【文章內(nèi)容簡介】 只限于與酒店有業(yè)務(wù)關(guān)系、比較熟悉、有付款信譽的人員。.“走時結(jié)賬”的客人必須由部門經(jīng)理以上人員在客人登記表上注明：“走時結(jié)賬”，并用中文簽名。若押有支票應(yīng)在客人登記表上簽名，否則前廳接待員、收款員不予受理。誰受理，誰負責。.“走時結(jié)賬”的客人在離開酒店未在前廳收款處付款，發(fā)生逃帳時，簽署“走時結(jié)賬”的人員負有追款的責任。如在客人離店后兩個月仍收不回，由簽名人負責按欠款總額的70%賠償。、餐飲、娛樂消費押空白支票，由銷售、餐飲等部門經(jīng)辦人書面通知財務(wù)，即可辦理。，可當時填寫金額，財務(wù)收到支票后，立即（星期六、日除外）派人到對方開戶銀行下賬，如無款，立即將信息反饋有關(guān)部門，相關(guān)部門接到信息后，應(yīng)采取相應(yīng)措施，配合財務(wù)部門追收。，應(yīng)注意支票有關(guān)類容是否清晰可辯，填寫支票時要注意填寫正確，如填寫錯誤，由出納員追收。、賬號不符、空頭支票而收不到，應(yīng)沖銷部門收入。1．，發(fā)生的運雜費在費用中開支不計入采購成本。，按資金審批權(quán)限報批后方可購買。，低于限額應(yīng)及時通知相關(guān)部門。采購時由部門申請，保管核定數(shù)量，報財務(wù)部、總經(jīng)理審批后方可進行。 凡需改變原有物質(zhì)的規(guī)格、質(zhì)量等，使用部門應(yīng)提交書面報告，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。為了避免損失，在原有物質(zhì)用完后方可啟用新物質(zhì)。，合同簽約先由使用部門確認再報財務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理批準方可執(zhí)行。采購合同的審批權(quán)限按資金管理審批權(quán)限執(zhí)行。合同正本交財務(wù)部據(jù)以付款并存檔。 付款方式應(yīng)采用驗貨付款的方式。如需預交貨款，預付比例不得突破合同金額的30%，財務(wù)人員有權(quán)拒付無合同的貨款。，用現(xiàn)金零星采購的執(zhí)行備用金管理制度，憑發(fā)票報銷充實備用金。財務(wù)部有權(quán)檢查備用金使用情況。，采購人員應(yīng)在規(guī)定的承付期內(nèi)驗貨（單），發(fā)現(xiàn)問題（質(zhì)量，數(shù)量，單價等與合同不符）應(yīng)在承付期內(nèi)通知財務(wù)部辦理拒付或部分拒付。，必須取得當?shù)囟悇?wù)局統(tǒng)一印制的有稅務(wù)監(jiān)章的正式發(fā)票或收據(jù)。，驗貨應(yīng)由采購員、保管員、部門負責人共同進行，對技術(shù)難度較高的物品可請相關(guān)部門的技術(shù)人員協(xié)助驗收。“采購合同”，“采購申請單”，“商品發(fā)運清單”等。，有產(chǎn)品質(zhì)量說明書的使用部門應(yīng)建立技術(shù)資料檔案，應(yīng)由綜合保障部統(tǒng)一管理保留，以備設(shè)備維修，保養(yǎng)時使用。，保管員應(yīng)報請有關(guān)部門及財務(wù)經(jīng)理研究處理：；、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、價格不相符的；、數(shù)量、價格不相符的；，缺應(yīng)及時報財務(wù)部經(jīng)理處理；，屬供貨單位多發(fā)貨視貨物的需求情況或退還供方或付其差價；，屬供貨單位責任，應(yīng)要求對方補足或拒付差缺貨物的款項。，原材料，煙酒，飲料，由需用人按規(guī)定填制食品，飲料提貨單，經(jīng)廚師長或經(jīng)理確認后在規(guī)定的時間內(nèi)在庫房領(lǐng)取。，百元以上的維修材料需部門經(jīng)理或主管簽字后方可在庫房領(lǐng)取。“出庫單”經(jīng)部門經(jīng)理簽字財務(wù)部經(jīng)理確認后在規(guī)定時間在庫房領(lǐng)取。，一般不出售，如存量過多或因業(yè)務(wù)需要，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批后方可出售。單價一般以帳面價格加收10%—20%的管理費，如處理積壓物資低于帳面價格的差額部分作財產(chǎn)損失處理。，日期為每月月終前二天，盤店由財務(wù)部材料核算會計會同保管員共同進行。財務(wù)部經(jīng)理及助理抽查盤點情況。盤點后應(yīng)按規(guī)定編制“庫存物資盤存表”。，應(yīng)查明原因報財務(wù)經(jīng)理批準后處理，屬于自然升溢的按財產(chǎn)盤盈處理，屬于少發(fā)貨造成的盤盈應(yīng)調(diào)整有關(guān)部門的成本費用，原因不明的按財產(chǎn)溢余處理。