【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 只限于與酒店有業(yè)務(wù)關(guān)系、比較熟悉、有付款信譽(yù)的人員。.“走時(shí)結(jié)賬”的客人必須由部門經(jīng)理以上人員在客人登記表上注明：“走時(shí)結(jié)賬”，并用中文簽名。若押有支票應(yīng)在客人登記表上簽名，否則前廳接待員、收款員不予受理。誰(shuí)受理，誰(shuí)負(fù)責(zé)。.“走時(shí)結(jié)賬”的客人在離開酒店未在前廳收款處付款，發(fā)生逃帳時(shí)，簽署“走時(shí)結(jié)賬”的人員負(fù)有追款的責(zé)任。如在客人離店后兩個(gè)月仍收不回，由簽名人負(fù)責(zé)按欠款總額的70%賠償。、餐飲、娛樂消費(fèi)押空白支票，由銷售、餐飲等部門經(jīng)辦人書面通知財(cái)務(wù)，即可辦理。，可當(dāng)時(shí)填寫金額，財(cái)務(wù)收到支票后，立即（星期六、日除外）派人到對(duì)方開戶銀行下賬，如無(wú)款，立即將信息反饋有關(guān)部門，相關(guān)部門接到信息后，應(yīng)采取相應(yīng)措施，配合財(cái)務(wù)部門追收。，應(yīng)注意支票有關(guān)類容是否清晰可辯，填寫支票時(shí)要注意填寫正確，如填寫錯(cuò)誤，由出納員追收。、賬號(hào)不符、空頭支票而收不到，應(yīng)沖銷部門收入。1．，發(fā)生的運(yùn)雜費(fèi)在費(fèi)用中開支不計(jì)入采購(gòu)成本。，按資金審批權(quán)限報(bào)批后方可購(gòu)買。，低于限額應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門。采購(gòu)時(shí)由部門申請(qǐng)，保管核定數(shù)量，報(bào)財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理審批后方可進(jìn)行。 凡需改變?cè)形镔|(zhì)的規(guī)格、質(zhì)量等，使用部門應(yīng)提交書面報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。為了避免損失，在原有物質(zhì)用完后方可啟用新物質(zhì)。，合同簽約先由使用部門確認(rèn)再報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)方可執(zhí)行。采購(gòu)合同的審批權(quán)限按資金管理審批權(quán)限執(zhí)行。合同正本交財(cái)務(wù)部據(jù)以付款并存檔。 付款方式應(yīng)采用驗(yàn)貨付款的方式。如需預(yù)交貨款，預(yù)付比例不得突破合同金額的30%，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付無(wú)合同的貨款。，用現(xiàn)金零星采購(gòu)的執(zhí)行備用金管理制度，憑發(fā)票報(bào)銷充實(shí)備用金。財(cái)務(wù)部有權(quán)檢查備用金使用情況。，采購(gòu)人員應(yīng)在規(guī)定的承付期內(nèi)驗(yàn)貨（單），發(fā)現(xiàn)問題（質(zhì)量，數(shù)量，單價(jià)等與合同不符）應(yīng)在承付期內(nèi)通知財(cái)務(wù)部辦理拒付或部分拒付。，必須取得當(dāng)?shù)囟悇?wù)局統(tǒng)一印制的有稅務(wù)監(jiān)章的正式發(fā)票或收據(jù)。，驗(yàn)貨應(yīng)由采購(gòu)員、保管員、部門負(fù)責(zé)人共同進(jìn)行，對(duì)技術(shù)難度較高的物品可請(qǐng)相關(guān)部門的技術(shù)人員協(xié)助驗(yàn)收?！安少?gòu)合同”，“采購(gòu)申請(qǐng)單”，“商品發(fā)運(yùn)清單”等。，有產(chǎn)品質(zhì)量說明書的使用部門應(yīng)建立技術(shù)資料檔案，應(yīng)由綜合保障部統(tǒng)一管理保留，以備設(shè)備維修，保養(yǎng)時(shí)使用。，保管員應(yīng)報(bào)請(qǐng)有關(guān)部門及財(cái)務(wù)經(jīng)理研究處理：；、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格不相符的；、數(shù)量、價(jià)格不相符的；，缺應(yīng)及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理處理；，屬供貨單位多發(fā)貨視貨物的需求情況或退還供方或付其差價(jià)；，屬供貨單位責(zé)任，應(yīng)要求對(duì)方補(bǔ)足或拒付差缺貨物的款項(xiàng)。