【文章內(nèi)容簡介】 全部產(chǎn)品的預算即構(gòu)成基于工程產(chǎn)品清單的全面預算體系。確定成本單價的方式包括：執(zhí)行公司指導價、限價庫、企業(yè)定額，參考相關行業(yè)定額分析、市場詢價，或通過施工組織分析確定工料機成本。第二十二條 建立項目管理責任矩陣由公司(包括子公司及局指)指導項目部建立管理工作責任矩陣，運用WBS技術，全面梳理項目部職能管理和服務的具體工作，建立項目管理工作清單，形成管理責任矩陣的縱列；運用RAM的方法，將項目管理工作清單中的每一項工作指派到每一個部門及崗位，形成管理責任矩陣的橫排；縱列和橫排交叉部分是崗位角色對每項工作的責任關系（如主持、協(xié)助、參與、檢查等），可用不同符號表示崗位角色的不同責任。項目部應以管理工作責任矩陣為基礎，制定部門機構(gòu)責任書和員工崗位責任書。第二十三條 試點推行局根據(jù)各子公司情況選擇項目試點，逐步推行實施項目產(chǎn)品清單和責任矩陣管理。支持文件《中鐵五局項目產(chǎn)品清單編制指南》 成本管理部編制第六章 后臺管理第二十四條 建立完善后臺管控體系由公司建立相應的后臺管控體系，確定后臺管控內(nèi)容及工作職責，制定并完善后臺管控制度，明晰前后臺操作程序和運行機制，實現(xiàn)公司后臺對項目部關鍵資源要素的有效管控。公司后臺成本管控基本職責包括但不限于：；；；、周轉(zhuǎn)料管理信息平臺，做好內(nèi)部調(diào)配使用；，組織規(guī)定范圍內(nèi)的主要物資和大型設備的集中招標采購； 、物資（含周轉(zhuǎn)材料）和機械設備采購、租賃合同；、物資采購數(shù)量、周轉(zhuǎn)材料和機械租賃結(jié)算；實行集中結(jié)算、集中審批、集中支付?！吨袊需F項目成本管理信息化系統(tǒng)》； ，并根據(jù)考核結(jié)果，及時給予足額兌現(xiàn)，對虧損項目進行問責。第二十五條 后臺支持、服務及督導公司通過制訂工程項目管理手冊、臨時工程建設標準等標準，明確各項業(yè)務工作標準、明晰管理和作業(yè)流程、統(tǒng)一輸出格式，規(guī)范項目各項管理行為。以項目成本控制為著力點，從標前預控、工地調(diào)查、管理策劃、方案比選、成本要素量價控制、進度安全管控、變更索賠、核算分析、績效考核等項目管理的方面，提供強有力的后臺支持、服務及督導功能。第二十六條 關鍵要素資源后臺集中管控公司已將項目分包單價的控制、材料采購價格的控制、材料耗用數(shù)量的控制、設備租賃價格和數(shù)量的控制、工程量結(jié)算的控制、資金支付的控制等關鍵要素納入后臺控制的工作重點，將項目部合同簽訂、勞務分包、價格管控、收方結(jié)算、方案審批、物資采購、設備采購租賃、資產(chǎn)管理、資金使用、利益分配等關鍵性工作，通過信息管控平臺或其他手段，加強審查、審批力度，督促項目部執(zhí)行與落實。第二十七條 加強信息化建設，強化后臺管控，統(tǒng)一規(guī)劃，開發(fā)整合成本管理、合同管理、進度管理、材料設備管理、技術管理、財務管理、勞務分包管理及安全、質(zhì)量、環(huán)保管理等信息系統(tǒng)，爭取早日實現(xiàn)系統(tǒng)集成，進一步提高系統(tǒng)運行能力，加快工作速度，提高工作效率。《中國中鐵項目成本管理信息化系統(tǒng)》，并建立有效的后臺卡控機制。公司應充分發(fā)揮《中國中鐵項目成本管理信息化系統(tǒng)》對項目實行后臺控制的核心作用，督導項目部依托《中國中鐵項目成本管理信息化系統(tǒng)》信息平臺，開展合同管理、方案預控、責任成本預算、驗工計價、變更索賠、數(shù)量控制、費用控制、收方結(jié)算、核算分析、績效考核、報表等日常業(yè)務工作，局及子公司則通過后臺實現(xiàn)在線實時審批、實時監(jiān)控、實時預警等功能，并以支付為基本控制手段，對項目實施全業(yè)務覆蓋、全過程管控，通過有效控制，規(guī)范項目各項管理行為。