【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 師事務(wù)所對(duì)集合計(jì)劃進(jìn)行驗(yàn)資并出具驗(yàn)資報(bào)告后，本集合計(jì)劃宣告成立并開(kāi)始運(yùn)作：1. 推廣過(guò)程符合法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定；2. 募集資金不低于 1 億元人民幣；3. 客戶不少于 2 人；4. 符合集合計(jì)劃合同及本說(shuō)明書(shū)的相關(guān)約定；5. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。推廣期內(nèi)，如果本集合計(jì)劃參與資金接近或達(dá)到目標(biāo)規(guī)模 50 億份（含參與資金利息結(jié)轉(zhuǎn)的計(jì)劃份額）且委托人不少于 2 人，管理人可以提前終止推廣期。本集合計(jì)劃成立前，委托人的參與資金只能存入集合計(jì)劃份額登記機(jī)構(gòu)指定的專門(mén)賬戶，不得動(dòng)用。委托人的參與資金在集合計(jì)劃成立之前所產(chǎn)生的利息折算成集合計(jì)劃份額，歸委托人所有。集合計(jì)劃成立的時(shí)間以成立公告為準(zhǔn)。（二）集合計(jì)劃設(shè)立失敗推廣期滿后，發(fā)生下列情況則集合計(jì)劃設(shè)立失?。罕炯嫌?jì)劃未達(dá)到集合計(jì)劃成立條件；推廣期內(nèi)發(fā)生不可抗力使集合計(jì)劃無(wú)法成立；管理人在獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意設(shè)立本集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的批文之日起 6 個(gè)月未完成設(shè)立工作。如本集合計(jì)劃設(shè)立失敗，管理人將承擔(dān)全部推廣費(fèi)用，并將委托人參與資金本金及期間銀行活期存款利息，在推廣期結(jié)束后 30 日內(nèi)退還給委托人，其中利息以注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)的記錄為準(zhǔn)。（三）集合計(jì)劃存續(xù)期內(nèi)的份額限制本集合計(jì)劃存續(xù)期內(nèi)的份額最高不超過(guò) 50 億份（含存續(xù)期紅利轉(zhuǎn)份額部分） 。本集合計(jì)劃存續(xù)期內(nèi)，連續(xù) 20 個(gè)交易日集合計(jì)劃凈值低于 1 億元人民幣，或者委托人少于 2 人時(shí)，本集合計(jì)劃應(yīng)當(dāng)終止，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)及管理人住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。17 / 50七、投資理念與投資策略（一）投資理念本集合計(jì)劃通過(guò)投資于銀行承兌匯票收益權(quán)，即通過(guò)購(gòu)買(mǎi)票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓人已貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）的未到期的銀行承兌匯票，持有至到期獲得收益。該集合計(jì)劃根據(jù)市場(chǎng)資金流動(dòng)性對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行合理配置，調(diào)配不同到期日銀行承兌匯票和現(xiàn)金類資產(chǎn)的投資比例，控制風(fēng)險(xiǎn)和保持流動(dòng)性，為中、高端投資者尋求低風(fēng)險(xiǎn)，正收益，長(zhǎng)期穩(wěn)健的資產(chǎn)增值。（二）投資策略本集合計(jì)劃考慮投資的安全性，主要精選票據(jù)類資產(chǎn)進(jìn)行投資，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健投資。在集合資產(chǎn)管理計(jì)劃推廣期及存續(xù)期，票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓人負(fù)責(zé)準(zhǔn)備其準(zhǔn)備轉(zhuǎn)讓的到期日在 16 個(gè)月內(nèi)的已貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）的未到期的銀行承兌匯票。在集合計(jì)劃成立后與其簽訂《票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同》 ，在合同中約定所受讓票據(jù)資產(chǎn)的規(guī)模、期限、收益等。管理人要求票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓人對(duì)其擬轉(zhuǎn)讓票據(jù)履行審核、挑選等職責(zé)，并對(duì)所涉票據(jù)交易背景及相應(yīng)資料的真實(shí)性、合法性、有效性和完整性負(fù)責(zé)。同時(shí)，管理人與中國(guó) XX 銀行股份有限公司簽訂《票據(jù)真?zhèn)舞b定服務(wù)協(xié)議》 、 《票據(jù)資產(chǎn)代保管協(xié)議》 、 《票據(jù)資產(chǎn)代理托收合同》委托其對(duì)管理人受讓的票據(jù)資產(chǎn)進(jìn)行真?zhèn)舞b定、保管、托收。票據(jù)資產(chǎn)到期，托收行將托收回款劃入集合資產(chǎn)托管賬戶。該集合產(chǎn)品每 3 個(gè)月開(kāi)放一次，開(kāi)放期后的正常交易日根據(jù)集合計(jì)劃的資金規(guī)模進(jìn)行新一輪的票據(jù)買(mǎi)賣(mài)轉(zhuǎn)讓。