企業(yè)內(nèi)部控制流程——內(nèi)部審計(jì)-展示頁
2025-06-16 12:32本頁面
【正文】 計(jì)工作計(jì)劃》組織審計(jì)小組3．?dāng)M定《審計(jì)實(shí)施方案》4．向被審計(jì)單位發(fā)送《審計(jì)通知》5．進(jìn)駐被審計(jì)單位實(shí)施審計(jì)6．形成《審計(jì)工作底稿》7．撰寫《審計(jì)報(bào)告》8．向相關(guān)部門通報(bào)審計(jì)結(jié)果9．進(jìn)行整改情況的回訪與后續(xù)審計(jì)1審計(jì)部財(cái)務(wù)部審核審批檢查年度、季度《審計(jì)工作計(jì)劃》是否合理、準(zhǔn)確、完整；檢查《審計(jì)工作計(jì)劃》是否通過審批《審計(jì)管理制度》2審計(jì)部檢查審計(jì)小組名單《審計(jì)管理制度》3審計(jì)小組審核審批檢查《審計(jì)實(shí)施方案》是否合理、完整；檢查《審計(jì)實(shí)施方案》是否通過審批《審計(jì)管理制度》4審計(jì)小組被審計(jì)單位檢查是否及時(shí)發(fā)送《審計(jì)通知》《審計(jì)管理制度》5審計(jì)小組被審計(jì)單位檢查審計(jì)是否按計(jì)劃如期進(jìn)行《審計(jì)管理制度》6審計(jì)部被審計(jì)單位審核檢查《審計(jì)工作底稿》是否完整、準(zhǔn)確《審計(jì)管理制度》7審計(jì)小組被審計(jì)單位審核審批檢查《審計(jì)報(bào)告》是否準(zhǔn)確、完整、合法；檢查《審計(jì)報(bào)告》是否通過審批《審計(jì)管理制度》8審計(jì)委員會(huì)審核審計(jì)結(jié)果是否合法、完整、準(zhǔn)確《審計(jì)管理制度》9審計(jì)部被審計(jì)單位審核后續(xù)審計(jì)結(jié)果是否合規(guī)、準(zhǔn)確《審計(jì)管理制度》3．2 舞弊預(yù)防檢查匯報(bào)流程舞弊預(yù)防檢查匯報(bào)流程業(yè)務(wù)流程序號(hào)責(zé)任部門/人配合/支持部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1．提出《舞弊檢查建議》2．制定舞弊檢查工作方針和方案3．確定舞弊檢查方式和人員4．收集與舞弊行為相關(guān)的資料和證據(jù)5．根據(jù)材料和證據(jù)推斷舞弊發(fā)生的可能性6．深入分析調(diào)查所獲得的情況和證據(jù)7．撰寫《舞弊檢查工作報(bào)告》8．提出《舞弊處理指導(dǎo)意見》9．針對(duì)舞弊處理情況開展后續(xù)審計(jì)1審計(jì)委員會(huì)審計(jì)部審核檢查《舞弊檢查建議》是否完整、準(zhǔn)確、合理；檢查《舞弊檢查建議》是否通過審批《舞弊預(yù)防檢查匯報(bào)制度》2審計(jì)部被審計(jì)單位審批審核舞弊檢查工作方針和方案是否合法、準(zhǔn)確；檢查舞弊檢查工作方針和方案是否通過審批《舞弊預(yù)防檢查匯報(bào)制度》3審計(jì)部檢查舞弊檢查方式是否合法；檢查舞弊檢查人員配置是否合理《舞弊預(yù)防檢查匯報(bào)制度》4審計(jì)部被審計(jì)單位檢查收集的舞弊行為相關(guān)資料和證據(jù)是否準(zhǔn)確《舞弊預(yù)防檢查匯報(bào)制度》5審計(jì)部檢查推斷的舞弊發(fā)生的可能性是否屬實(shí)《舞弊預(yù)防檢查匯報(bào)制度》6審計(jì)部檢查分析方法和分析結(jié)果是否準(zhǔn)確；檢查分析方法和分析結(jié)果是否通過審批《舞弊預(yù)防檢查匯報(bào)制度》7審計(jì)部審核審批檢查《舞弊檢查工作報(bào)告》是否準(zhǔn)確、完整；檢查《舞弊檢查工作報(bào)告》是否通過審批《舞弊預(yù)防檢查匯報(bào)制度》8董事會(huì)審計(jì)部、審計(jì)委員會(huì)執(zhí)行檢查《舞弊處理指導(dǎo)意見》是否合理、準(zhǔn)確；檢查《舞弊處理指導(dǎo)意見》是否通過審批《舞弊預(yù)防檢查匯報(bào)制度》9審計(jì)部檢查后續(xù)審計(jì)是否合法《舞弊預(yù)防檢查匯報(bào)制度》4 內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程相關(guān)制度4．1 內(nèi)部審計(jì)管理制度制度名稱內(nèi)部審計(jì)管理制度制度編號(hào)受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期第1章 總則第1條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，完善內(nèi)部控制，保證公司財(cái)產(chǎn)的安全和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、真實(shí)性、效益性，提高經(jīng)濟(jì)效益，維護(hù)公司和全體股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國審計(jì)法》、《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本制度。審計(jì)程序和審計(jì)方法的制定不恰當(dāng)或不科學(xué)，可能導(dǎo)致出現(xiàn)重大違規(guī)或違紀(jì)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容1審計(jì)信息傳遞出現(xiàn)延誤或紕漏，可能導(dǎo)致無法達(dá)到預(yù)期的審計(jì)監(jiān)督效果內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容2內(nèi)部審計(jì)未經(jīng)適當(dāng)授權(quán)，可能因得不到有效支持而導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)失敗內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容3內(nèi)部審計(jì)人員不具備應(yīng)有的知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)，可能導(dǎo)
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