，原材料，煙酒，飲料，由需用人按規(guī)定填制食品，飲料提貨單，經(jīng)廚師長(zhǎng)或經(jīng)理確認(rèn)后在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)在庫(kù)房領(lǐng)取。，百元以上的維修材料需部門經(jīng)理或主管簽字后方可在庫(kù)房領(lǐng)取。“出庫(kù)單”經(jīng)部門經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)部經(jīng)理確認(rèn)后在規(guī)定時(shí)間在庫(kù)房領(lǐng)取。，一般不出售，如存量過多或因業(yè)務(wù)需要，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后方可出售。單價(jià)一般以帳面價(jià)格加收10%—20%的管理費(fèi)，如處理積壓物資低于帳面價(jià)格的差額部分作財(cái)產(chǎn)損失處理。，日期為每月月終前二天，盤店由財(cái)務(wù)部材料核算會(huì)計(jì)會(huì)同保管員共同進(jìn)行。財(cái)務(wù)部經(jīng)理及助理抽查盤點(diǎn)情況。盤點(diǎn)后應(yīng)按規(guī)定編制“庫(kù)存物資盤存表”。，應(yīng)查明原因報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后處理，屬于自然升溢的按財(cái)產(chǎn)盤盈處理，屬于少發(fā)貨造成的盤盈應(yīng)調(diào)整有關(guān)部門的成本費(fèi)用，原因不明的按財(cái)產(chǎn)溢余處理。殘損，變質(zhì)的按財(cái)產(chǎn)損失處理，屬于責(zé)任性事故應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任，原因不明的暫按待處理財(cái)產(chǎn)損失處理，但應(yīng)及時(shí)查明原因后再作處理?！拔镔Y報(bào)損單”。，由保管員負(fù)責(zé)查明原因填制報(bào)損單。，財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；250元至5000元報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，總經(jīng)理審批；5000元以上應(yīng)報(bào)董事長(zhǎng)審批。，損毀需報(bào)損必須按規(guī)定上報(bào)，不得隱瞞，發(fā)現(xiàn)隱瞞不報(bào)的應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任。、工程材料庫(kù)、客房物品庫(kù)和物料用品庫(kù)等。，財(cái)務(wù)部設(shè)庫(kù)存材料三級(jí)明細(xì)帳，物帳分別管理，相互制約。、品名、規(guī)格分門別類進(jìn)行整理，做到頂架、定位擺放有序，便于發(fā)放與清點(diǎn)。，貫徹先進(jìn)先出的原則。，保管員不得擅自出售庫(kù)房物品。、防潮、防霉、防蛀、防鼠等，保持庫(kù)內(nèi)物品的清潔。，任何人不得擅自出入庫(kù)房，倉(cāng)庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁煙火。庫(kù)房備用鑰匙交綜合保障部封存，遇有緊急情況需啟用，需值班經(jīng)理、保衛(wèi)人員和領(lǐng)用人共同進(jìn)出，填制領(lǐng)用清單并共同簽字。備用鑰匙動(dòng)用后及時(shí)交回原處。，其價(jià)值不得隨意變動(dòng)。，酒店各部應(yīng)配備一名財(cái)產(chǎn)管理員（可兼職），負(fù)責(zé)管理本部門的財(cái)產(chǎn)，凡涉及固定資產(chǎn)的有關(guān)事宜均通過財(cái)產(chǎn)管理員進(jìn)行處理，每件固定資產(chǎn)特別是電器、機(jī)械設(shè)備，要落實(shí)到人進(jìn)行管理，部門經(jīng)理對(duì)本部門的固定資產(chǎn)負(fù)全部責(zé)任。