全面預(yù)算編制手冊(編輯修改稿)
2025-07-21 08:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 、周密細致，且經(jīng)過主管副總的審批。二、 大中修預(yù)算表編制的具體說明：（一） 大中修預(yù)算表的第一部分為機器設(shè)備大中修，第二部分為建筑物大中修，這兩部分中的各項內(nèi)容均需根據(jù)主管副總審批后的《_______年度撫順特殊鋼股份有限公司大中修計劃》按項目明細分別填寫，并按月列出每一項目的明細及支出金額。（二） 大中修預(yù)算表的第三部分為現(xiàn)金凈流量，根據(jù)大中修預(yù)算中發(fā)生的現(xiàn)金流入和流出分析填寫。三、 大中修預(yù)算表的制表人為 ，審核人為 ，審批人為 預(yù)算表54 零修預(yù)算表編制說明一、 零修預(yù)算表的編制前提：（一） 年度零修計劃的制定科學(xué)合理、周密細致，且經(jīng)過主管副總的審批。二、 零修預(yù)算表編制的具體說明：（一） 零修預(yù)算表按生產(chǎn)廠和部門分別填列，每一部分又分為儀器儀表的維護維修、臨時工程和備件三項。（二） 儀器儀表的維護維修預(yù)算中的各項內(nèi)容由計控部和生產(chǎn)廠及各相關(guān)部門協(xié)商確定，分生產(chǎn)廠和部門填列，同時細化到各項維護維修的細項明細及相應(yīng)支出。（三） 備品備件預(yù)算在現(xiàn)階段只填寫總體支出，隨著基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的完善，再逐步細化到各種備品備件的數(shù)量和相應(yīng)支出。這部分預(yù)算中的項目需分生產(chǎn)廠和部門進行填列，數(shù)據(jù)來源于主管副總審批后的《_______年度撫順特殊鋼股份有限公司零修計劃》中的相應(yīng)項目。（四） 臨時工程預(yù)算根據(jù)主管副總審批后的《_______年度撫順特殊鋼股份有限公司零修計劃》中的相應(yīng)項目分生產(chǎn)廠和部門進行填列，現(xiàn)階段只需填寫總體金額。（五） 零修預(yù)算表的第十三部分為現(xiàn)金凈流量，根據(jù)零修預(yù)算中發(fā)生的現(xiàn)金流入和流出分析填寫。三、 零修預(yù)算表的制表人為 ，審核人為 ，審批人為 預(yù)算表6 采購成本匯總預(yù)算表編制說明一、 采購成本匯總預(yù)算表的編制前提：（一） 采購價格的預(yù)測在合理范圍之內(nèi)，并經(jīng)過遼特集團價格管理處的審批；（二） 物供部的部門費用計劃編制合理，并經(jīng)過主管副總的審批；（三） 年度采購計劃的制定有據(jù)可依，并經(jīng)過主管副總的審批。二、 采購成本匯總預(yù)算表編制的具體說明：（一） 采購成本匯總預(yù)算表的第一部分為物資采購，分為生產(chǎn)物資采購、專項物資采購和其他物資采購三部分，每一部分又包括四項內(nèi)容：期初庫存、本期消耗領(lǐng)用、期末庫存和本期購進。I. 生產(chǎn)物資采購中的各項內(nèi)容均需分品種明細進行填寫（備品備件除外），期初庫存來源于上期的期末庫存；本期消耗領(lǐng)用量和本期購進量根據(jù)主管副總審批后的《_______年度撫順特殊鋼股份有限公司年度采購計劃》中的相應(yīng)數(shù)據(jù)進行填寫，金額為遼特集團價格管理處審批后的《_______年度撫順特殊鋼股份有限公司采購價格預(yù)測表》中的相應(yīng)價格與數(shù)量的乘積；期末庫存為期初庫存與本期購進之和再減去本期的消耗領(lǐng)用。II. 專項物資采購中的大中修項目可以分品種明細進行填寫，但技改技措更新只需填寫各項目明細下的總額。專項物資采購中的期初庫存來源于上期的期末庫存；本期消耗領(lǐng)用和本期購進根據(jù)主管副總審批后的《_______年度撫順特殊鋼股份有限公司年度采購計劃》和遼特集團價格管理處審批后的《_______年度撫順特殊鋼股份有限公司采購價格預(yù)測表》中的相應(yīng)數(shù)量與價格的乘積進行填寫；期末庫存為期初庫存與本期購進之和再減去本期的消耗領(lǐng)用。