【文章內(nèi)容簡介】 全部產(chǎn)品的預(yù)算即構(gòu)成基于工程產(chǎn)品清單的全面預(yù)算體系。確定成本單價的方式包括：執(zhí)行公司指導(dǎo)價、限價庫、企業(yè)定額，參考相關(guān)行業(yè)定額分析、市場詢價，或通過施工組織分析確定工料機(jī)成本。第二十二條 建立項目管理責(zé)任矩陣由公司(包括子公司及局指)指導(dǎo)項目部建立管理工作責(zé)任矩陣，運用WBS技術(shù)，全面梳理項目部職能管理和服務(wù)的具體工作，建立項目管理工作清單，形成管理責(zé)任矩陣的縱列；運用RAM的方法，將項目管理工作清單中的每一項工作指派到每一個部門及崗位，形成管理責(zé)任矩陣的橫排；縱列和橫排交叉部分是崗位角色對每項工作的責(zé)任關(guān)系（如主持、協(xié)助、參與、檢查等），可用不同符號表示崗位角色的不同責(zé)任。項目部應(yīng)以管理工作責(zé)任矩陣為基礎(chǔ)，制定部門機(jī)構(gòu)責(zé)任書和員工崗位責(zé)任書。第二十三條 試點推行局根據(jù)各子公司情況選擇項目試點，逐步推行實施項目產(chǎn)品清單和責(zé)任矩陣管理。支持文件《中鐵五局項目產(chǎn)品清單編制指南》 成本管理部編制第六章 后臺管理第二十四條 建立完善后臺管控體系由公司建立相應(yīng)的后臺管控體系，確定后臺管控內(nèi)容及工作職責(zé)，制定并完善后臺管控制度，明晰前后臺操作程序和運行機(jī)制，實現(xiàn)公司后臺對項目部關(guān)鍵資源要素的有效管控。公司后臺成本管控基本職責(zé)包括但不限于：；；；、周轉(zhuǎn)料管理信息平臺，做好內(nèi)部調(diào)配使用；，組織規(guī)定范圍內(nèi)的主要物資和大型設(shè)備的集中招標(biāo)采購； 、物資（含周轉(zhuǎn)材料）和機(jī)械設(shè)備采購、租賃合同；、物資采購數(shù)量、周轉(zhuǎn)材料和機(jī)械租賃結(jié)算；實行集中結(jié)算、集中審批、集中支付?！吨袊需F項目成本管理信息化系統(tǒng)》； ，并根據(jù)考核結(jié)果，及時給予足額兌現(xiàn)，對虧損項目進(jìn)行問責(zé)。第二十五條 后臺支持、服務(wù)及督導(dǎo)公司通過制訂工程項目管理手冊、臨時工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等標(biāo)準(zhǔn)，明確各項業(yè)務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)、明晰管理和作業(yè)流程、統(tǒng)一輸出格式，規(guī)范項目各項管理行為。以項目成本控制為著力點，從標(biāo)前預(yù)控、工地調(diào)查、管理策劃、方案比選、成本要素量價控制、進(jìn)度安全管控、變更索賠、核算分析、績效考核等項目管理的方面，提供強(qiáng)有力的后臺支持、服務(wù)及督導(dǎo)功能。第二十六條 關(guān)鍵要素資源后臺集中管控公司已將項目分包單價的控制、材料采購價格的控制、材料耗用數(shù)量的控制、設(shè)備租賃價格和數(shù)量的控制、工程量結(jié)算的控制、資金支付的控制等關(guān)鍵要素納入后臺控制的工作重點，將項目部合同簽訂、勞務(wù)分包、價格管控、收方結(jié)算、方案審批、物資采購、設(shè)備采購租賃、資產(chǎn)管理、資金使用、利益分配等關(guān)鍵性工作，通過信息管控平臺或其他手段，加強(qiáng)審查、審批力度，督促項目部執(zhí)行與落實。