：一套用于固定資產(chǎn)明細(xì)賬，一套用于使用部門的實(shí)物帳，其內(nèi)容金額必須一致。固定資產(chǎn)明細(xì)賬要詳細(xì)登記固定資產(chǎn)的使用情況，任何部門、個(gè)人未經(jīng)財(cái)務(wù)部通知無(wú)權(quán)更改固定資產(chǎn)的任何內(nèi)容。，以延長(zhǎng)其使用壽命。固定資產(chǎn)保養(yǎng)制度由綜合保障部負(fù)責(zé)與各部門擬定。日常維修由綜合保障部專業(yè)人員進(jìn)行，固定資產(chǎn)大修理需提前作計(jì)劃由綜合保障部提出報(bào)告及資金預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。．固定資產(chǎn)調(diào)撥： 由調(diào)入部門提出申請(qǐng)，申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后將調(diào)撥單交財(cái)務(wù)部調(diào)帳。 酒店將不需用的固定資產(chǎn)出售，需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能執(zhí)行，價(jià)值100，000元以上需上報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方能執(zhí)行，其價(jià)款沖減其凈值后，其差額在營(yíng)業(yè)外收支科目反映。 固定資產(chǎn)超過使用年限需要報(bào)廢時(shí)，使用部門須以書面報(bào)告，經(jīng)工程部鑒定、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)廢，價(jià)值100，000元以上需上報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，其凈值與殘值收入的差額在營(yíng)業(yè)外收支科目反映。．固定資產(chǎn)盤點(diǎn)采取定期和不定期，但每年11月必須盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)表由部門經(jīng)理簽字負(fù)責(zé)。發(fā)生盤盈盤虧應(yīng)查明原因分別處理。，轉(zhuǎn)作下月成本。、綜合的成本管理。，實(shí)際目標(biāo)成本管理，進(jìn)行事前控制。、營(yíng)業(yè)費(fèi)用管理，對(duì)部門進(jìn)行歸集。，按照費(fèi)用的開支范圍及劃分界限，確定費(fèi)用的項(xiàng)目?！奥糜畏?wù)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)制度”的有關(guān)要求進(jìn)行項(xiàng)目劃分，管理、核算。，分析與評(píng)價(jià)工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督。 ，所有收入款項(xiàng)必須經(jīng)過夜審、日審的審核。．所使用的發(fā)票、收據(jù)、賬單、菜單、日?qǐng)?bào)表、控制表等所有票據(jù)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理發(fā)放。．發(fā)票、收據(jù)、菜單的使用必須按號(hào)連續(xù)使用，填寫時(shí)必須字跡清晰、數(shù)字準(zhǔn)確，任何人不得隨意涂改，如確需更改時(shí)必須按規(guī)定進(jìn)行，并有主管以上人員簽字方可有效，否則按貪污論處。票據(jù)作廢應(yīng)加蓋作廢印鑒，并將作廢單據(jù)全部留存在存根聯(lián)上，任何人不得銷毀單據(jù)，多聯(lián)式單據(jù)的使用更改必須復(fù)寫。空白單據(jù)應(yīng)妥善保管，發(fā)現(xiàn)丟失及時(shí)上報(bào)。．出納員、售貨員當(dāng)班期間嚴(yán)禁將私人錢幣貨存放在衣袋內(nèi)，如有發(fā)現(xiàn)按貪污論處。．柜臺(tái)收款必須賬款相符，收找現(xiàn)金當(dāng)面點(diǎn)清，并隨時(shí)驗(yàn)別現(xiàn)金、信用卡及有價(jià)證券的真?zhèn)?，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告有關(guān)人員或相關(guān)部門。
．前廳出納找付現(xiàn)金時(shí)應(yīng)開具“現(xiàn)金支出傳票”，并說明