中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總3(編輯修改稿)
2024-07-22 16:29 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 商檢的相關(guān)規(guī)定進行商檢和計量。經(jīng)化驗人員簽字后的化驗單和商檢機構(gòu)出具的商檢報告均交原油采購部門，該部門按采購合同核實原油數(shù)量與質(zhì)量。 分（子）公司計量、倉儲等部門組織并實施原油的計量、化驗、接卸和儲存等工作?！痉荅RP】倉儲人員填寫原油入庫憑據(jù)，入庫憑據(jù)須連續(xù)或分類連續(xù)編號，并載明原油品種、數(shù)量、運輸方式等，經(jīng)倉儲部門責(zé)任人審核簽字后，送生產(chǎn)、采購部門各一份?！綞RP】原油系統(tǒng)收貨員根據(jù)倉儲部門責(zé)任人審核確認(rèn)的計量單據(jù)，核對ERP系統(tǒng)采購訂單, 在系統(tǒng)中收貨過賬。 分（子）公司倉儲部門對驗收過程中發(fā)現(xiàn)單貨不符、質(zhì)量不符、數(shù)量不符、滯期等情況，應(yīng)及時通知原油采購部門；原油采購部門應(yīng)跟蹤原油進廠的全過程，發(fā)現(xiàn)短量、品質(zhì)差、滯期等異常情況，屬內(nèi)部責(zé)任，由分（子）公司根據(jù)內(nèi)部管理規(guī)定和程序及時查明原因，分清責(zé)任并進行相關(guān)處理；屬外部責(zé)任，由原油采購部門會同財務(wù)、法律事務(wù)等部門依照合同（或相關(guān)協(xié)議）與外貿(mào)代理公司、港航等運輸部門協(xié)調(diào)，商討解決辦法并將處理意見報分（子）公司分管副經(jīng)理審批。6 催收發(fā)票及付款 分（子）公司原油采購部門負(fù)責(zé)催收供應(yīng)商發(fā)票，填寫付款申請。財務(wù)部門嚴(yán)格審查付款申請、發(fā)票等相關(guān)憑證，按規(guī)定權(quán)限審批后，及時組織資金付款。 根據(jù)合同需預(yù)付原油款，應(yīng)由原油采購部門填寫付款申請，按規(guī)定權(quán)限逐級審批后付款。對已預(yù)付的原油款，應(yīng)落實按具體收款單位掛賬并建立原油采購部門責(zé)任人臺賬。待該批原油到港（廠）驗收合格后，原油采購部門責(zé)任人應(yīng)及時索取供應(yīng)商發(fā)票等相關(guān)票據(jù)及原油入庫憑據(jù)，經(jīng)授權(quán)的采購部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，由財務(wù)部門銷賬。 對統(tǒng)一配置的股份公司內(nèi)部陸上原油和委托聯(lián)合石化代理的進口原油的貨款，應(yīng)在規(guī)定的結(jié)算期內(nèi)，通過中國石化財務(wù)有限責(zé)任公司辦理付款手續(xù)。財務(wù)部門付款經(jīng)辦人應(yīng)及時索取中國石化財務(wù)有限責(zé)任公司轉(zhuǎn)賬憑據(jù)，至少每月與原油供應(yīng)方和中國石化財務(wù)有限責(zé)任公司進行對賬，出現(xiàn)差異，應(yīng)會同原油采購部門，查清原因，提出處理意見報分管副經(jīng)理或總會計師審批。 原油稅費、運費、代理費、雜費等款項的支付，分（子）公司財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)原油采購合同（配置計劃）、運輸勞務(wù)合同，比照原油付款程序辦理。7 財務(wù)核算記賬 【非E
法律信息相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1