八、投資決策與風(fēng)險(xiǎn)控制（一）決策依據(jù)1. 國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和本集合計(jì)劃合同的有關(guān)規(guī)定；2. 根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、宏觀政策和資本市場(chǎng)大類資產(chǎn)的相對(duì)表現(xiàn)制定投資策略；3. 投資對(duì)象的安全邊界和預(yù)期收益的配比關(guān)系。在充分權(quán)衡投資對(duì)象定價(jià)的安全邊界和預(yù)期收益的基礎(chǔ)上做出投資決策。（二）投資程序集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資決策遵循客觀、公正、嚴(yán)謹(jǐn)、務(wù)實(shí)的原則，實(shí)行三級(jí)決策管理體制：公司設(shè)立資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)投資決策委員會(huì)（簡(jiǎn)稱“投委會(huì)” ） ，對(duì)集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的大類資產(chǎn)配置及重大投資項(xiàng)目進(jìn)行審批與決策。18 / 50公司資產(chǎn)管理部設(shè)立集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)投資決策小組，在投委會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)制定集合產(chǎn)品的投資策略。集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)投資決策小組由資產(chǎn)管理部總經(jīng)理和投資經(jīng)理組成。集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)投資主辦人，按照部門(mén)投資決策小組制定的投資策略，在權(quán)限內(nèi)進(jìn)行集合產(chǎn)品的日常投資運(yùn)作，并遵循以下程序：1. 投資計(jì)劃的制定投資主辦人依據(jù)投資決策小組關(guān)于投資策略和資產(chǎn)配置的決議，參考相關(guān)分析報(bào)告，在授權(quán)范圍內(nèi)，結(jié)合本集合計(jì)劃資產(chǎn)規(guī)模的變動(dòng)情況，制定具體的投資計(jì)劃。2. 執(zhí)行和落實(shí)投資決定投資主辦人將交易指令下達(dá)給交易員。交易員確認(rèn)交易指令的內(nèi)容后，實(shí)施具體操作。交易完成后，交易員進(jìn)行交易的記錄、核對(duì)、匯總和報(bào)告。3. 反饋與投資計(jì)劃調(diào)整投資主辦人定期將投資計(jì)劃、投資操作情況以及投資效果，上報(bào)投資決策小組，作為投資決策小組調(diào)整投資策略、資產(chǎn)配置的依據(jù)。投資主辦人結(jié)合市場(chǎng)的變化，參考投資決策小組對(duì)資產(chǎn)配置的調(diào)整情況，進(jìn)而調(diào)整投資組合。（三）風(fēng)險(xiǎn)控制1. 風(fēng)險(xiǎn)管理的原則 集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制必須遵循以下原則：（1）全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)控制必須覆蓋客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的相關(guān)部門(mén)和崗位，滲透到客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的各個(gè)業(yè)務(wù)過(guò)程和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任落實(shí)到與客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)相關(guān)的各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和崗位；（2）獨(dú)立性原則：公司合規(guī)風(fēng)控部對(duì)客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)運(yùn)作的全過(guò)程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，具有高度的獨(dú)立性；（3）相互制約原則：公司內(nèi)部部門(mén)和崗位職責(zé)應(yīng)權(quán)責(zé)分明、相互制約，并通過(guò)切實(shí)可行、相互制衡的措施消除風(fēng)險(xiǎn)控制中的盲點(diǎn)；（4）防火墻原則：客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)運(yùn)作相互分離，資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)運(yùn)作與公司自營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)施隔離，資產(chǎn)管理計(jì)劃運(yùn)作的研究、決策、投資、清算、評(píng)估等部門(mén)和崗位在物理、人員和信息系統(tǒng)上實(shí)施隔離； （5）定性和定量相結(jié)合原則：建立風(fēng)險(xiǎn)定量分析和控制系統(tǒng)，使客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制具有可操作性；19 / 50（6）嚴(yán)格遵循合同原則：如果客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制各項(xiàng)措施與資產(chǎn)管理合同相抵觸，以資產(chǎn)管理合同約定為準(zhǔn)。