【正文】 預(yù)算表的制表人為 ，審核人為 ，審批人為預(yù)算表54 零修預(yù)算表編制說(shuō)明一、 零修預(yù)算表的編制前提：（一） 年度零修計(jì)劃的制定科學(xué)合理、周密細(xì)致，且經(jīng)過(guò)主管副總的審批。二、 采購(gòu)成本匯總預(yù)算表編制的具體說(shuō)明：（一） 采購(gòu)成本匯總預(yù)算表的第一部分為物資采購(gòu)，分為生產(chǎn)物資采購(gòu)、專項(xiàng)物資采購(gòu)和其他物資采購(gòu)三部分，每一部分又包括四項(xiàng)內(nèi)容：期初庫(kù)存、本期消耗領(lǐng)用、期末庫(kù)存和本期購(gòu)進(jìn)。I. 期初應(yīng)付和期初預(yù)付根據(jù)上期數(shù)據(jù)進(jìn)行填寫。（二） 各管理費(fèi)用預(yù)算表的第一部分為可控部分，第二部分為不可控部分，由各職能部門根據(jù)主管副總審批后的《_______年度撫順特殊鋼股份有限公司部門費(fèi)用計(jì)劃》分項(xiàng)填寫。三、 人員及工資預(yù)算表的制表人為 ，審核人為 ，審批人為預(yù)算表9 長(zhǎng)期資產(chǎn)預(yù)算表編制說(shuō)明一、 長(zhǎng)期資產(chǎn)預(yù)算表的編制前提：（一） 公司有長(zhǎng)期資產(chǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)的完整積累；（二） 運(yùn)用科學(xué)的分析工具，合理預(yù)估長(zhǎng)期資產(chǎn)的相關(guān)項(xiàng)目。二、 營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算表編制的具體說(shuō)明：（一） 營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算表的第一部分為營(yíng)業(yè)外收入，包括固定資產(chǎn)盤盈、處置固定資產(chǎn)凈收益、出售無(wú)形資產(chǎn)收益、罰款凈收入等項(xiàng)，這些數(shù)據(jù)來(lái)源于歷史積累和相關(guān)的計(jì)劃與預(yù)算，需要分析填寫。（三） 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)預(yù)算表的第三部分為其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)，是其他業(yè)務(wù)收入合計(jì)與其他業(yè)務(wù)支出合計(jì)之和。二、 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表編制的具體說(shuō)明：（一） 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表的第一部分為財(cái)務(wù)費(fèi)用，其中各項(xiàng)根據(jù)審批后的《_______年度撫順特殊鋼股份有限公司投融資預(yù)算表》和主管副總審批后的《_______年度撫順特殊鋼股份有限公司資金收支計(jì)劃》中的相關(guān)數(shù)據(jù)分析填寫。二、 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算表編制的具體說(shuō)明：（一） 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算表的第一部分為流動(dòng)資產(chǎn)，其中，貨幣資金等于上一期貨幣資金余額與本期發(fā)生的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額之和；短期投資來(lái)源于預(yù)算表13的第13行與第27行之和；應(yīng)收票據(jù)部分來(lái)源于預(yù)算表2第13行的累計(jì)數(shù)減第29行減銷售收入中的貨幣資金累計(jì)數(shù)量；應(yīng)收股利來(lái)源于預(yù)算表13的第8行與第14行之和；應(yīng)收利息來(lái)源于預(yù)算表13的第22行與第28行之和；應(yīng)收帳款部分來(lái)源于預(yù)算表2的第29行；其他應(yīng)收款根據(jù)企業(yè)的具體情況確定；預(yù)付帳款部分來(lái)源于預(yù)算表6的第220行；應(yīng)收補(bǔ)貼款根據(jù)國(guó)家政策和企業(yè)情況確定；存貨來(lái)源于預(yù)算表6的第83行加第147行加第196行加預(yù)算表31的第56行加預(yù)算表4的第20行；待攤費(fèi)用根據(jù)企業(yè)情況確定；一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資來(lái)源于預(yù)算表13的第21行。（二） 現(xiàn)金流量預(yù)算表的第二部分為投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，其中，收回投資所收到的現(xiàn)金指短期投資、長(zhǎng)期股權(quán)投資而收到的現(xiàn)金，及收回長(zhǎng)期債權(quán)投資本金而收到的現(xiàn)金，可以部分根據(jù)預(yù)算表13的第6行加第12行加第19行加第26行分析填寫；取得投資收益所收到的現(xiàn)金指企業(yè)因各種投資而分得的現(xiàn)金股利、利潤(rùn)、利息等，可以部分根據(jù)預(yù)算表13的第8行加第14行加第22行加第28行分析填寫；處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額指企業(yè)處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所取得的現(xiàn)金，扣除為處置這些資產(chǎn)而支付的有關(guān)費(fèi)用后的凈額，可以部分參照預(yù)算表11第3行加第4行填寫；收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金指除上述各項(xiàng