【文章內容簡介】 盜用信息系統(tǒng)管理員特權。信息系統(tǒng)管理員在進行特權操作時，不得擅自離開，以防特權竊用，同時應定期或不定期、至少6個月，更換管理員特權口令。第十二條、所有操作員要嚴格按操作規(guī)程辦事，不準操作授權范圍外的任何工作。操作人員和信息系統(tǒng)管理員的密碼要保密。操作員開機鍵入密碼時，其他人員要回避。第十三條、信息系統(tǒng)管理員應嚴格控制一般用戶賬號的使用，沒有用戶的申請不得更改用戶密碼，用戶要對自己的賬號負責，避免借用、代用賬號的發(fā)生，一旦借用、代用賬號后應立即更改密碼。第十四條、設置口令的方法：1．長度超過4位；2．既包括阿拉伯數(shù)字又包括英文字母；3．您的用戶名不是您密碼的組成部分；4．每6個月更換一次密碼；5．不用過于有規(guī)律的數(shù)字組成密碼，比如“8888”等；第十五條、信息系統(tǒng)管理員在每半年對用戶權限進行全面檢查，并將人員權限表導出，經(jīng)財務部長簽字確認后進行存檔。第十六條、信息系統(tǒng)管理員每季度對財務軟件的操作日志進行分析，檢查是否存在未經(jīng)授權的對操作系統(tǒng)資源的訪問，記錄檢查結果，并報告財務部長簽字確認。第十七條、信息系統(tǒng)管理員每周五17：00檢查用友賬套自動備份數(shù)據(jù)是否正常備份，并對用友賬套自動備份數(shù)據(jù)移動存儲，文件名格式為“20090401財務賬套”，每季結賬后，將賬套備份數(shù)據(jù)進行刻錄，數(shù)量兩份，刻錄后進行讀取及運行測試，無誤后一份異地存放，一份存放財務部保險柜中。四、安全應急與恢復第十八條、當用友財務系統(tǒng)一旦出現(xiàn)非法攻擊、故障時，信息系統(tǒng)管理員負責應急、恢復工作，以便迅速恢復系統(tǒng)的正常運行。第十九條、發(fā)生重大的非法攻擊、故障后，應對系統(tǒng)的安全性重新進行全面的評估，并有相應書面的整改措施，整改措施應盡快執(zhí)行。五、計算機的管理第二十條、計算機的操作系統(tǒng)管理、機柜管理、網(wǎng)絡管理及安全管理的內容參見《信息系統(tǒng)管理制度》。附件一 《用友財務系統(tǒng)調整表》用友財務系統(tǒng)調整表日期：事項情況說明：調整結果：申請人簽字：系統(tǒng)管理員簽字：財務部長簽署意見：第五章　會計檔案管理制度第一條、會計檔案的存檔、保管。1． 財務部應設專人負責管理公司的會計檔案。會計檔案負責人（或會計機構）變動時，須按照會計相關法規(guī)辦理交接，并由監(jiān)交人監(jiān)督移交人、接收人移交。2．所有需存檔的會計資料應定期分類、登記保管；對存檔的會計資料應定期檢查，防止損壞或丟失。3．需要建立檔案的會計資料包括：會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他會計核算資料；審計報告、驗資報告；財務會計制度以及與經(jīng)營管理相關的其他財務文件；會計數(shù)據(jù)軟盤等。第二條、會計檔案的保管期限（見附表）。會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。第三條、會計檔案保存期滿后的銷毀保存期滿、需要銷毀的資料，應由會計檔案保管部門提出申請，財務部長核實審查。審查后報總經(jīng)理批準，只有經(jīng)公司總經(jīng)理批準的保存期滿的會計檔案才可銷毀。在銷毀會計檔案時，對于其中未了結的債權債務的原始憑證以及認為有重要參考價值的原始憑證，均應單獨抽出，另行卷，直至保管到確無保存價值時再銷毀。銷毀時應認真按冊清點、編制銷毀清冊，并由財務部長、檔案管理人員、財稅部門等有關部門監(jiān)銷。銷毀后，監(jiān)銷人員在銷毀清冊上簽名蓋章，存檔備查。第四條、會計檔案的查閱、借閱。1．本公司財務人員查閱會計檔案，需要填寫檔案查閱登記表，在檔案室查閱相關會計檔案。