殘損，變質(zhì)的按財產(chǎn)損失處理，屬于責任性事故應(yīng)追究當事人的責任，原因不明的暫按待處理財產(chǎn)損失處理，但應(yīng)及時查明原因后再作處理?！拔镔Y報損單”。，由保管員負責查明原因填制報損單。，財務(wù)經(jīng)理審批；250元至5000元報財務(wù)經(jīng)理，總經(jīng)理審批；5000元以上應(yīng)報董事長審批。，損毀需報損必須按規(guī)定上報，不得隱瞞，發(fā)現(xiàn)隱瞞不報的應(yīng)追究當事人責任。、工程材料庫、客房物品庫和物料用品庫等。，財務(wù)部設(shè)庫存材料三級明細帳，物帳分別管理，相互制約。、品名、規(guī)格分門別類進行整理，做到頂架、定位擺放有序，便于發(fā)放與清點。，貫徹先進先出的原則。，保管員不得擅自出售庫房物品。、防潮、防霉、防蛀、防鼠等，保持庫內(nèi)物品的清潔。，任何人不得擅自出入庫房，倉庫內(nèi)嚴禁煙火。庫房備用鑰匙交綜合保障部封存，遇有緊急情況需啟用，需值班經(jīng)理、保衛(wèi)人員和領(lǐng)用人共同進出，填制領(lǐng)用清單并共同簽字。備用鑰匙動用后及時交回原處。，其價值不得隨意變動。，酒店各部應(yīng)配備一名財產(chǎn)管理員（可兼職），負責管理本部門的財產(chǎn)，凡涉及固定資產(chǎn)的有關(guān)事宜均通過財產(chǎn)管理員進行處理，每件固定資產(chǎn)特別是電器、機械設(shè)備，要落實到人進行管理，部門經(jīng)理對本部門的固定資產(chǎn)負全部責任。：一套用于固定資產(chǎn)明細賬，一套用于使用部門的實物帳，其內(nèi)容金額必須一致。固定資產(chǎn)明細賬要詳細登記固定資產(chǎn)的使用情況，任何部門、個人未經(jīng)財務(wù)部通知無權(quán)更改固定資產(chǎn)的任何內(nèi)容。，以延長其使用壽命。固定資產(chǎn)保養(yǎng)制度由綜合保障部負責與各部門擬定。日常維修由綜合保障部專業(yè)人員進行，固定資產(chǎn)大修理需提前作計劃由綜合保障部提出報告及資金預算，報總經(jīng)理批準。．固定資產(chǎn)調(diào)撥： 由調(diào)入部門提出申請，申請經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準后將調(diào)撥單交財務(wù)部調(diào)帳。 酒店將不需用的固定資產(chǎn)出售，需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準后方能執(zhí)行，價值100，000元以上需上報董事長批準后方能執(zhí)行，其價款沖減其凈值后，其差額在營業(yè)外收支科目反映。 固定資產(chǎn)超過使用年限需要報廢時，使用部門須以書面報告，經(jīng)工程部鑒定、總經(jīng)理批準后方可報廢，價值100，000元以上需上報董事長批準，其凈值與殘值收入的差額在營業(yè)外收支科目反映。．固定資產(chǎn)盤點采取定期和不定期，但每年11月必須盤點一次，盤點表由部門經(jīng)理簽字負責。發(fā)生盤盈盤虧應(yīng)查明原因分別處理。，轉(zhuǎn)作下月成本。、綜合的成本管理。，實際目標成本管理，進行事前控制。、營業(yè)費用管理，對部門進行歸集。，按照費用的開支范圍及劃分界限，確定費用的項目。“旅游服務(wù)業(yè)務(wù)會計制度”的有關(guān)要求進行項目劃分，管理、核算。，分析與評價工作進行指導、監(jiān)督。 ，所有收入款項必須經(jīng)過夜審、日審的審核。．所使用的發(fā)票、收據(jù)、賬單、菜單、日報表、控制表等所有票據(jù)由財務(wù)部統(tǒng)一管理發(fā)放。．發(fā)票、收據(jù)、菜單的使用必須按號連續(xù)使用，填寫時必須字跡清晰、數(shù)字準確，任何人不得隨意涂改，如確需更改時必須按規(guī)定進行，并有主管以上人員簽字方可有效，否則按貪污論處。票據(jù)作廢應(yīng)加蓋作廢印鑒，并將作廢單據(jù)全部留存在存根聯(lián)上，任何人不得銷毀單據(jù)，多聯(lián)式單據(jù)的使用更改必須復寫?？瞻讍螕?jù)應(yīng)妥善保管，發(fā)現(xiàn)丟失及時上報。．出納員、售貨員當班期間嚴禁將私人錢幣貨存放在衣袋內(nèi)，如有發(fā)現(xiàn)按貪污論處。．柜臺收款必須賬款相符，收找現(xiàn)金當面點清，并隨時驗別現(xiàn)金、信用卡及有價證券的真?zhèn)?，發(fā)現(xiàn)問題及時報告有關(guān)人員或相關(guān)部門。
．前廳出納找付現(xiàn)金時應(yīng)開具“現(xiàn)金支出傳票”，并說明