中國石化公司內部控制與業(yè)務流程匯總3(編輯修改稿)
2025-07-22 16:29 本頁面
【文章內容簡介】 商檢的相關規(guī)定進行商檢和計量。經化驗人員簽字后的化驗單和商檢機構出具的商檢報告均交原油采購部門，該部門按采購合同核實原油數量與質量。 分（子）公司計量、倉儲等部門組織并實施原油的計量、化驗、接卸和儲存等工作?！痉荅RP】倉儲人員填寫原油入庫憑據，入庫憑據須連續(xù)或分類連續(xù)編號，并載明原油品種、數量、運輸方式等，經倉儲部門責任人審核簽字后，送生產、采購部門各一份。【ERP】原油系統(tǒng)收貨員根據倉儲部門責任人審核確認的計量單據，核對ERP系統(tǒng)采購訂單, 在系統(tǒng)中收貨過賬。 分（子）公司倉儲部門對驗收過程中發(fā)現單貨不符、質量不符、數量不符、滯期等情況，應及時通知原油采購部門；原油采購部門應跟蹤原油進廠的全過程，發(fā)現短量、品質差、滯期等異常情況，屬內部責任，由分（子）公司根據內部管理規(guī)定和程序及時查明原因，分清責任并進行相關處理；屬外部責任，由原油采購部門會同財務、法律事務等部門依照合同（或相關協議）與外貿代理公司、港航等運輸部門協調，商討解決辦法并將處理意見報分（子）公司分管副經理審批。6 催收發(fā)票及付款 分（子）公司原油采購部門負責催收供應商發(fā)票，填寫付款申請。財務部門嚴格審查付款申請、發(fā)票等相關憑證，按規(guī)定權限審批后，及時組織資金付款。 根據合同需預付原油款，應由原油采購部門填寫付款申請，按規(guī)定權限逐級審批后付款。對已預付的原油款，應落實按具體收款單位掛賬并建立原油采購部門責任人臺賬。待該批原油到港（廠）驗收合格后，原油采購部門責任人應及時索取供應商發(fā)票等相關票據及原油入庫憑據，經授權的采購部門負責人、財務部門負責人審核簽字后，由財務部門銷賬。 對統(tǒng)一配置的股份公司內部陸上原油和委托聯合石化代理的進口原油的貨款，應在規(guī)定的結算期內，通過中國石化財務有限責任公司辦理付款手續(xù)。財務部門付款經辦人應及時索取中國石化財務有限責任公司轉賬憑據，至少每月與原油供應方和中國石化財務有限責任公司進行對賬，出現差異，應會同原油采購部門，查清原因，提出處理意見報分管副經理或總會計師審批。 原油稅費、運費、代理費、雜費等款項的支付，分（子）公司財務部門應根據原油采購合同（配置計劃）、運輸勞務合同，比照原油付款程序辦理。7 財務核算記賬 【非E
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