【正文】 ，并根據毛利率確定各種菜肴的售價。，匯總后報總經理批準貫徹實施。預算編制審批時間為每年十月至十二月底。，由部門提出申請，報財務部審查，經總經理批準，報董事長審批后執(zhí)行。：流動資金預算，收入預算，成本預算，費用預算，利潤預算，償還債務預算，基建預算，利潤分配預算。：物料消耗預算，費用預算，設備維修及購置預算。：水、電、汽、油消耗預算，設備維修、技改預算。人事部編制：工資、待業(yè)、養(yǎng)老保險?！秶鵂I旅游企業(yè)會計制度》、《股份制企業(yè)會計制度》設置，酒店根據實際情況增設一些明細科目，但編制會計報表時必須根據公司要求統一會計科目。保存期為十年。：酒店與外單位或個人發(fā)生經濟關系，勞務關系，由對方開出的發(fā)票，收據等。，未辦交接手續(xù)的一律不能離崗。：：、酒、飲料、干雜由餐飲部提出申請報財務批準；、低值易耗品由使用部門提出申請，由財務經理及總經理審批；，國外采購物品不論那種幣種付款，均由財務經理，總經理審批。，200元以上報總經理審批。，由總辦，由總辦人事部制定標準，負責審核報批。，電，氣，煤，排污費等能源開支，無論何種方式結算，其收費單據必須經綜合保障部審核，由財務部根據各部的使用量進行分配核算。、宣傳由公關銷售部統一規(guī)劃，內部使用的各種帳表，由部門申請，財務部審批，總辦．酒店所有的經濟合同必須報總經理審批后方能執(zhí)行，并報送財務部一份備案據以付款。，接待部門接到財務部通知后及時請總經理審批，無總經理簽字同意的餐單一律由個人承擔。%的優(yōu)惠權。、總辦主任分別享有旺季30%，淡季40%的優(yōu)惠權。：酒店信用政策是酒店對應賬款所采用的控制措施及所能允許的最大風險程度。為了達到既能方便客人，又能保證收入的及時到位，根據酒店的具體情況特制定以下信用政策。，否則客人在店消費一律以現付方式結算。封房由大堂副理會同客務部、保衛(wèi)部進行。（對信譽好的客人可免收預付款）方可簽單掛帳消費。，結算時間等條款，并明確客人在店自付費用的內容。（會議）離店，財務部根據預計離店時間整理好客人的消費賬單，總臺應及時與陪同聯系督促客人結賬，并收回房卡，結賬后退還陪同有關證件，行李。，限額內憑票報銷，超額部分本人自理（特殊情況經總經理批準可予全額報銷）。，按職別高的標準報銷。，乘坐火車、輪船標準如下：火車限硬席臥鋪，輪船限三等客船鋪位。，出發(fā)前應填寫《乘飛機出差申請單》，經部門經理、總監(jiān)、主管副總經理及總經理簽字后方可乘機并報銷機票。（含途中）發(fā)給。乘坐酒店車輛出差、學習和開會期間不發(fā)交通包干費。：。，凡在單位食堂就餐而培訓費中不含餐費的，從報到之日起至結業(yè)止，每天補助5元/天/人。（機、船）票，住宿票報銷和伙食補貼天數的計算，均以出差始發(fā)地至目的地直線路線為準。出席由酒店預付食、宿費的會議或有接待單位解決食宿的，不再報銷房費和伙食補貼，不發(fā)市內交通包干費。因公需要打長途電話者報銷費用應附長途電話清單。，只報銷往返公共汽車或中巴費，其他形式的交通費（如：出租車、三輪車等）一律不得報銷，亦不發(fā)給伙食補貼。無故不按期報銷者，按借款數從工資中扣除，并從第八天起按借款金額每天加收千分之三的資金占用費。人事部簽字），財務方能辦理報銷手續(xù)。、使用必須嚴格遵守國家頒布的現金管理條例。