)以外收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金流入；購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金指企業(yè)購(gòu)買、建造固定資產(chǎn)，取得無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金，企業(yè)以分期付款方式購(gòu)建的固定資產(chǎn)首次付款支付的現(xiàn)金等；投資所支付的現(xiàn)金指企業(yè)短期股票投資、長(zhǎng)期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金、長(zhǎng)期債券投資支付的現(xiàn)金，以及支付的傭金、手續(xù)費(fèi)等附加費(fèi)用；支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金指除上述各項(xiàng)以外支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金流出。（五） 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算表的第六部分為流動(dòng)負(fù)債，其中，短期借款來(lái)源于預(yù)算表13的第64行；應(yīng)付票據(jù)部分來(lái)源于預(yù)算表13的第71行；應(yīng)付帳款部分來(lái)源于預(yù)算表6的第219行；預(yù)收帳款部分來(lái)源于預(yù)算表2的第30行；應(yīng)付工資來(lái)源于預(yù)算表8的第9行加第19行加第30行加第40行加第50行加第61行加第71行；應(yīng)付福利費(fèi)來(lái)源于預(yù)算表8的第10行加第20行加第31行加第41行加第51行加第62行；應(yīng)付股利部分來(lái)源于預(yù)算表7的第23行；應(yīng)交稅金來(lái)源于預(yù)算表10的第5行加第10行加第15行加第20行加第78行；其他應(yīng)交款根據(jù)企業(yè)具體情況確定，包括預(yù)算表10的第36行；其他應(yīng)付款和預(yù)提費(fèi)用根據(jù)企業(yè)具體情況確定；一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債來(lái)源于預(yù)算表13的第41行加第56行。（二） 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)＝主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加（三） 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)來(lái)源于預(yù)算表11的第14行；銷售費(fèi)用來(lái)源于預(yù)算表2的第53行；管理費(fèi)用來(lái)源于預(yù)算表7的第56行；財(cái)務(wù)費(fèi)用來(lái)源于預(yù)算表14的第9行。二、 投融資預(yù)算表編制的具體說(shuō)明：（一） 投融資預(yù)算表的第一部分為投資預(yù)算，包括股權(quán)投資和債權(quán)投資兩項(xiàng)，其中每項(xiàng)投資又分為長(zhǎng)期投資和短期投資兩種，這部分內(nèi)容中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)來(lái)源于歷史積累和主管副總審批后的《_______年度撫順特殊鋼股份有限公司資金收支計(jì)劃》中的相應(yīng)部分。（四） 營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算表的第四部分為現(xiàn)金凈流量，根據(jù)營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算中發(fā)生的現(xiàn)金流入和流出分析填寫。三、 長(zhǎng)期資產(chǎn)預(yù)算表的制表人為 ，審核人為 ，審批人為預(yù)算表10 稅金預(yù)算表編制說(shuō)明一、 稅金預(yù)算表的編制前提：（一） 公司有完整的相關(guān)數(shù)據(jù)積累；（二） 相關(guān)計(jì)劃與預(yù)算編制合理，具有預(yù)見(jiàn)性和指導(dǎo)性。三、 管理費(fèi)用預(yù)算表的制表人為 ，審核人為 ，審批人為預(yù)算表8 人員及工資預(yù)算表編制說(shuō)明一、 人員及工資預(yù)算表的編制前提：（一） 公司年度人員需求計(jì)劃切合實(shí)際，科學(xué)合理，并經(jīng)過(guò)總經(jīng)理辦公會(huì)的審批；（二） 公司年度工資總額的確定具有預(yù)見(jiàn)性和指導(dǎo)性，并經(jīng)過(guò)總經(jīng)理辦公會(huì)的審批。（四） 采購(gòu)成本匯總預(yù)算表的第四部分為采購(gòu)成本，采購(gòu)成本為實(shí)際采購(gòu)支出合計(jì)與采購(gòu)費(fèi)用合計(jì)之和。III. 其他物資采購(gòu)為生產(chǎn)物資和專項(xiàng)物資外的物資采購(gòu)，其各項(xiàng)目可以分品種明細(xì)進(jìn)行填寫。這部分預(yù)算中的項(xiàng)目需分生產(chǎn)廠和部門進(jìn)行填列，數(shù)據(jù)來(lái)源于主管副總審批后的《_______年度撫順特殊鋼股份有限公司零修計(jì)劃》中的相應(yīng)項(xiàng)目。（三） 技改技措更新預(yù)算表的第四部分為現(xiàn)金凈流量，根據(jù)技改技措更新預(yù)算中發(fā)生的現(xiàn)金流入和流出分析填寫。II. 當(dāng)期產(chǎn)成品轉(zhuǎn)入量根據(jù)主管副總審批后的《_______年度撫順特殊鋼股份有限公司年度生產(chǎn)計(jì)劃》中確定的相應(yīng)產(chǎn)成品轉(zhuǎn)入量進(jìn)行填寫，成本根據(jù)產(chǎn)成品轉(zhuǎn)入量乘以《_____