財務(wù)部日常管理制度-文庫吧資料
2025-05-22 03:54本頁面
【正文】 填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。如果 會計 科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。 ，應(yīng)先更正或重制記帳憑證。除按照 會計 核算 要求進行轉(zhuǎn)帳時，用記帳員寫的轉(zhuǎn)帳說明作記帳依據(jù)外，其它記帳憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。 八、嚴格執(zhí)行“誰用款，誰負責(zé)”的原則，如發(fā)生錯付、多付的情況，應(yīng)由責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任。 3，車費補貼標準 ①．經(jīng)理住宿標準為 60 元 /日； ② .一般職員住宿標準為 50 元 /日。 伙食補貼：伙食補貼每人 15 元 /日（省內(nèi)） 。 四、廣告款、工程款等大額支出必須填制《資金支付申請單》，并查驗相關(guān)合同。如果公司領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見 。公司股東的費用報銷實行股東互簽制。 五、財務(wù)和業(yè)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常注意應(yīng)收款的回收情況，如發(fā)生拒付、拖欠等情況 ，應(yīng)及時分析原因，由當(dāng)事人采取措施進行催收、清理。 三、收到款項時，必須想付款方如實開具發(fā)票或收款收據(jù)，由收款人或出那人員辦理收款手續(xù)。加強對營業(yè)外收入等的管理。 第二節(jié)，如有違者，罰款五十元整 。內(nèi)部還有：股東投資及利息結(jié)算明細表、費用支出明細表、存貨明細表、銷售成本明細表、應(yīng)收賬款明細表等，報表編制應(yīng)做到數(shù)字真實，計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。 七、會計人員必須根據(jù)審核無誤的會計憑證等記賬薄，做到數(shù)字準確、摘要簡明、內(nèi)容完整、字跡清晰、登帳及時，按月結(jié)出余額。 五、記賬憑證填寫的內(nèi)容、數(shù)量、金額、附件張數(shù)必須與所附的原始憑證相符，會計科目及對應(yīng)關(guān)系正確，連續(xù)編號，字跡清晰工整，有關(guān)人員印章齊全。 三、根據(jù)《企業(yè)會計制度》規(guī)定設(shè)置和使用會計科目名稱、編號、核算內(nèi)容和對應(yīng)關(guān)系，開設(shè)總分類賬、明細賬及日記賬、 四、會計人員對發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編 制記賬憑證。 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 二、會計工作的管理 一、公司的會計工作必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。 （十）負責(zé)辦理與稅務(wù)部門的相關(guān)事宜，合理籌劃納稅，保管好各項發(fā)票； （十一）對會計資料按月進行整理、裝訂，并妥善保管； （十二）所有供應(yīng)商的上月的賬目必須在次月的 6 號核對完成， 違者罰款一百元，并扣發(fā)上月獎金。 四、財務(wù)部的職能是： （一）向公司負責(zé)，向所有股東負責(zé)； （二）認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和公司規(guī)章制度，認真履行其工作職責(zé)； （三）負責(zé)制訂公司財務(wù)、會計核算管理制度，建立健全公司財務(wù)管理、會計核算、稽核審計等有關(guān)制度，并督促各項制度的實施和執(zhí)行； （四）協(xié)同公司領(lǐng)導(dǎo)共同組織編制公司年、季度成 本、利潤、資金、費用等有關(guān)的財務(wù)指標計劃，定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營實際，及時調(diào)整和控制的實施；規(guī)定，及時、準確、完整的填制憑證、等記賬薄、對賬
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