，不能超限額存放現金，不準以“白條子”抵庫，現金支出要有正式收據，不準以“白條子”報賬，（特殊情況須經財務批準），不準因私借支公款，不準假造用途套取現金，不準公款私存，不準坐支現金，不準挪用公款。，其金額由財務部核定，由借款人在財務部辦理借款手續(xù)。，通過財務部辦理手續(xù)后方能按規(guī)定提取，不能先留后交。人事部應保證財務部存取款用車。．酒店應按規(guī)定開設資金結算賬戶，財務部負責辦理開戶的一切手續(xù)留存銀行的印鑒由總經理決定。．任何部門和個人均不準出租、出借銀行賬戶。簽發(fā)支票人員應負責發(fā)票或收據金額，使用內容完整。 財務部在年底（二十五日起）嚴格控制支票的簽發(fā)，如確需用的，當事人必須在當日（最遲不能超過次日上午）及時到財務部報帳。，記賬，催收，結算及預收定金等工作。，注明欠款單位、金額報財務部經理，銷售部負責人，總經理以便采取相應措施。（“走時結賬”的有關程序和要求）.“走時結賬”，是指客人在酒店先消費（房費，餐費等），離店時在前廳收款臺一次性付款。.“走時結賬”的客人只限于與酒店有業(yè)務關系、比較熟悉、有付款信譽的人員。若押有支票應在客人登記表上簽名，否則前廳接待員、收款員不予受理。.“走時結賬”的客人在離開酒店未在前廳收款處付款，發(fā)生逃帳時，簽署“走時結賬”的人員負有追款的責任。、餐飲、娛樂消費押空白支票，由銷售、餐飲等部門經辦人書面通知財務，即可辦理。，應注意支票有關類容是否清晰可辯，填寫支票時要注意填寫正確，如填寫錯誤，由出納員追收。1．，發(fā)生的運雜費在費用中開支不計入采購成本。，按資金審批權限報批后方可購買。采購時由部門申請，保管核定數量，報財務部、總經理審批后方可進行。為了避免損失，在原有物質用完后方可啟用新物質。采購合同的審批權限按資金管理審批權限執(zhí)行。 付款方式應采用驗貨付款的方式。，用現金零星采購的執(zhí)行備用金管理制度，憑發(fā)票報銷充實備用金。，采購人員應在規(guī)定的承付期內驗貨（單），發(fā)現問題（質量，數量，單價等與合同不符）應在承付期內通知財務部辦理拒付或部分拒付。，驗貨應由采購員、保管員、部門負責人共同進行，對技術難度較高的物品可請相關部門的技術人員協助驗收。，有產品質量說明書的使用部門應建立技術資料檔案，應由綜合保障部統一管理保留，以備設備維修，保養(yǎng)時使用。，原材料，煙酒，飲料，由需用人按規(guī)定填制食品，飲料提貨單，經廚師長或經理確認后在規(guī)定的時間內在庫房領取。，百元以上的維修材料需部門經理或主管簽字后方可在庫房領取。，一般不出售，如存量過多或因業(yè)務需要，經財務經理審批后方可出售。，日期為每月月終前二天，盤店由財務部材料核算會計會同保管員共同進行。盤點后應按規(guī)定編制“庫存物資盤存表”。“物資報損單”。，財務經理審批；250元至5000元報財務經理，總經理審批；5000元以上應報董事長審批。、工程材料庫、客房物品庫和物料用品庫等。、品名、規(guī)格分門別類進行整理，做到頂架、定位擺放有序，便于發(fā)放與清點。，保管員不得擅自出售庫房物品。，任何人不得擅自出入庫房，倉庫內嚴禁煙火。備用鑰匙動用后及時交回原處。，其價值不得隨意變動。：一套用于固定資產明細賬，一套用于使用部門的實物帳，其內容金額必須一致。，以延長其使用壽命。日常維修由綜合保障部專業(yè)人員進行，固定資產大修理需提前作計劃由綜合保障部提出報告及資金預算，報總經理批準。 酒店