2. 風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容（1）建立健全投資決策、公平交易、會(huì)計(jì)核算、風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)管理等制度；（2）制定覆蓋集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)、推廣、研究、投資、交易、清算、會(huì)計(jì)核算、信息披露、客戶服務(wù)等環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)操作流程和崗位手冊(cè)；（3）建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，及時(shí)對(duì)集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估；（4）建立并不斷完善實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資交易行為的監(jiān)控、分析、評(píng)估、核查；（5）建立并不斷完善監(jiān)督檢查及處置機(jī)制，保障集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制的持續(xù)性和有效性；（6）建立健全集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)報(bào)告制度，切實(shí)履行對(duì)外報(bào)備義務(wù)；（7）實(shí)現(xiàn)集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)與公司自營(yíng)業(yè)務(wù)、投行業(yè)務(wù)、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)及其他證券業(yè)務(wù)之間的有效隔離，防范內(nèi)幕交易，避免利益沖突?！?. 風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu) 資產(chǎn)管理部、合規(guī)風(fēng)控部和稽核審計(jì)部是集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制和稽核審計(jì)的主要職責(zé)部門(mén)，各部門(mén)相互配合、協(xié)調(diào)運(yùn)作。資產(chǎn)管理部是集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制的第一責(zé)任人,履行以下職責(zé)：（1）擬定投資決策、公平交易、會(huì)計(jì)核算、風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)管理等制度；（2）制定覆蓋集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)、推廣、研究、投資、交易、清算、會(huì)計(jì)核算、信息披露、客戶服務(wù)等環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)操作流程和崗位手冊(cè)；（3）根據(jù)有關(guān)規(guī)定，積極配合公司合規(guī)風(fēng)控部門(mén)完成對(duì)集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，保障集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的持續(xù)性和有效性；（4）建立完備的集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)報(bào)告機(jī)制，履行或協(xié)助相關(guān)部門(mén)履行對(duì)外報(bào)備義務(wù)；（5）切實(shí)履行集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)與公司證券投資業(yè)務(wù)、投行業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)及其他證券業(yè)務(wù)之間的有效隔離，防范內(nèi)幕交易，避免利益沖突；（6）指定專人負(fù)責(zé)必要的業(yè)務(wù)檔案管理和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作，并接受公司合規(guī)風(fēng)控部的檢查監(jiān)督。20 / 50合規(guī)風(fēng)控部對(duì)集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)履行審查、評(píng)價(jià)、監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)。