第七章 合同管理第二十八條 合同管理原則　 、子公司應對合同實行分級統(tǒng)一管理，對項目部適當授權(quán)。　 。項目部所簽訂的合同，根據(jù)要素的不同，分為分包合同、物資設備采購合同、機械周轉(zhuǎn)材料租賃合同、其他合同(臨時用地、技術服務咨詢)等，分類進行管理?！? 。各子公司應根據(jù)局要求使用局統(tǒng)一發(fā)布的合同范本、授權(quán)書文本，并根據(jù)合同重要程度確定分級評審辦法。第二十九條 項目合同管理職責分工　項目部應指定專人管理合同,并上報子公司。　 物資部是物資類合同管理的主責部門；機設部是機械設備類合同管理工作的主責部門。 合同部是分包合同管理工作的主責部門，同時負責建設工程施工合同履行過程管理。辦公室是其它類合同管理的主責部門，其他類合同包括（但不限于）臨時用地合同、租車合同、租房合同等。其它特殊合同由相應承辦部門主責。　 各部門合同管理職責為：組織合同評審，負責向局或子公司有關職能部門報送合同評審，建立合同管理臺賬，負責合同實施工作及合同封閉工作。財務部負責合同價款的支付，并監(jiān)督合同的履行。第三十條 合同評審和簽訂，承辦部門應當詳細掌握合作方的下列情況：主體資格是否真實、合法，資信情況是否全面、可靠，是否有履約能力，應要求對方提交《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》、《組織機構(gòu)代碼證》、《資質(zhì)證書》、《安全生產(chǎn)許可證》、《法定代表人身份證明書》、業(yè)績證明材料、《法定代表人授權(quán)委托書》或《代理協(xié)議》等。對方應提交的相關證書等資料，作為合同附件。資料為復印件的，應當加蓋單位公章。，項目經(jīng)理任組長，班子其他成員任副組長，各部門負責人及經(jīng)辦人員任組員，對擬簽合同進行評審，分析評估合同的可行性、經(jīng)濟性、適宜性、合法性以及表述的完整性、準確性，掌握合同風險，制定風險防范措施，形成書面評審意見。，首先應在項目內(nèi)部進行初審，初審由項目合同管理領導小組集體評審通過，可以采取會議或會簽的方式，初審通過后應根據(jù)子公司管理制度要求上報審批。勞務合同、物資設備采購合同、機械周轉(zhuǎn)材料租賃合同按規(guī)定上報子公司審批。4. 簽訂合同除當場能結(jié)清的合同外，必須采用書面形式。，且不能隨意更改。沒有指定范本的，項目承辦部門可以比照類似范本擬定合同文本。，嚴禁不按程序和審批意見擅自對外簽訂合同。　 ，或者雙方同時簽字蓋章。加蓋騎縫章，由法定代表人或授權(quán)委托人在每頁上簽字。嚴禁將僅有我方已簽字、蓋章、無合同條款具體內(nèi)容的合同末頁，交、寄給對方簽字蓋章。嚴禁向?qū)Ψ匠鼍呱w有我方印章的空白合同書。　　，項目部不得為另一方提供任何形式的擔保。第三十一條 合同履行　　：在建設施工合同簽訂后，項目部工經(jīng)部及時就合同的重點內(nèi)容對其他部門進行交底。其他合同由項目部責任部門對所簽訂的合同傳遞到相關部門，并就重點內(nèi)容進行交底。、轉(zhuǎn)讓、解除：合同履行期間發(fā)生變更、轉(zhuǎn)讓、解除的，應及時簽訂補充合同或完善相關手續(xù)，并執(zhí)行原合同的評審和審批程序。項目經(jīng)理變更的，應及時辦理變更手續(xù)，通知合同另一方當事人。：項目部發(fā)生糾紛時，應及時報告所屬單位法律事務機構(gòu)，不得隱瞞和私自處理。