III. 其他物資采購為生產(chǎn)物資和專項物資外的物資采購，其各項目可以分品種明細進行填寫。同樣的，期初庫存來源于上期的期末庫存；本期消耗領(lǐng)用和本期購進根據(jù)主管副總審批后的相應(yīng)計劃和遼特集團價格管理處審批后的《_______年度撫順特殊鋼股份有限公司采購價格預(yù)測表》中的相應(yīng)數(shù)量與價格的乘積進行填寫；期末庫存為期初庫存與本期購進之和再減去本期的消耗領(lǐng)用。IV. 生產(chǎn)物資、專項物資和其他物資的本期購進合計為物資采購支出合計，再減去預(yù)計的綜合采購?fù)嘶兀涂梢杂嬎愠鰧嶋H的采購支出。（二） 采購成本匯總預(yù)算表的第二部分為采購付款，分為八項：期初應(yīng)付、期初預(yù)付、本期采購金額、采購支付率、串換支付、本期支付、期末應(yīng)付和期末預(yù)付。I. 期初應(yīng)付和期初預(yù)付根據(jù)上期數(shù)據(jù)進行填寫。II. 本期采購金額、采購支付率、串換支付、本期支付四項根據(jù)主管副總審批后的《_______年度撫順特殊鋼股份有限公司年度采購計劃》中的相應(yīng)項目進行填寫。III. 期末應(yīng)付和期末預(yù)付根據(jù)期初數(shù)與發(fā)生數(shù)計算得到。（三） 采購成本匯總預(yù)算表的第三部分為采購費用，采購費用根據(jù)主管副總審批后的《_______年度撫順特殊鋼股份有限公司部門費用計劃》進行填寫，分為可控費用和不可控費用兩部分。（四） 采購成本匯總預(yù)算表的第四部分為采購成本，采購成本為實際采購支出合計與采購費用合計之和。（五） 采購成本匯總預(yù)算表的第五部分為現(xiàn)金凈流量，根據(jù)采購成本匯總預(yù)算中發(fā)生的現(xiàn)金流入和流出分析填寫。三、 采購成本匯總預(yù)算表的制表人為 ，審核人為 ，審批人為 預(yù)算表7 管理費用預(yù)算表編制說明一、 管理費用預(yù)算表的編制前提：（一） 各職能部門的部門費用計劃編制合理，并經(jīng)過主管副總的審批。二、 管理費用預(yù)算表編制的具體說明：（一） 各職能管理部門均需填寫《______年度撫順特殊鋼股份有限公司______管理費用預(yù)算表》。（二） 各管理費用預(yù)算表的第一部分為可控部分，第二部分為不可控部分，由各職能部門根據(jù)主管副總審批后的《_______年度撫順特殊鋼股份有限公司部門費用計劃》分項填寫。（三） 管理費用預(yù)算表的第三部分為管理費用合計，是可控的管理費用與不可控的管理費用之和。（四） 管理費用預(yù)算表的第四部分為現(xiàn)金凈流量，根據(jù)管理費用預(yù)算中發(fā)生的現(xiàn)金流入和流出分析填寫。（五） 各職能部門的管理費用預(yù)算表都要上報財務(wù)部，由財務(wù)部分析、匯總，形成公司總的管理費用預(yù)算表。三、 管理費用預(yù)算表的制表人為 ，審核人為 ，審批人為 預(yù)算表8 人員及工資預(yù)算表編制說明一、 人員及工資預(yù)算表的編制前提：（一） 公司年度人員需求計劃切合實際，科學(xué)合理，并經(jīng)過總經(jīng)理辦公會的審批；（二） 公司年度工資總額的確定具有預(yù)見性和指導(dǎo)性，并經(jīng)過總經(jīng)理辦公會的審批。二、 人員及工資預(yù)算表編制的具體說明：（一） 人員及工資預(yù)算表按工作性質(zhì)進行分類，分成五部分：管理/職能部門人員數(shù)字及工資預(yù)算、銷售人員數(shù)字及工資預(yù)算、采購人員數(shù)字及工資預(yù)算、車間管理人員數(shù)字及工資預(yù)算、生產(chǎn)工人（廠內(nèi)生產(chǎn)工人和臨時生產(chǎn)工人）數(shù)字及工資預(yù)算。（二） 工資預(yù)算又分為兩項：工資獎金及職工福利費。（三） 人員及工資預(yù)算表的第六部分為人員總數(shù)及工資總計，由前面五部分的內(nèi)容加總得到。三、 人員及工資預(yù)算表的制表人為 ，審核人為
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