級(jí)問(wèn)題的探析關(guān)于我國(guó)商業(yè)銀行規(guī)章制度層(編輯修改稿)
2025-05-16 05:29 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 分別報(bào)經(jīng)行長(zhǎng)辦公會(huì)及其下設(shè)專門(mén)委員會(huì)、董事會(huì)及其下設(shè)專門(mén)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)專門(mén)委員會(huì)審議通過(guò)。 根據(jù)《黨章》規(guī)定，保證監(jiān)督黨和國(guó)家的方針政策在商業(yè)銀行貫徹執(zhí)行，參與企業(yè)重大問(wèn)題的決策，是行黨委的重要職責(zé)。因此，凡是提交股東大會(huì)、董事會(huì)審議決定的涉及公司重大問(wèn)題的規(guī)章制度，應(yīng)當(dāng)上報(bào)黨委會(huì)或黨政領(lǐng)導(dǎo)班子聯(lián)席會(huì)研究討論同意；另外，《公司法》規(guī)定，公司研究決定改制以及經(jīng)營(yíng)方面的重大問(wèn)題、制定重要的規(guī)章制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取公司工會(huì)的意見(jiàn)，并通過(guò)職工代表大會(huì)或者其他形式聽(tīng)取職工的意見(jiàn)和建議。 根據(jù)《工會(huì)法》、《勞動(dòng)法》和《勞動(dòng)合同法》規(guī)定，商業(yè)銀行作為用人單位在制定、修改或者決定有關(guān)勞動(dòng)報(bào)酬、工作時(shí)間、休息休假、勞動(dòng)安全衛(wèi)生、保險(xiǎn)福利、職工培訓(xùn)、勞動(dòng)紀(jì)律以及勞動(dòng)定額管理等直接涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度或者重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)或者全體職工討論，提出方案和意見(jiàn)?！ ‘?dāng)然，如果商業(yè)銀行沒(méi)有全面、系統(tǒng)、明確、書(shū)面的關(guān)于規(guī)章層級(jí)方面的規(guī)定，在規(guī)章的審議方面也就不可避免地帶有一定的隨意性。四、商業(yè)銀行規(guī)章制度層級(jí)劃分的原理 對(duì)商業(yè)銀行規(guī)章制度的層級(jí)進(jìn)行劃分與界定，不是為劃分層級(jí)而作表面文章，是要從規(guī)范商業(yè)銀行規(guī)章制度體系建設(shè)的角度，進(jìn)一步理清商業(yè)銀行的決策、經(jīng)營(yíng)、操作的層次，從而完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。作為股份制公司的商業(yè)銀行，根據(jù)公司治理結(jié)構(gòu)，其經(jīng)營(yíng)管理應(yīng)當(dāng)是分層次的，而作為經(jīng)營(yíng)管理重要工具的公司規(guī)章也必然是有層級(jí)之分的?！ ∑鋵?shí)，任何組織（包括國(guó)家在內(nèi)）的管理都是分層次進(jìn)行的。例如，作為國(guó)家機(jī)關(guān)管理工具的國(guó)家法規(guī)，有“上位法”與“下位法”之分。我國(guó)現(xiàn)行法規(guī)的基本層級(jí)為：憲法（即母法）、法律（可分為基本法律和其他法律）、法規(guī)（又分為行政法規(guī)、軍事法規(guī)和地方法規(guī)）、規(guī)章（分為國(guó)務(wù)院部門(mén)規(guī)章、軍事規(guī)章和政府規(guī)章）、國(guó)際法（分為國(guó)際公約、國(guó)家條約和國(guó)際慣例）等等。再如，我們黨內(nèi)法規(guī)制度也有層級(jí)劃分，一般認(rèn)為，《中國(guó)共產(chǎn)黨章程》是根本的，是一級(jí)法規(guī)；準(zhǔn)則是二級(jí)法規(guī)，概括性比較強(qiáng)，比如《關(guān)于黨內(nèi)政治生活的若干準(zhǔn)則》等；條例是三級(jí)法規(guī)，一般規(guī)定某一方面的工作，比如《中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》等；規(guī)定、辦法、細(xì)則是四級(jí)法規(guī)，一般規(guī)定某一方面的工作。 雖然我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)并未對(duì)商業(yè)銀行規(guī)章制度的層級(jí)劃分與界定作出明確要求，但是在有關(guān)監(jiān)管規(guī)章中卻含有大量的層級(jí)管理規(guī)定，例如《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》規(guī)定，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)容完備的股東大會(huì)議事規(guī)則，由股東大會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行。《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》規(guī)定，董事會(huì)負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實(shí)施充分而有效的內(nèi)部控制體系，高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制政策?！渡虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，董事會(huì)應(yīng)審議批準(zhǔn)商業(yè)銀行的合規(guī)政策?！渡虡I(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，董事會(huì)負(fù)責(zé)審批市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和程序，高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程?！渡虡I(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，董事會(huì)應(yīng)制定與本行戰(zhàn)略目標(biāo)相一致且適用于全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和總體政策，高級(jí)管理層根據(jù)董事會(huì)制定的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略及總體政策，負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和具體的操作規(guī)程。財(cái)政部《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》規(guī)定，金融企業(yè)對(duì)經(jīng)營(yíng)者、核心技術(shù)人員和核心管理人員實(shí)行與其他職工不同的薪酬辦法，應(yīng)由股東（大）會(huì)或者董事會(huì)決議。諸如此類的層級(jí)管理規(guī)定很多，也正因如此，商業(yè)銀行的規(guī)章層級(jí)也不是隨意劃分的，其劃分標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)做到依法合規(guī)、符合行情、兼顧慣例、尊重規(guī)律、便于施行。五、關(guān)于公司《章程》層級(jí)的特殊地位 研究公司規(guī)章制度的層級(jí)問(wèn)題，不可避免地要涉及公司《章程》在公司規(guī)章制度體系中的性質(zhì)和地位問(wèn)題。我國(guó)《公司法》規(guī)定，設(shè)立公司必須依法制定公司章程
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