項目部在收到司法部門或行政執(zhí)法機關送達的法律文書（包括但不限于傳票、應訴通知書、起訴狀副本、裁定書、判決書、處罰決定書等法律文書）時，應當立即上報所屬單位法律事務機構(gòu)，不得滯留。對合同糾紛、訴訟和仲裁案件，合同實施單位及其他有關部門有責任認真做好證據(jù)收集等工作，確保合同糾紛、訴訟和仲裁案件能得到充分合理的處置。　　，包括(但不限于)下列文件：招標文件、投標文件、各類合同、補充合同（協(xié)議）；標準、規(guī)范及有關技術文件；圖紙、工程量清單；業(yè)主、監(jiān)理的各種批示批復、開工指令、工程簽證、變更指令、檢查驗收文件、質(zhì)量評比通報、信函等；會議紀要、備忘錄；測量記錄、試驗檢驗報告、施工質(zhì)量記錄、隱蔽工程記錄、施工日志、各類報告、申請、報表、驗工計價、氣象記錄及圖表、業(yè)主及監(jiān)理的書面答復等；反映工程實施情況的照片、錄像資料；來往函件、數(shù)據(jù)電文、財務結(jié)算憑證。在工程實施過程中形成的各種記錄文件等。 　　項目合同必須進行編號存檔，按規(guī)定分類分別建立合同管理臺帳，臺帳中所登記的合同信息與合同內(nèi)容、編號保持一致，實行“一合同一登記”原則。各類合同管理臺帳應明確反映合同履行、封閉的基本情況。項目各部門分發(fā)合同應做好《合同分發(fā)記錄表》，注明分發(fā)日期、合同接收人、合同去向等情況，分發(fā)記錄上應有分發(fā)人和接收人的親筆簽名。第三十二條 例外管理項目實施過程中，發(fā)生偏離制度、程序、計劃和預算的事件，項目部需將偏離事件以“例外事件”報告給子公司審批，實行例外管理。支持文件：1.《中國中鐵股份公司合同管理辦法》（中鐵股份法[2007]159號）；2.《中國中鐵股份有限公司法律糾紛案件管理暫行辦法》(中鐵股份法務[2012]122號)；3.《中鐵五局重大決策法律論證及合同、規(guī)章制度法律審核管理辦法》(中鐵五法〔2010〕516號)；4.《中鐵五局法律糾紛案件管理若干規(guī)定》(中鐵五法〔2013〕440號)。第八章 成本管理第三十三條 成本要素控制影響項目成本的主要因素有： 1．項目管理體制機制與管理水平；2．架子隊和勞務分包模式與承包價格；3．物資集采模式，自購材料的價格與現(xiàn)場材料消耗；4．機械設備的合理配置、維護和消耗以及租賃價格；5．施工技術方案的優(yōu)化設計與相應的資源配置；6．項目工期與進度安排；7．質(zhì)量標準與施工控制水平；8．施工安全狀況；9．大小臨設置方案與規(guī)模、標準；10．項目外部環(huán)境因素；11．項目部資金支付情況；12．技術創(chuàng)新能力與應用。第三十四條 責任成本管理體系建立局、子公司、項目部、架子隊四級成本管理體系，負責研究制定局成本管理制度，構(gòu)建成本管理體系，建立和使用項目管理信息平臺，構(gòu)建全局勞務分包指導價格和紅線成本預算價格體系，組織、檢查、督導、協(xié)調(diào)和監(jiān)管工程項目成本管理工作，負責直管項目、共管項目和托管項目的目標利潤的核定、決策。成本管理部是成本管理的主責部門；局指作為局的派出機構(gòu)，代表局對項目成本管理行使檢查、指導、督促和監(jiān)控職能。，負責制定子公司的項目成本管理實施細則，建立公司勞務分包限價和公司責任成本預算價格體系，組織項目部開展成本管理工作。組織責任成本預算編制，測定和下達項目責任成本指標，檢查、指導和監(jiān)控項目部的成本計劃、過程控制和核算分析，審批合同、結(jié)算和支付事項，負責對項目部績效考核和獎懲兌現(xiàn)。負責組建局托管項目和自管項目。成本管理部是成本管理的主責部門。，負責建立項目部的成本管理體系，施行以項目經(jīng)理為第一責任人的成本管理責任制。