第二十七條 加強(qiáng)信息化建設(shè)，強(qiáng)化后臺管控，統(tǒng)一規(guī)劃，開發(fā)整合成本管理、合同管理、進(jìn)度管理、材料設(shè)備管理、技術(shù)管理、財務(wù)管理、勞務(wù)分包管理及安全、質(zhì)量、環(huán)保管理等信息系統(tǒng)，爭取早日實現(xiàn)系統(tǒng)集成，進(jìn)一步提高系統(tǒng)運行能力，加快工作速度，提高工作效率?！吨袊需F項目成本管理信息化系統(tǒng)》，并建立有效的后臺卡控機(jī)制。公司應(yīng)充分發(fā)揮《中國中鐵項目成本管理信息化系統(tǒng)》對項目實行后臺控制的核心作用，督導(dǎo)項目部依托《中國中鐵項目成本管理信息化系統(tǒng)》信息平臺，開展合同管理、方案預(yù)控、責(zé)任成本預(yù)算、驗工計價、變更索賠、數(shù)量控制、費用控制、收方結(jié)算、核算分析、績效考核、報表等日常業(yè)務(wù)工作，局及子公司則通過后臺實現(xiàn)在線實時審批、實時監(jiān)控、實時預(yù)警等功能，并以支付為基本控制手段，對項目實施全業(yè)務(wù)覆蓋、全過程管控，通過有效控制，規(guī)范項目各項管理行為。第七章 合同管理第二十八條 合同管理原則　 、子公司應(yīng)對合同實行分級統(tǒng)一管理，對項目部適當(dāng)授權(quán)?！?。項目部所簽訂的合同，根據(jù)要素的不同，分為分包合同、物資設(shè)備采購合同、機(jī)械周轉(zhuǎn)材料租賃合同、其他合同(臨時用地、技術(shù)服務(wù)咨詢)等，分類進(jìn)行管理?！? 。各子公司應(yīng)根據(jù)局要求使用局統(tǒng)一發(fā)布的合同范本、授權(quán)書文本，并根據(jù)合同重要程度確定分級評審辦法。第二十九條 項目合同管理職責(zé)分工　項目部應(yīng)指定專人管理合同,并上報子公司?！?物資部是物資類合同管理的主責(zé)部門；機(jī)設(shè)部是機(jī)械設(shè)備類合同管理工作的主責(zé)部門。 合同部是分包合同管理工作的主責(zé)部門，同時負(fù)責(zé)建設(shè)工程施工合同履行過程管理。辦公室是其它類合同管理的主責(zé)部門，其他類合同包括（但不限于）臨時用地合同、租車合同、租房合同等。其它特殊合同由相應(yīng)承辦部門主責(zé)?！? 各部門合同管理職責(zé)為：組織合同評審，負(fù)責(zé)向局或子公司有關(guān)職能部門報送合同評審，建立合同管理臺賬，負(fù)責(zé)合同實施工作及合同封閉工作。財務(wù)部負(fù)責(zé)合同價款的支付，并監(jiān)督合同的履行。第三十條 合同評審和簽訂，承辦部門應(yīng)當(dāng)詳細(xì)掌握合作方的下列情況：主體資格是否真實、合法，資信情況是否全面、可靠，是否有履約能力，應(yīng)要求對方提交《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》、《資質(zhì)證書》、《安全生產(chǎn)許可證》、《法定代表人身份證明書》、業(yè)績證明材料、《法定代表人授權(quán)委托書》或《代理協(xié)議》等。對方應(yīng)提交的相關(guān)證書等資料，作為合同附件。資料為復(fù)印件的，應(yīng)當(dāng)加蓋單位公章。，項目經(jīng)理任組長，班子其他成員任副組長，各部門負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人員任組員，對擬簽合同進(jìn)行評審，分析評估合同的可行性、經(jīng)濟(jì)性、適宜性、合法性以及表述的完整性、準(zhǔn)確性，掌握合同風(fēng)險，制定風(fēng)險防范措施，形成書面評審意見。