企業(yè)內部控制答案(編輯修改稿)
2024-07-06 22:27 本頁面
【文章內容簡介】 風險相關的其他控制? ? 言，? 與該項控制相關的風險受企業(yè)層面的控制影響? ，? 通常應當首先評價業(yè)務層面控制，?然后評價企業(yè)層面控制? 、了解和測試對內部控制有重要影響的企業(yè)層面控制下列有關企業(yè)內部控制信息與溝通要素的表述中，正確的有（BD ）? ，? 不? 涉及企業(yè)外部的信息? ? 及其實現(xiàn)程度有關的信息，? 從而? 使對業(yè)務的管理和控制成為可能? ? 下、自下而? 上或平行地貫穿于企業(yè)之中? 4企業(yè)應當建立規(guī)范的公司治理結構和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。下列選項中，屬于股東（大）會主要職責的有（CD ）? ? 、經理和其他高級管理人員依法履行職責? 、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權? 4關于工程立項內部控制，下列說法正確的有（ACD ）? ? 定專門機構歸口管理工程項目? ，? 不? 得委托外部專業(yè)機構開展? ，?出具評審意見? ，? 決策過程應有完整的書面記錄4關于內部控制缺陷，下列說法錯誤的有（ BCD）? ? ，? 對內部控制缺陷進行最終認定? ? ?4關于信息系統(tǒng)內部控制，下列做法錯誤的有（ABCD ）? ，? 便于及時解決問題? ，? 由開發(fā)機構對信息系統(tǒng)進行驗收測試，? 確保符合需求方的要求? ? 份制度，? 對重要的數據每三個月交指? 定的地點由專人保管? ，? 在收款人員臨時出差時，? 銷售會計人員用收款人員ID登錄系統(tǒng)操作4企業(yè)在內部控制評價實際操作中，評價結果的客觀性往往受到現(xiàn)實各方面因素的影響，表現(xiàn)在（ABCD ）? ? 夠，? 有意回避存在的問題? ? 強，? 缺乏科學的評價手段，? 對存在的風險識別不? 足? 、審計、專業(yè)部門溝通不? 夠，? 信息無法共享? ? 強，? 評價過程中受下屬單位管理層干涉4關于企業(yè)采購業(yè)務內部控制，下列說法正確的有( BD)? ，? 避免采購業(yè)務集中? ? ? 得安排同? 一機構辦理采購業(yè)務全過程? ，? 應當組織相關專家進行論證，? 實行集體決策和審批4下列關于上市公司分類分批實施企業(yè)內部控制規(guī)范體系的要求，正確的有（ABCD ）? ，? 應于2022年全面實施企業(yè)內部控制規(guī)范體系，? 并在披露2022年公司年報的同? 時，? 披露董事會對公司內部控制的自我評價報告以及注冊會計師出具的財務報告內部控制審計報告? ，? 且于2022年12月31日公司總市值（證監(jiān)會算法）在50億元以上，同? 時2022年至2022年平均凈利潤在3000萬? 元以上的，? 應在披露2022年公司年報的同? 時，? 披露董事會對公司內部控制的自我評價報告以及注冊會計師出具的財務報告內部控制審計報告? 、B范圍之外的其他主板上市公司，? 應在披露2022年公司年報的同? 時，? 披露董事會對公司內部控制的自我評價報告以及注冊會計師出具的財務報告內部控制審計報告? ，? 并在上市的下一年度年報披露的同? 時，? 披露內部控制自我評價報告和審計報告4關于企業(yè)人力資源管理內部控制，下列說法錯誤的有（ AB）? ，? 應當切? 實做到因人設崗、以人選崗，? 確保選聘人員能夠勝任崗位職責要求? ? 能勝任崗位要求的員工，? 應直接解除勞動合同?? ? 當，? 可能導致法律訴訟或企業(yè)聲譽受損? 4關于同一企業(yè)的內部控制審計和財務報表審計的審計意見之間的關系，下列說法正確的有（A ）? 計報告，? 對于該企業(yè)的內部控制審計，? 通常應當出具否定意見的內部控制審計報告? 計報告，? 對于該企業(yè)的財務報表審計，? 應當出具否定意見的財務報表審計報告? 計報告，? 對于該企業(yè)的內部控制審計，? 應當出具無法表示意見的內部控制審計報告? 計報告，? 對于該企業(yè)的財務報表審計，? 可能出具無保留意見的財務報表審計報告50、內部控制的基本概念是從早期（B ）思想的基礎上逐步發(fā)展起來的。? ? ? ? 5企業(yè)應當切實做好信息系統(tǒng)上線的各項準備工作，包括（ABCD ）? ? ? ? 換和平穩(wěn)銜接的應急預案? ，? 應制定詳細的數據遷移計劃5關于注冊會計師對非財務報告內部控制重大缺陷的責任，下列說法錯誤的有（A ）? 缺陷? 陷，? 注冊會計師應當在內部控制審計報告中增加“非財務報告內部控制重大缺陷段”予以披露? 證? 的重大缺陷5企業(yè)財務報告內部控制審計報告的審計意見類型包括（ACD ）? ? ? ? 5內部控制評價報告應當報經（B ）批準后對外披露
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