參與責任成本測算，落實上級的各項管理制度，分解成本管理目標，具體負責成本計劃、成本過程控制和核算分析，確保全面完成上級單位下達的責任成本目標和目標利潤指標。工經(jīng)部是項目成本管理的主責部門。，負責執(zhí)行項目部管理制度和責任成本承包合同，直接負責作業(yè)班組的驗工數(shù)量和主材消耗、統(tǒng)配機械的管控，負責落實作業(yè)工班經(jīng)濟責任承包、考核、兌現(xiàn)。核算員具體負責架子隊成本管理的日常工作。第三十五條 項目部責任成本管理分工項目部職能部門根據(jù)成本要素的構(gòu)成，各司其職，做好責任成本管理的各項工作，見表4。表4 項目部責任成本管理責任矩陣序號責任成本項目責任成本管理工作內(nèi)容綜合辦公室物機部工程部安質(zhì)部試驗室工經(jīng)部財務部一分包成本分包單價控制分包單價的合理性☆★☆結(jié)算數(shù)量控制收方數(shù)量，計算規(guī)范、結(jié)果準確★☆工程質(zhì)量審核收方工程的質(zhì)量，確保其質(zhì)檢合格 ☆★☆扣款獎罰控制領料、水電費、罰款等扣款及時、準確☆☆☆☆★☆二材料費材料單價控制材料采購單價的合理性★☆材料質(zhì)量控制進場材料質(zhì)量符合設計及規(guī)范要求★☆☆☆材料消耗量控制材料消耗量在設計數(shù)量及額定損耗量之內(nèi)★☆☆周轉(zhuǎn)料配置方案制定周轉(zhuǎn)材料配置方案，確保方案的技術可行、經(jīng)濟合理☆★☆周轉(zhuǎn)料調(diào)配與消耗制定周轉(zhuǎn)材料調(diào)配方案，控制現(xiàn)場消耗攤銷，確保施工需要、經(jīng)濟合理★☆☆三機械費機械配置方案制定機械配置方案，確保其滿足施工組織要求、經(jīng)濟合理☆★☆機械調(diào)配方案制定機械配置方案，控制現(xiàn)場消耗，確保現(xiàn)場需要、經(jīng)濟合理★☆☆機械油耗、電力消耗控制機械油耗及電耗在定額用量之內(nèi)★☆☆零租機械現(xiàn)場調(diào)配方案制定零租機械需求方案，確保其滿足施工組織要求、經(jīng)濟合理☆★☆零租機械現(xiàn)場消耗制定零租機械調(diào)配方案，控制現(xiàn)場消耗，確保現(xiàn)場需要、經(jīng)濟合理★☆四現(xiàn)場經(jīng)費臨時設施費控制臨時設施方案，確保其滿足生產(chǎn)需要、經(jīng)濟合理★☆管服人員工資控制管服人員數(shù)量，確保其滿足管理要求、適度精簡?！铩钷k公費等控制辦公設施配置方案，確保其滿足使用要求、盡量節(jié)約?！铩钫写M控制招待費用量，確保其滿足需要、盡量節(jié)約?！铩钗寮夹g施工方案的經(jīng)濟性☆★☆☆注:“★”為主責部門，“☆”為輔責部門第三十六條 成本調(diào)查與策劃 項目承包合同簽訂后15日內(nèi)，局或子公司組織做好相關成本要素的調(diào)查，收集成本策劃和成本測算所需的基礎資料。編制成本管控綱要，《項目管理策劃書》中應包含成本策劃的內(nèi)容，作為項目成本管理的指導性文件。第三十七條 責任成本預算編制1. 局管項目項目中標后，局成本部及時組織項目紅線成本預算編審；局指和局相關部門配合，負責提供相關資料；各參建子公司和項目部參與，負責提供相關基礎資料。紅線成本預算編制一般在中標后三個月內(nèi)完成。責任成本預算編制由子公司成本部負責，相關部門和項目部參與，在項目中標后三個月內(nèi)完成，責任成本預算應按《中鐵五局責任成本預算編制指南》的要求編制，作為子公司確定項目承包目標利潤或責任成本的依據(jù)。 3．編制依據(jù)：（1）招投標文件及施工承包合同、施工圖；（2）施工調(diào)查報告