企業(yè)內(nèi)部控制答案-展示頁(yè)
2025-06-18 22:27本頁(yè)面
【正文】 樣本量進(jìn)行測(cè)試，? 未見偏差的，? 則可以判斷該內(nèi)部控制有效? ，? 則企業(yè)不? 能認(rèn)定內(nèi)部控制有效3建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制是（AB ）的責(zé)任? ? ? ? 3企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的原則有（ABCD ）? ? ? ? 3企業(yè)開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，可以采取的組織形式有（???? ）? ? ，? 其工作直接向董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)? ，? 成立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的非常設(shè)機(jī)構(gòu)，? 抽調(diào)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制等相關(guān)機(jī)構(gòu)的人員組成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)小組，? 具體組織實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作? 3在注冊(cè)會(huì)計(jì)師選擇擬測(cè)試的控制時(shí)，下列說(shuō)法正確的有（ACD）? ? ，? 注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)測(cè)試與其相關(guān)的所有控制 ? ，? 注冊(cè)會(huì)計(jì)師均應(yīng)當(dāng)予以測(cè)試? ，? 注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)考慮該項(xiàng)控制單獨(dú)或連同? 其他控制，? 是否足以應(yīng)對(duì)評(píng)估的某項(xiàng)相關(guān)認(rèn)定的錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn) 3在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)與財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師均需評(píng)價(jià)內(nèi)部控制。這種情形表明該公司內(nèi)部控制存在（A ）缺陷? ? ? ? 屬于設(shè)計(jì)缺陷也不? 屬于運(yùn)行缺陷 ? 1下列各項(xiàng)因素中，影響注冊(cè)會(huì)計(jì)師確定內(nèi)部控制審計(jì)收費(fèi)的有（ ACD）? ? ? ? 1下列屬于內(nèi)部環(huán)境評(píng)價(jià)范疇的有（ACD ）? ? ? ? 1關(guān)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師測(cè)試控制運(yùn)行有效性的審計(jì)程序，下列說(shuō)法正確的有（ ABD）? ? 、觀察控制的執(zhí)行、檢查相關(guān)文件以及重新執(zhí)行等程序? ? 一被審計(jì)單位同? 一控制，? 每年的測(cè)試程序應(yīng)當(dāng)相同? ? ，? 重新執(zhí)行提供的審計(jì)證據(jù)的效力更高1企業(yè)建立健全反舞弊機(jī)制，重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域包括（ACD ）? ? 法方式侵占、挪用企業(yè)資產(chǎn)，? 謀取不? 當(dāng)利益? 、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等? 、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員濫用職權(quán)? 根據(jù)企業(yè)《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》 ，內(nèi)部控制的有效性包括（ ） ） （ AC）? 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和配套指? 引的要求，?建立規(guī)范、完善的內(nèi)部控制體系? ? 時(shí)，? 必須聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告? ，? 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和審計(jì)結(jié)果要與履職評(píng)估或績(jī)效考核相互結(jié)合? ，? 于每年4月30日前向國(guó)資委報(bào)送內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，同? 時(shí)抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會(huì)2在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)過(guò)程中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)向被審計(jì)單位獲取書面聲明。下列各項(xiàng)中屬于不相容職務(wù)的有（ABD ）? ? ? ? 1內(nèi)部控制審計(jì)的對(duì)象是（ABC ）? ? ? ? 1企業(yè)編制、對(duì)外提供和分析利用財(cái)務(wù)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)有（ABC）? ，? 可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任和聲譽(yù)受損? ，? 誤導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)告使用者，? 造成決策失誤，? 干擾市場(chǎng)秩序? ? 能有效利用財(cái)務(wù)報(bào)告，? 難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，? 可能導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)失控? ? 導(dǎo)致股價(jià)下跌12022年,甲公司針對(duì)各類資金支出的審批權(quán)限和程序建立了專門的制度。判斷正確得分，判斷錯(cuò)誤不得分）總題目數(shù)：100 已答：100 剩余：0 與《內(nèi)部控制——整合框架》（1992）相比，2022年5月，美國(guó)科索委員會(huì)（COSO）發(fā)布的修訂后的《內(nèi)部控制——整合框架》主要變化表現(xiàn)有（BC ）? ? “對(duì)誠(chéng)信和道德價(jià)值觀的承諾”等17條原則? ? 擴(kuò)展到內(nèi)部和外部、財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)的報(bào)告目標(biāo)?? ? 設(shè)定作為內(nèi)部控制的組成部分下列選項(xiàng)中，屬于內(nèi)部控制范疇內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略有（AB）? ? ? ? 某企業(yè)負(fù)責(zé)人關(guān)于信息化的下列說(shuō)法中，錯(cuò)誤的有（AB ）? ? ，? 各個(gè)部門要認(rèn)真結(jié)合業(yè)務(wù)梳理流程，? 各自開發(fā)自身的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)? ，? 建立和完善信息系統(tǒng)安全保密和泄密責(zé)任追究、用戶管理、數(shù)據(jù)定期備? 份、信息系統(tǒng)安全保密和泄密責(zé)任追究等制度，? 確保系統(tǒng)安全運(yùn)轉(zhuǎn)? ? 適應(yīng)業(yè)務(wù)開展的，? 應(yīng)由信息部門及時(shí)變更下列選項(xiàng)中，通常表明可能存在非財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷的有（BCD ）? ? 強(qiáng)? “三重一大”決策制度、辦法、程序? 《環(huán)境保護(hù)法》，? 受到環(huán)保部門的嚴(yán)厲處罰 ? ，? 流失率達(dá)到50% 針對(duì)資金營(yíng)運(yùn)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制，下列說(shuō)法正確的有（ACD）? ? ? ? 入賬、設(shè)立“小金庫(kù)”? 關(guān)于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有（BC ）? ，? 應(yīng)以企業(yè)整體合并層面的重要性水平為衡量標(biāo)? 準(zhǔn)? ，? 其所有的業(yè)務(wù)流程都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)估? ? 引所規(guī)定的業(yè)務(wù)流程保持一致 ? ，
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