全面預(yù)算管理體系及預(yù)算編制方法探討(編輯修改稿)
2025-05-09 12:00 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 年度工作計(jì)劃審批實(shí)施是 （附公司各部門(mén)信息資料提供圖）：公司管理層年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 公司年度總銷(xiāo)售額目標(biāo) 每一區(qū)域市場(chǎng)銷(xiāo)售額目標(biāo)公司毛利潤(rùn)額 公司凈利潤(rùn)額公司研發(fā)投入 公司生產(chǎn)投入（模具投入）公司總營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用 新產(chǎn)品銷(xiāo)售額、利潤(rùn)、費(fèi)用對(duì)固定資產(chǎn)投資額 對(duì)外投資額市場(chǎng)運(yùn)作部年度營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃各產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格、數(shù)量 市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)用促銷(xiāo)方式及費(fèi)用 庫(kù)存費(fèi)（庫(kù)管費(fèi)及倉(cāng)庫(kù)折舊）展覽費(fèi)、樣品費(fèi)、運(yùn)費(fèi) 客戶(hù)投訴處理發(fā)生的費(fèi)用本部門(mén)人員國(guó)內(nèi)差旅費(fèi) 本部門(mén)人員涉外費(fèi)貨物出運(yùn)各項(xiàng)費(fèi)用（國(guó)際運(yùn)費(fèi)、報(bào)關(guān)、配載等發(fā)生的相關(guān)費(fèi)）銷(xiāo)售部年產(chǎn)品銷(xiāo)售計(jì)劃 年度本區(qū)域市場(chǎng)銷(xiāo)售總額及對(duì)客戶(hù)的銷(xiāo)售額 應(yīng)收賬款情況表 客戶(hù)走訪費(fèi)用 國(guó)內(nèi)差旅費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用供應(yīng)管理部年存貨采購(gòu)計(jì)劃 各產(chǎn)品采購(gòu)價(jià)格、數(shù)量 庫(kù)存產(chǎn)品積壓引起的損失 供應(yīng)業(yè)務(wù)員及質(zhì)檢人員的差旅費(fèi) 供應(yīng)業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)招待費(fèi)技術(shù)品管部年度產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)所需的各項(xiàng)設(shè)備、材料金額 開(kāi)新模具需投入的金額 檢測(cè)設(shè)備所需投入的金額 技術(shù)開(kāi)發(fā)人員差旅費(fèi) 技術(shù)認(rèn)證費(fèi)用 專(zhuān)利申請(qǐng)費(fèi)用（附公司各部門(mén)信息資料提供圖）：年度辦公采購(gòu)計(jì)劃 置固定資產(chǎn)支出 固定資產(chǎn)租憑費(fèi) 固定資產(chǎn)維修費(fèi) 辦公用品購(gòu)置支出水電、電話(huà)、傳真等費(fèi)用 會(huì)議、職工活動(dòng)支出報(bào)刊雜志、書(shū)籍等支出 車(chē)輛管理費(fèi)用支出公關(guān)等所需費(fèi)用 與法律事務(wù)相關(guān)的支出1本部門(mén)人員差旅費(fèi)辦公室財(cái)務(wù)部年度折舊計(jì)劃 固定資產(chǎn)折舊 己借款項(xiàng)利息 本部門(mén)人員差旅費(fèi)人力資源部年度工資培訓(xùn) 全體員工工資、福利、獎(jiǎng)金等預(yù)算 員工培訓(xùn)支出 員工招聘支出 解決員工勞動(dòng)關(guān)系爭(zhēng)議所需要的支出 本部門(mén)人員差旅費(fèi)投資部年度投資計(jì)劃 年度投資總額 投資回報(bào)率 本部門(mén)人員差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi) 對(duì)所投資公司的審計(jì)、檢查等費(fèi)用 投資過(guò)程中可能產(chǎn)生的其他費(fèi)用成套部年度投標(biāo)運(yùn)作計(jì)劃 中標(biāo)額、合同額及利潤(rùn)額預(yù)算 應(yīng)收賬款額 部門(mén)人員差旅費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 投標(biāo)中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用 售后服務(wù)所需的支出企業(yè)各部門(mén)財(cái)務(wù)預(yù)算編制程序圖：各相關(guān)部門(mén)公司管理層財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部公司各部門(mén)市場(chǎng)運(yùn)作部＊產(chǎn)品目錄＊銷(xiāo)量預(yù)測(cè)＊倉(cāng)庫(kù)管理費(fèi)預(yù)算供應(yīng)管理部＊采購(gòu)價(jià)格＊采購(gòu)計(jì)劃＊采購(gòu)費(fèi)用市場(chǎng)運(yùn)作部＊銷(xiāo)售價(jià)格公司管理層（由總經(jīng)理及營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)、市場(chǎng)運(yùn)作部經(jīng)理、銷(xiāo)售經(jīng)理、供應(yīng)管理部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理等組成）＊從公司長(zhǎng)遠(yuǎn)利益、整體利益的角度對(duì)采購(gòu)價(jià)格、銷(xiāo)售價(jià)格予以評(píng)價(jià)、修訂財(cái)務(wù)經(jīng)理、成本會(huì)計(jì)等＊核算公司毛利＊協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)＊確定采購(gòu)基準(zhǔn)價(jià)格＊確定銷(xiāo)售基準(zhǔn)價(jià)格（參照采購(gòu)基準(zhǔn)價(jià)格制定流程及銷(xiāo)售基準(zhǔn)價(jià)格制定流程）財(cái)務(wù)經(jīng)理、成本會(huì)計(jì)等＊核算公司毛利＊協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)＊確定采購(gòu)基準(zhǔn)價(jià)格＊確定銷(xiāo)售基準(zhǔn)價(jià)格公司全體部門(mén)＊本部門(mén)費(fèi)用預(yù)算人力資源部：＊供應(yīng)管理部人員工資財(cái)務(wù)部：＊自建庫(kù)房折舊財(cái)務(wù)部：＊ 核算公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用比例
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