，首先應(yīng)在項目內(nèi)部進(jìn)行初審，初審由項目合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組集體評審?fù)ㄟ^，可以采取會議或會簽的方式，初審?fù)ㄟ^后應(yīng)根據(jù)子公司管理制度要求上報審批。勞務(wù)合同、物資設(shè)備采購合同、機(jī)械周轉(zhuǎn)材料租賃合同按規(guī)定上報子公司審批。4. 簽訂合同除當(dāng)場能結(jié)清的合同外，必須采用書面形式。，且不能隨意更改。沒有指定范本的，項目承辦部門可以比照類似范本擬定合同文本。，嚴(yán)禁不按程序和審批意見擅自對外簽訂合同?！? ，或者雙方同時簽字蓋章。加蓋騎縫章，由法定代表人或授權(quán)委托人在每頁上簽字。嚴(yán)禁將僅有我方已簽字、蓋章、無合同條款具體內(nèi)容的合同末頁，交、寄給對方簽字蓋章。嚴(yán)禁向?qū)Ψ匠鼍呱w有我方印章的空白合同書?！　?，項目部不得為另一方提供任何形式的擔(dān)保。第三十一條 合同履行　?。涸诮ㄔO(shè)施工合同簽訂后，項目部工經(jīng)部及時就合同的重點內(nèi)容對其他部門進(jìn)行交底。其他合同由項目部責(zé)任部門對所簽訂的合同傳遞到相關(guān)部門，并就重點內(nèi)容進(jìn)行交底。、轉(zhuǎn)讓、解除：合同履行期間發(fā)生變更、轉(zhuǎn)讓、解除的，應(yīng)及時簽訂補(bǔ)充合同或完善相關(guān)手續(xù)，并執(zhí)行原合同的評審和審批程序。項目經(jīng)理變更的，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，通知合同另一方當(dāng)事人。：項目部發(fā)生糾紛時，應(yīng)及時報告所屬單位法律事務(wù)機(jī)構(gòu)，不得隱瞞和私自處理。項目部在收到司法部門或行政執(zhí)法機(jī)關(guān)送達(dá)的法律文書（包括但不限于傳票、應(yīng)訴通知書、起訴狀副本、裁定書、判決書、處罰決定書等法律文書）時，應(yīng)當(dāng)立即上報所屬單位法律事務(wù)機(jī)構(gòu)，不得滯留。對合同糾紛、訴訟和仲裁案件，合同實施單位及其他有關(guān)部門有責(zé)任認(rèn)真做好證據(jù)收集等工作，確保合同糾紛、訴訟和仲裁案件能得到充分合理的處置?！　?，包括(但不限于)下列文件：招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、各類合同、補(bǔ)充合同（協(xié)議）；標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范及有關(guān)技術(shù)文件；圖紙、工程量清單；業(yè)主、監(jiān)理的各種批示批復(fù)、開工指令、工程簽證、變更指令、檢查驗收文件、質(zhì)量評比通報、信函等；會議紀(jì)要、備忘錄；測量記錄、試驗檢驗報告、施工質(zhì)量記錄、隱蔽工程記錄、施工日志、各類報告、申請、報表、驗工計價、氣象記錄及圖表、業(yè)主及監(jiān)理的書面答復(fù)等；反映工程實施情況的照片、錄像資料；來往函件、數(shù)據(jù)電文、財務(wù)結(jié)算憑證。在工程實施過程中形成的各種記錄文件等。 　　項目合同必須進(jìn)行編號存檔，按規(guī)定分類分別建立合同管理臺帳，臺帳中所登記的合同信息與合同內(nèi)容、編號保持一致，實行“一合同一登記”原則。各類合同管理臺帳應(yīng)明確反映合同履行、封閉的基本情況。項目各部門分發(fā)合同應(yīng)做好《合同分發(fā)記錄表》，注明分發(fā)日期、合同接收人、合同去向等情況，分發(fā)記錄上應(yīng)有分發(fā)人和接收人的親筆簽名。第三十二條 例外管理項目實施過程中，發(fā)生偏離制度、程序、計劃和預(yù)算的事件，項目部需將偏離事件以“例外事件”報告給子公司審批，實行例外管理。