【正文】 登記明細分類賬。財務(wù)部管理制度制度名稱：財務(wù)部管理制度制度編號：AC011每月末，積極配合材料核算員進行盤點，切實做到帳實相符。，嚴格遵守簽批程序，手續(xù)不全，一律不得發(fā)出物品。（因體、液體）堆放整齊，防止過高過寬，加強防火、防盜、防潮管理，保證庫存物質(zhì)完好無損。，和使用明火，確因工作需要動火，在防范措施實情況下，在指定的區(qū)域內(nèi)動火。庫房消防安全管理規(guī)定：，熟悉所管物品物理、化學(xué)性質(zhì)，熟悉防火、滅火方法，熟悉酒店消防設(shè)備及庫房滅火器械方法。，出庫時應(yīng)主動接受庫管員的檢查。，自學(xué)維護庫房內(nèi)清潔和安全，不得攜帶易燃易爆物入庫。：周一至周五早9：30時——下午6：30時?？陀帽ｋU柜與總保險柜的管理必須實行雙人雙鎖的開關(guān)制度。
．結(jié)賬后除備用金外其余現(xiàn)金必須在前廳出納監(jiān)督下及時投入保險柜。
．當班結(jié)束，及時結(jié)賬并做到賬款、帳表相符，認真編制現(xiàn)金收支表。．柜臺收款必須賬款相符，收找現(xiàn)金當面點清，并隨時驗別現(xiàn)金、信用卡及有價證券的真?zhèn)?，發(fā)現(xiàn)問題及時報告有關(guān)人員或相關(guān)部門?？瞻讍螕?jù)應(yīng)妥善保管，發(fā)現(xiàn)丟失及時上報。．發(fā)票、收據(jù)、菜單的使用必須按號連續(xù)使用，填寫時必須字跡清晰、數(shù)字準確，任何人不得隨意涂改，如確需更改時必須按規(guī)定進行，并有主管以上人員簽字方可有效，否則按貪污論處。 ，所有收入款項必須經(jīng)過夜審、日審的審核?！奥糜畏?wù)業(yè)務(wù)會計制度”的有關(guān)要求進行項目劃分，管理、核算。、營業(yè)費用管理，對部門進行歸集。、綜合的成本管理。發(fā)生盤盈盤虧應(yīng)查明原因分別處理。 固定資產(chǎn)超過使用年限需要報廢時，使用部門須以書面報告，經(jīng)工程部鑒定、總經(jīng)理批準后方可報廢，價值100，000元以上需上報董事長批準，其凈值與殘值收入的差額在營業(yè)外收支科目反映。．固定資產(chǎn)調(diào)撥： 由調(diào)入部門提出申請，申請經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準后將調(diào)撥單交財務(wù)部調(diào)帳。固定資產(chǎn)保養(yǎng)制度由綜合保障部負責(zé)與各部門擬定。固定資產(chǎn)明細賬要詳細登記固定資產(chǎn)的使用情況，任何部門、個人未經(jīng)財務(wù)部通知無權(quán)更改固定資產(chǎn)的任何內(nèi)容。，酒店各部應(yīng)配備一名財產(chǎn)管理員（可兼職），負責(zé)管理本部門的財產(chǎn)，凡涉及固定資產(chǎn)的有關(guān)事宜均通過財產(chǎn)管理員進行處理，每件固定資產(chǎn)特別是電器、機械設(shè)備，要落實到人進行管理，部門經(jīng)理對本部門的固定資產(chǎn)負全部責(zé)任。庫房備用鑰匙交綜合保障部封存，遇有緊急情況需啟用，需值班經(jīng)理、保衛(wèi)人員和領(lǐng)用人共同進出，填制領(lǐng)用清單并共同簽字。、防潮、防霉、防蛀、防鼠等，保持庫內(nèi)物品的清潔。，貫徹先進先出的原則。，財務(wù)部設(shè)庫存材料三級明細帳，物帳分別管理，相互制約。，損毀需報損必須按規(guī)定上報，不得隱瞞，發(fā)現(xiàn)隱瞞不報的應(yīng)追究當事人責(zé)任。，由保管員負責(zé)查明原因填制報損單。殘損，變質(zhì)的按財產(chǎn)損失處理，屬于責(zé)任性事故應(yīng)追究當事人的責(zé)任，原因不明的暫按待處理財產(chǎn)損失處理，但應(yīng)及時查明原因后再作處理。，應(yīng)查明原因報財務(wù)經(jīng)理批準后處理，屬于自然升溢的按財產(chǎn)盤盈處理，屬于少發(fā)貨造成的盤盈應(yīng)調(diào)整有關(guān)部門的成本費用，原因不明的按財產(chǎn)溢余處理。財務(wù)部經(jīng)理及助理抽查盤點情況。單價一般以帳面價格加收10%—20%的管理費，如處理積壓物資低于帳面價格的差額部分作財產(chǎn)損失處理?！俺鰩靻巍苯?jīng)部門經(jīng)理簽字財務(wù)部經(jīng)理確認后在規(guī)定時間在庫房領(lǐng)取。，保管員應(yīng)報請有關(guān)部門及財務(wù)經(jīng)理研究處理：；、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、價格不相符的；、數(shù)量、價格不相符的；，缺應(yīng)及時報財務(wù)部經(jīng)理處理；，屬供貨單位多發(fā)貨視貨物的需求情況或退還供方或付其差價；，屬供貨單位責(zé)任，應(yīng)要求對方補足或拒付差缺貨物的款項?！