具體包括：（1）對(duì)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中的投資決策、公平交易、會(huì)計(jì)核算、風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)管理等制度的建立及修訂進(jìn)行合規(guī)性審核；（2）檢查和評(píng)價(jià)資產(chǎn)管理部合規(guī)管理的健全性、合理性、有效性； （3）對(duì)集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和制度執(zhí)行情況進(jìn)行合規(guī)檢查，發(fā)現(xiàn)違反法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定或者公司制度行為的，及時(shí)督促糾正處理，按規(guī)定履行內(nèi)、外部報(bào)告職責(zé)，以保障集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制的持續(xù)性和有效性； （4）負(fù)責(zé)提出合規(guī)管理與內(nèi)部控制缺陷的改進(jìn)建議，監(jiān)督、檢查整改情況；（5）監(jiān)督、檢查集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中的反洗錢(qián)工作。（6）根據(jù)有關(guān)規(guī)定，開(kāi)展對(duì)集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并開(kāi)展對(duì)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)審查；（7）建立并不斷完善實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資交易行為的監(jiān)控、分析、評(píng)估、核查；（8）建立健全集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制，履行相關(guān)報(bào)告職責(zé)；稽核審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)和管理實(shí)施事后的稽核審計(jì)。具體包括：（1）檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)資產(chǎn)管理部業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理行為的合法合規(guī)性；（2）對(duì)集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度建立及執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查內(nèi)部控制制度健全性、執(zhí)行的有效性；（3）檢查財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)信息資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，以及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效益性；（4）對(duì)資產(chǎn)管理部的其他事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)。4. 風(fēng)險(xiǎn)管理流程 （1）建立風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境首先在公司層面制定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，設(shè)立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。其次在公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)方面，體現(xiàn)部門(mén)之間職責(zé)有分工，但部門(mén)之間又相互合作與制衡的原則。集合計(jì)劃投資管理、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)等業(yè)務(wù)部門(mén)有明確的授權(quán)分工，各部門(mén)的操作相互獨(dú)立，并且有獨(dú)立的報(bào)告系統(tǒng)。各業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)部工作崗位分工合理、職責(zé)明確，形成相互檢查、相互制約的關(guān)系，以減少舞弊或差錯(cuò)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別21 / 50風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指對(duì)集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行甄別。集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括法律合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)包括金融市場(chǎng)危機(jī)、政策風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、推廣機(jī)構(gòu)違約、托管行違約等。 （3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制人員定期評(píng)估集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，范圍包括所有能對(duì)集合計(jì)劃運(yùn)作產(chǎn)生負(fù)面影響的內(nèi)外部因素，評(píng)估這些因素對(duì)集合計(jì)劃總體目標(biāo)產(chǎn)生影響的程度及可能性，并將評(píng)估報(bào)告報(bào)送公司董事會(huì)及高層管理人員。（4）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告公司建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，風(fēng)險(xiǎn)控制人員按照規(guī)定的路徑和程序上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)月度、季度和年度報(bào)告，保證信息及時(shí)送達(dá)適當(dāng)?shù)娜藛T進(jìn)行處理。