支持文件：1.《中國中鐵股份公司合同管理辦法》（中鐵股份法[2007]159號）；2.《中國中鐵股份有限公司法律糾紛案件管理暫行辦法》(中鐵股份法務(wù)[2012]122號)；3.《中鐵五局重大決策法律論證及合同、規(guī)章制度法律審核管理辦法》(中鐵五法〔2010〕516號)；4.《中鐵五局法律糾紛案件管理若干規(guī)定》(中鐵五法〔2013〕440號)。第八章 成本管理第三十三條 成本要素控制影響項目成本的主要因素有： 1．項目管理體制機(jī)制與管理水平；2．架子隊和勞務(wù)分包模式與承包價格；3．物資集采模式，自購材料的價格與現(xiàn)場材料消耗；4．機(jī)械設(shè)備的合理配置、維護(hù)和消耗以及租賃價格；5．施工技術(shù)方案的優(yōu)化設(shè)計與相應(yīng)的資源配置；6．項目工期與進(jìn)度安排；7．質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)與施工控制水平；8．施工安全狀況；9．大小臨設(shè)置方案與規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)；10．項目外部環(huán)境因素；11．項目部資金支付情況；12．技術(shù)創(chuàng)新能力與應(yīng)用。第三十四條 責(zé)任成本管理體系建立局、子公司、項目部、架子隊四級成本管理體系，負(fù)責(zé)研究制定局成本管理制度，構(gòu)建成本管理體系，建立和使用項目管理信息平臺，構(gòu)建全局勞務(wù)分包指導(dǎo)價格和紅線成本預(yù)算價格體系，組織、檢查、督導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)管工程項目成本管理工作，負(fù)責(zé)直管項目、共管項目和托管項目的目標(biāo)利潤的核定、決策。成本管理部是成本管理的主責(zé)部門；局指作為局的派出機(jī)構(gòu)，代表局對項目成本管理行使檢查、指導(dǎo)、督促和監(jiān)控職能。，負(fù)責(zé)制定子公司的項目成本管理實施細(xì)則，建立公司勞務(wù)分包限價和公司責(zé)任成本預(yù)算價格體系，組織項目部開展成本管理工作。組織責(zé)任成本預(yù)算編制，測定和下達(dá)項目責(zé)任成本指標(biāo)，檢查、指導(dǎo)和監(jiān)控項目部的成本計劃、過程控制和核算分析，審批合同、結(jié)算和支付事項，負(fù)責(zé)對項目部績效考核和獎懲兌現(xiàn)。負(fù)責(zé)組建局托管項目和自管項目。成本管理部是成本管理的主責(zé)部門。，負(fù)責(zé)建立項目部的成本管理體系，施行以項目經(jīng)理為第一責(zé)任人的成本管理責(zé)任制。參與責(zé)任成本測算，落實上級的各項管理制度，分解成本管理目標(biāo)，具體負(fù)責(zé)成本計劃、成本過程控制和核算分析，確保全面完成上級單位下達(dá)的責(zé)任成本目標(biāo)和目標(biāo)利潤指標(biāo)。工經(jīng)部是項目成本管理的主責(zé)部門。，負(fù)責(zé)執(zhí)行項目部管理制度和責(zé)任成本承包合同，直接負(fù)責(zé)作業(yè)班組的驗工數(shù)量和主材消耗、統(tǒng)配機(jī)械的管控，負(fù)責(zé)落實作業(yè)工班經(jīng)濟(jì)責(zé)任承包、考核、兌現(xiàn)。核算員具體負(fù)責(zé)架子隊成本管理的日常工作。第三十五條 項目部責(zé)任成本管理分工項目部職能部門根據(jù)成本要素的構(gòu)成，各司其職，做好責(zé)任成本管理的各項工作，見表4。