級(jí)問(wèn)題的探析關(guān)于我國(guó)商業(yè)銀行規(guī)章制度層-免費(fèi)閱讀
【正文】 【作者簡(jiǎn)介】張?jiān)诘潱校?962年生于山東省青州市。名稱一般使用“實(shí)施細(xì)則”、“實(shí)施意見(jiàn)”、“指導(dǎo)意見(jiàn)”、“操作規(guī)程”、“操作指引”、“業(yè)務(wù)流程”等。應(yīng)由董（監(jiān)）事會(huì)辦公室組織主要職能部室起草，實(shí)際上往往由總行一個(gè)或幾個(gè)職能部室共同起草，或者由行長(zhǎng)或行長(zhǎng)辦公會(huì)指定某部室起草，經(jīng)行長(zhǎng)辦公會(huì)初審后，再報(bào)董（監(jiān)）事會(huì)會(huì)議審議通過(guò)。其實(shí)，任何規(guī)章的內(nèi)容沒(méi)有具體字?jǐn)?shù)限制，國(guó)家法律也是如此，例如《中華人民共和國(guó)外國(guó)中央銀行財(cái)產(chǎn)司法強(qiáng)制措施豁免法》全文共4條，計(jì)343個(gè)字，誰(shuí)也沒(méi)有懷疑此部法律的效力；三是基本規(guī)章與具體規(guī)章的關(guān)系。所以，《上海銀行規(guī)章制度管理辦法》雖然將“公司章程”納入該行的“規(guī)章制度體系框架”，但同時(shí)規(guī)定“不適用該規(guī)章制度管理辦法”。股份有限公司章程規(guī)定公司的名稱、住所、經(jīng)營(yíng)范圍、設(shè)立方式、資本構(gòu)成、發(fā)起人情況、組織機(jī)構(gòu)、法定代表人、議事規(guī)則、利潤(rùn)分配、公司變更終止以及對(duì)內(nèi)對(duì)外關(guān)系的行為準(zhǔn)則?！渡虡I(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，董事會(huì)應(yīng)制定與本行戰(zhàn)略目標(biāo)相一致且適用于全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和總體政策，高級(jí)管理層根據(jù)董事會(huì)制定的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略及總體政策，負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和具體的操作規(guī)程?！ ∑鋵?shí)，任何組織（包括國(guó)家在內(nèi)）的管理都是分層次進(jìn)行的?！ ?jù)筆者了解，各商業(yè)銀行在規(guī)章制度的審議這個(gè)關(guān)鍵性環(huán)節(jié)上，不管是自發(fā)還是自覺(jué)地正逐步走向規(guī)范化。筆者認(rèn)為，科學(xué)合理地劃分公司規(guī)章制度的層級(jí)，界定每個(gè)層級(jí)的規(guī)章所調(diào)整的事項(xiàng)，不僅是公司規(guī)章制度建設(shè)中的核心問(wèn)題，也是公司治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制的外在表現(xiàn)。除了新設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)實(shí)行股份制以外，國(guó)有獨(dú)資銀行紛紛改制為國(guó)有控股股份公司制企業(yè)?？梢哉f(shuō)，商業(yè)銀行規(guī)章制度建設(shè)的體系、規(guī)劃、計(jì)劃、體例、立項(xiàng)、起草、討論、征詢、審查、審議、簽發(fā)、報(bào)批、備案、解讀、培訓(xùn)、檢查、評(píng)價(jià)、修改、解釋、清理、選編、匯編、編纂等各個(gè)環(huán)節(jié)，都日趨完善，甚至有些商業(yè)銀行的規(guī)章制度系統(tǒng)化工作也取得了令人矚目的成果。同時(shí)，我們又會(huì)發(fā)現(xiàn)任何一部“規(guī)章”里面往往又規(guī)定了一系列更加具體的小“制度”。如在很多場(chǎng)合可以聽(tīng)到“我行的信貸規(guī)章制度”，或“我行的信貸制度”等提法。但仔細(xì)分析，“規(guī)章”與“制度”是既有聯(lián)系又有區(qū)別的兩個(gè)概念。如《上海銀行信貸違規(guī)行為處理規(guī)程》這部規(guī)章，又規(guī)定了“立案制度”、“調(diào)查制度”、“認(rèn)定制度”、“處理制度”、“執(zhí)行制度”等一系列的具體制度。但是，筆者認(rèn)為，我國(guó)商業(yè)銀行在“規(guī)章制度的層級(jí)界定”問(wèn)題上，有待于深入研究，依法合規(guī)，科學(xué)界定，具體應(yīng)用，逐步完善。特別是全國(guó)性股份商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行從無(wú)到有，迅猛發(fā)展?！ ∷^“規(guī)章制度層級(jí)”，即規(guī)章制度的層次級(jí)別，是指根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，結(jié)合商業(yè)銀行公司治理架構(gòu)的具體情況，按照規(guī)章制度的制定部門(mén)、調(diào)整事項(xiàng)、法律效力、審議機(jī)構(gòu)等界定要素所確定的商業(yè)銀行規(guī)章制度的層次級(jí)別。許多重要規(guī)章除經(jīng)分管行領(lǐng)導(dǎo)審核外，還根據(jù)規(guī)章所調(diào)整的內(nèi)容分別報(bào)經(jīng)行長(zhǎng)辦公會(huì)及其下設(shè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)、董事會(huì)及其下設(shè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)審議通過(guò)。例如，作為國(guó)家機(jī)關(guān)管理工具的國(guó)家法規(guī)，有“上位法”與“下位法”之分。財(cái)政部《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》規(guī)定，金融企業(yè)對(duì)經(jīng)營(yíng)者、核心技術(shù)人員和核心管理人員實(shí)行與其他職工不同的薪酬辦法，應(yīng)由股東（大）會(huì)或者董事會(huì)決議。公司章程是公司股東意思自治的產(chǎn)物，實(shí)質(zhì)上是一種特殊的契約，具有契約屬性。六、商業(yè)銀行規(guī)章層級(jí)劃分的法律依據(jù) 我國(guó)法律和法規(guī)，對(duì)國(guó)務(wù)院部門(mén)規(guī)章、軍事規(guī)章、地方政府規(guī)章有明確系統(tǒng)地規(guī)定，但是，對(duì)公司規(guī)章的規(guī)定非常簡(jiǎn)單，對(duì)公司規(guī)章的層級(jí)問(wèn)題更沒(méi)有明確界定。我們認(rèn)為，董事會(huì)制定的基本管理制度，事前往往由行長(zhǎng)擬訂；事后要通過(guò)行長(zhǎng)制定的具體規(guī)章予以落實(shí)。名稱一般使用“綱要”、“
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