承擔(dān)。商業(yè)人壽保險的保險費用由投保人負(fù)擔(dān)，經(jīng)營主體是自負(fù)盈虧的商業(yè)保險公司。其支付風(fēng)險往往由商業(yè)保險公司和保險受益人共同承擔(dān)。 國家法定養(yǎng)老保險與商業(yè)人壽保險有著嚴(yán)格的區(qū)別，但兩者并不對立，也不存在競爭關(guān)系。商業(yè)人壽保險是對國家法定養(yǎng)老保險的有益補充。任何應(yīng)參加法定養(yǎng)老保險的法人或個人，均不得以已經(jīng)參加商業(yè)人壽保險為理由而拒絕參加法定養(yǎng)老保險；商業(yè)保險公司及其雇員亦應(yīng)按規(guī)定參加法定養(yǎng)老保險。 商業(yè)養(yǎng)老保險個人自主性提高，領(lǐng)取時間一般沒有限制，具有多繳多得，時間越久補償越大的特點。由此看來，可以作一個比喻，即有了社保，只能是解決了溫飽問題；而有了商保，就可能進入了小康生活。社保只是平房，商保是在這個平房基礎(chǔ)上蓋的樓房。當(dāng)然為了退休后保持一定的生活水準(zhǔn)，除了商?？晒┻x擇外，還有企業(yè)年金，個人儲蓄，風(fēng)險投資等。 根據(jù)世界銀行和國際組織的研究表明：一個國家或地區(qū)的養(yǎng)老保險體系應(yīng)該有由強制性的基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金保險、個人自愿申購的補充型養(yǎng)老保險共同組成。我國目前的養(yǎng)老保險體系大致也是由這三個部分構(gòu)成,但現(xiàn)行的體系中存在著缺陷：基本養(yǎng)老保險“統(tǒng)賬結(jié)合”的操作模式，造成了高收入者的養(yǎng)老金繳費率與替代率不成正比。同時，由于企業(yè)年金的的發(fā)展不夠成熟，覆蓋到的人群大多集中在利潤較高、福利制度建立較為完善的大中型企業(yè)，覆蓋范圍狹窄。面對著諸如物價居高不下等因素，高收入者的養(yǎng)老保險實際替代率大打折扣，由此就必須大力發(fā)展“第三支柱”。而“第三支柱”中，“個稅遞延型” 養(yǎng)老保險是在國外最受青睞的個人補充保險之一。通過“個稅遞延”這個激勵措施來鼓勵一部分收入較高的職工在職期間通過“第三支柱”來切實提高自身的養(yǎng)老保險水平。 商業(yè)養(yǎng)老保險分類：傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險是投保人與保險公司通過簽訂合同，雙方約定確定的領(lǐng)取養(yǎng)老金的時間，約定相應(yīng)的額度領(lǐng)取，通常來說，其預(yù)定利率是確定的，%%。歷史上，這個預(yù)定利率是變化的，一般都會與當(dāng)時的銀行利率保持相當(dāng)水平。銀行利率高時，這個預(yù)定利率也高。在上個世紀(jì)90年代末的高利率時代，商業(yè)養(yǎng)老保險的預(yù)定利率曾高達(dá)10%，%?！　≠u點：回報固定，風(fēng)險低。由于這類產(chǎn)品的回報是按照合同約定的預(yù)定利率來計算，而不受外界銀行利率變動的影響。因此，即使是在出現(xiàn)零利率或者負(fù)利率的情況下，也不會影響?zhàn)B老金的回報利率。%左右，但是在20世紀(jì)90年代末期出售的一些養(yǎng)老產(chǎn)品，仍然按照當(dāng)時10%的利率設(shè)計的回報來支付養(yǎng)老金?！　∪秉c：很難抵御通脹的影響。因為購買的產(chǎn)品是固定利率的，如果通脹率比較高，從長期來看，就存在貶值的風(fēng)險。十年前的一萬元與今天的一萬元，價值確實差很遠(yuǎn)。而且，這部分投入到養(yǎng)老保險的資金，同時也失去了在股票、基金等渠道里獲利的投資機會。　　適合人群：以強制儲蓄養(yǎng)老為主要目的，在投資理財上比較保守者。分紅型養(yǎng)老險分紅型養(yǎng)老通常有保底的預(yù)定利率，但這個利率比傳統(tǒng)養(yǎng)老險稍低，%%。分紅險除固定的最低回報外，每年還有不確定的紅利獲得。　　優(yōu)勢：除了有一個約定的最低回報，這部分資金的收益還與保險公司經(jīng)營業(yè)績掛鉤，理論上可以回避或者部分回避通貨膨脹對養(yǎng)老金的威脅，使養(yǎng)老金相對保值甚至增值。　　弊端：分紅具有不確定性，紅利的多少和有無，與保險公司的經(jīng)營狀況有關(guān)系，也有可能因該公司的經(jīng)營業(yè)績不好而使自己受到損失。目前我國規(guī)定，保險公司應(yīng)當(dāng)將可分配盈余的70%以紅利的方式分配給投資人。但是，保險公司的規(guī)范化管理依然是問題?！　∵m合人群：既要保障養(yǎng)老金最低收益，又不甘于坐看風(fēng)云者。萬能型壽險 萬能型壽險在扣除部分初始費用和保障成本后，保費進入個人投資賬戶，有保底收益，%%，有的與銀行一年期定期稅后利率掛鉤。除了必須滿足約定的最低收益外，還有不確定的“額外收益”?！　?yōu)勢：萬能險的特點是下有保底利率，上不封頂，每月公布結(jié)算利率，目前大部分為5%6%，按月結(jié)算，復(fù)利增長，可有效抵御銀行利率波動和通貨膨脹的影響。賬戶比較透明，存取相對比較靈活，追加投資方便，壽險保障可以根據(jù)不同年齡階段提高或降低。萬能型壽險可以靈活應(yīng)對收入和理財目標(biāo)的變化?！　?