表4 項目部責(zé)任成本管理責(zé)任矩陣序號責(zé)任成本項目責(zé)任成本管理工作內(nèi)容綜合辦公室物機(jī)部工程部安質(zhì)部試驗室工經(jīng)部財務(wù)部一分包成本分包單價控制分包單價的合理性☆★☆結(jié)算數(shù)量控制收方數(shù)量，計算規(guī)范、結(jié)果準(zhǔn)確★☆工程質(zhì)量審核收方工程的質(zhì)量，確保其質(zhì)檢合格 ☆★☆扣款獎罰控制領(lǐng)料、水電費、罰款等扣款及時、準(zhǔn)確☆☆☆☆★☆二材料費材料單價控制材料采購單價的合理性★☆材料質(zhì)量控制進(jìn)場材料質(zhì)量符合設(shè)計及規(guī)范要求★☆☆☆材料消耗量控制材料消耗量在設(shè)計數(shù)量及額定損耗量之內(nèi)★☆☆周轉(zhuǎn)料配置方案制定周轉(zhuǎn)材料配置方案，確保方案的技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)合理☆★☆周轉(zhuǎn)料調(diào)配與消耗制定周轉(zhuǎn)材料調(diào)配方案，控制現(xiàn)場消耗攤銷，確保施工需要、經(jīng)濟(jì)合理★☆☆三機(jī)械費機(jī)械配置方案制定機(jī)械配置方案，確保其滿足施工組織要求、經(jīng)濟(jì)合理☆★☆機(jī)械調(diào)配方案制定機(jī)械配置方案，控制現(xiàn)場消耗，確?，F(xiàn)場需要、經(jīng)濟(jì)合理★☆☆機(jī)械油耗、電力消耗控制機(jī)械油耗及電耗在定額用量之內(nèi)★☆☆零租機(jī)械現(xiàn)場調(diào)配方案制定零租機(jī)械需求方案，確保其滿足施工組織要求、經(jīng)濟(jì)合理☆★☆零租機(jī)械現(xiàn)場消耗制定零租機(jī)械調(diào)配方案，控制現(xiàn)場消耗，確?，F(xiàn)場需要、經(jīng)濟(jì)合理★☆四現(xiàn)場經(jīng)費臨時設(shè)施費控制臨時設(shè)施方案，確保其滿足生產(chǎn)需要、經(jīng)濟(jì)合理★☆管服人員工資控制管服人員數(shù)量，確保其滿足管理要求、適度精簡。★☆辦公費等控制辦公設(shè)施配置方案，確保其滿足使用要求、盡量節(jié)約?！铩钫写M控制招待費用量，確保其滿足需要、盡量節(jié)約?！铩钗寮夹g(shù)施工方案的經(jīng)濟(jì)性☆★☆☆注:“★”為主責(zé)部門，“☆”為輔責(zé)部門第三十六條 成本調(diào)查與策劃 項目承包合同簽訂后15日內(nèi)，局或子公司組織做好相關(guān)成本要素的調(diào)查，收集成本策劃和成本測算所需的基礎(chǔ)資料。編制成本管控綱要，《項目管理策劃書》中應(yīng)包含成本策劃的內(nèi)容，作為項目成本管理的指導(dǎo)性文件。第三十七條 責(zé)任成本預(yù)算編制1. 局管項目項目中標(biāo)后，局成本部及時組織項目紅線成本預(yù)算編審；局指和局相關(guān)部門配合，負(fù)責(zé)提供相關(guān)資料；各參建子公司和項目部參與，負(fù)責(zé)提供相關(guān)基礎(chǔ)資料。紅線成本預(yù)算編制一般在中標(biāo)后三個月內(nèi)完成。責(zé)任成本預(yù)算編制由子公司成本部負(fù)責(zé)，相關(guān)部門和項目部參與，在項目中標(biāo)后三個月內(nèi)完成，責(zé)任成本預(yù)算應(yīng)按《中鐵五局責(zé)任成本預(yù)算編制指南》的要求編制，作為子公司確定項目承包目標(biāo)利潤或責(zé)任成本的依據(jù)。 3．編制依據(jù)：（1）招投標(biāo)文件及施工承包合同、施工圖；（2）施工調(diào)查報告