遇到緊急情況時(shí)，可以直接上報(bào)投委會(huì)。22 / 50九、投資限制及行為禁止為維護(hù)集合計(jì)劃委托人合法權(quán)益，本集合計(jì)劃投資將遵守下列限制性規(guī)定：（一）投資限制（1）本集合計(jì)劃投資于一家公司發(fā)行的銀行承兌匯票不得超過(guò)集合計(jì)劃資產(chǎn)凈值的10%。（2）本集合計(jì)劃投資于管理人、托管人及與管理人、托管人有關(guān)聯(lián)方關(guān)系的公司發(fā)行的銀行承兌匯票，不得超過(guò)集合計(jì)劃資產(chǎn)凈值的10%。（二）投資禁止行為（1）不將集合計(jì)劃資產(chǎn)中的債券用于正回購(gòu)；（2）不將集合計(jì)劃資產(chǎn)用于資金拆借、貸款、抵押融資或者對(duì)外擔(dān)保等用途；（3）不將集合計(jì)劃資產(chǎn)用于可能承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資；（4）證券法規(guī)規(guī)定和《集合資產(chǎn)管理合同》約定禁止從事的其他投資。上述投資限制及禁止行為是依據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的相關(guān)規(guī)定制定的，若中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定有所變化，本集合計(jì)劃的投資限制及禁止行為也將相應(yīng)變更。23 / 50十、集合計(jì)劃的賬戶與資產(chǎn)（一）集合計(jì)劃賬戶的開(kāi)立與管理本集合計(jì)劃使用集合資產(chǎn)管理計(jì)劃名稱在托管人開(kāi)立托管專戶，以管理人、托管人和集合計(jì)劃聯(lián)名的方式開(kāi)立證券賬戶，并在條件許可時(shí)以集合計(jì)劃的名義開(kāi)立銀行間債券托管賬戶。開(kāi)立的專用賬戶與管理人、托管人和注冊(cè)與過(guò)戶登記人自有的資產(chǎn)賬戶以及其他集合計(jì)劃資產(chǎn)賬戶相獨(dú)立。（二）集合計(jì)劃資產(chǎn)的構(gòu)成集合計(jì)劃資產(chǎn)的構(gòu)成主要有：1．銀行存款及其應(yīng)收利息；2．清算備付金及其應(yīng)收利息；3．根據(jù)有關(guān)規(guī)定繳納的保證金；4．應(yīng)收證券交易清算款；5．應(yīng)收參與款；6. 銀行承兌匯票及其收益 ；7．其他資產(chǎn)等。（三）集合計(jì)劃資產(chǎn)的管理與處分本集合計(jì)劃資產(chǎn)由托管人托管，并獨(dú)立于管理人及托管人的資產(chǎn)及其管理、托管的其他資產(chǎn)。管理人、托管人以其自有資產(chǎn)承擔(dān)法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對(duì)集合計(jì)劃資產(chǎn)行使請(qǐng)求凍結(jié)、扣押或其他權(quán)利。除依《試行辦法》、《實(shí)施細(xì)則》和《集合資產(chǎn)管理合同》及其他有關(guān)規(guī)定處分外，集合計(jì)劃資產(chǎn)不得被處分。24 / 50十一、集合計(jì)劃的資產(chǎn)估值（一）資產(chǎn)總值集合計(jì)劃的資產(chǎn)總值是指集合計(jì)劃通過(guò)發(fā)行份額方式募集資金，并依法進(jìn)行有價(jià)證券交易等資本市場(chǎng)投資所形成的各類資產(chǎn)的價(jià)值總和。（二）資產(chǎn)凈值集合計(jì)劃資產(chǎn)凈值是指集合計(jì)劃資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價(jià)值。（三）份額凈值集合計(jì)劃份額凈值是指集合計(jì)劃資產(chǎn)凈值除以計(jì)劃總份額。單位凈值的計(jì)算精確到 元，小數(shù)點(diǎn)后第五位四舍五入。國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（四）估值目的集合計(jì)劃資產(chǎn)估值的目的是客觀、準(zhǔn)確地反映集合計(jì)劃資產(chǎn)的價(jià)值，并為本集合計(jì)劃的信息披露、參與和退出、終止清算提供計(jì)價(jià)依據(jù)。（五）估值對(duì)象運(yùn)用本集合計(jì)劃資產(chǎn)所購(gòu)買(mǎi)的一切有價(jià)證券、銀行存款及其他資產(chǎn)。（六）估值日本集合計(jì)劃成立后，存續(xù)期內(nèi)相關(guān)證券交易場(chǎng)所的每個(gè)正常工作日為估值日。（七）估值方法注：估值日是滬、深交易所交易日。1． 票據(jù)類集合資產(chǎn)管理計(jì)劃估值方法如下：與銀行協(xié)商一致后再撰寫(xiě)2．銀行間債券的估值采用中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司提供的中債收益率曲線估值價(jià)格計(jì)算。3．銀行存款以成本列示，按商定利率在實(shí)際持有期間內(nèi)逐日計(jì)提利息。4．如有確鑿證據(jù)表明按上述規(guī)定不能客觀反映集合計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值的，管理人可根據(jù)具體情況，在綜合考慮市場(chǎng)成交價(jià)、市場(chǎng)報(bào)價(jià)、流動(dòng)性、收益率曲線等多種因素基礎(chǔ)上，在與托管人商議后，按最能反映集合計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值的方法估值。25 / 50如有新增事項(xiàng)或變更事項(xiàng)，按國(guó)家