安少徍贤?，“采購申請單”，“商品發(fā)運清單”等。，必須取得當?shù)囟悇?wù)局統(tǒng)一印制的有稅務(wù)監(jiān)章的正式發(fā)票或收據(jù)。財務(wù)部有權(quán)檢查備用金使用情況。如需預(yù)交貨款，預(yù)付比例不得突破合同金額的30%，財務(wù)人員有權(quán)拒付無合同的貨款。合同正本交財務(wù)部據(jù)以付款并存檔。，合同簽約先由使用部門確認再報財務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理批準方可執(zhí)行。 凡需改變原有物質(zhì)的規(guī)格、質(zhì)量等，使用部門應(yīng)提交書面報告，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。，低于限額應(yīng)及時通知相關(guān)部門。、賬號不符、空頭支票而收不到，應(yīng)沖銷部門收入。，可當時填寫金額，財務(wù)收到支票后，立即（星期六、日除外）派人到對方開戶銀行下賬，如無款，立即將信息反饋有關(guān)部門，相關(guān)部門接到信息后，應(yīng)采取相應(yīng)措施，配合財務(wù)部門追收。如在客人離店后兩個月仍收不回，由簽名人負責(zé)按欠款總額的70%賠償。誰受理，誰負責(zé)。.“走時結(jié)賬”的客人必須由部門經(jīng)理以上人員在客人登記表上注明：“走時結(jié)賬”，并用中文簽名。屬延遲性付款，并非免費。，沖壞帳準備金或銷售收入，待收款后再補作收入或增加壞帳準備金。：本埠旅行社為三個月，限第一月發(fā)生的費用應(yīng)在第三個月內(nèi)結(jié)清，依此類推；外埠旅行社為四個月。財務(wù)部通過“應(yīng)收賬款”科目核算。．領(lǐng)取支票應(yīng)妥善保管，未使用或過期支票應(yīng)及時交回財務(wù)部；支票不得轉(zhuǎn)讓、外借；支票遺失須及時報告財務(wù)部，并登報聲明（費用由當事人負責(zé)），因支票遺失所造成的損失由當事人承擔全部責(zé)任。．采購人員需用支票原則上一次借用一張（特殊情況不得超過兩張），當事人須在兩天內(nèi)到財務(wù)部報賬，否則不予辦理新支票。．凡須領(lǐng)用支票必須按規(guī)定填寫“支票申請單”，經(jīng)批準后方可領(lǐng)用，簽發(fā)支票須按銀行規(guī)定填寫，并注明用途、金額（或最高限額），不能簽發(fā)空頭支票、遠期支票。．嚴格執(zhí)行先存后取的原則，防止透支。．各種有價證券應(yīng)視同現(xiàn)金，專門設(shè)帳核算管理。，須有會計人員專車到銀行辦理，總辦借款人調(diào)動工作應(yīng)及時交回備用金，備用金不能挪作它用，財務(wù)部經(jīng)理和主管有權(quán)抽查備用金的使用情況。，應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票或其他非現(xiàn)金結(jié)算方式支付。，逐筆登記現(xiàn)金收支情況，做到日清月結(jié)，賬款相符。凡不符合規(guī)定報銷的一切費用，一經(jīng)查出，由經(jīng)辦人負責(zé)。，部門經(jīng)理需經(jīng)總經(jīng)理簽字，其他人員需經(jīng)部門經(jīng)理簽字（省外出差人員須經(jīng)總經(jīng)理，送外培訓(xùn)人員須經(jīng)總辦。報銷時，經(jīng)部門經(jīng)理和分管副總經(jīng)理審核簽字。凡事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準就近回家省親辦事，其繞道的車、船費在扣除出差直線單程車、船費后多開支的部分由個人自理，此間不計發(fā)出差伙食費、住宿費和市內(nèi)交通費等。凡培訓(xùn)費中含伙食費者，只報路途的伙食補貼。、新疆二省區(qū)和北京、上海、深圳、廣州、珠海、?？诹?0元/天/人，其余省外10元/天/人。外培人員行課期間不發(fā)市內(nèi)交通包干費。部門經(jīng)理以下人員出差，酒店不派車接送，（拉薩出差例外）。擅自乘機者，只按火車硬席臥鋪票報銷。如果因故（或放棄）未乘坐限定的鋪位、艙位而乘坐票價較低等級的鋪位、艙位，其票價差額可全部發(fā)給本人。，憑票報銷（其他人員限進出藏可乘坐飛機）。，限額內(nèi)憑票報銷，超額部分本人自理（特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準可予全額報銷）。：（含三星級）以下飯店標間，憑票報銷。確認后的協(xié)議應(yīng)及時交財務(wù)部。，財務(wù)部