本公司其他部門因公需要查閱會計檔案的，必須經(jīng)本公司主管領導和財務部長的批準，并填寫檔案查閱登記表，方可在檔案室查閱會計檔案。2．外單位人員因公需查閱會計檔案的，應持有單位介紹信、經(jīng)本公司總經(jīng)理和財務部長的批準，由檔案管理人員陪同查閱，并辦理會計檔案查閱登記手續(xù)，記錄查閱日期、所查檔案名稱及查閱理由等。3．會計檔案原則上不能外借。因特殊原因確實需要借閱會計檔案相關資料的，必須經(jīng)財務部長批準，并辦理借閱手續(xù)。借閱的會計檔案歸還時要辦理注銷手續(xù)。 附：會計檔案保管期限表 序號檔 案 名 稱保管期限備 注1會計憑證類 原始憑證15年記賬憑證15年匯總憑證15年2會計賬簿類總賬15年包括日記總賬明細賬15年日記賬15年現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管25年固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報廢清理后保管5年輔助賬簿15年3財務報告類包括各級主管部門匯總財務報告月、季度財務報告5年包括文字分析、會計科目明細表年度財務報告（決算）永久包括文字分析、會計科目明細表、審計報告4稅務報告類月、季度納稅申報表15年年度所得稅匯算清繳表永久稅務批文永久其他稅務文件10年5預算報告類月、季度預算編制報告10年月、季度預算分析報告10年年度預算編制報告15年年度預算分析報告永久6文件類經(jīng)濟合同15年董事會、股東會決議永久包括會議紀要、預案評估報告永久包括驗資報告、資產(chǎn)評估報告7其他類會計檔案交接記錄15年會計檔案保管清冊25年會計檔案銷毀清冊25年銀行存款余額調節(jié)表3年業(yè)務報告審批表15年8電子文檔類永久第六章　現(xiàn)金管理制度一、現(xiàn)金使用范圍第一條、按照國家《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》，結合公司實際情況，特制定本公司現(xiàn)金使用范圍：、津貼；；、文化藝術、體育等各種獎金；、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；；；；。二、現(xiàn)金管理規(guī)范第二條、現(xiàn)金收付必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理，禁止白條抵庫，沒有經(jīng)過審批簽章或違反財務制度的單據(jù)，出納有權力拒絕支付，并向財務部長及相關負責人報告。第三條、每一筆現(xiàn)金收入，無論金額大小，都必須開具現(xiàn)金收據(jù)。現(xiàn)金收據(jù)中必須注明以下要素：繳款人姓名或單位、繳款日期、金額（大小寫必須一致）、繳款內容、繳款人簽名、出納簽名（章）等。第四條、現(xiàn)金收入應及時存入開戶銀行；現(xiàn)金支出可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得坐支現(xiàn)金。第五條、購買物品或支付貨款，盡量使用支票、匯款等轉賬方式，減少現(xiàn)金支付量。第六條、按規(guī)定由現(xiàn)金支付的款項，支出的項目必須符合公司財務制度的規(guī)定，付款憑證要由領款人簽字確認。第七條、對已付訖的憑證，應在有關原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。第八條、不得以任何個人或單位名義私設小金庫。三、現(xiàn)金余額管理第九條、現(xiàn)金庫存余額為三至五天的日常零星開支，庫存金額控制在20萬元以下。 第十條、每日庫存現(xiàn)金結存數(shù)，不得超過規(guī)定限額，超過部分應及時送存銀行，以確?，F(xiàn)金安全。 四、現(xiàn)金盤點制度第十一條、每日業(yè)務終了，出納必須依據(jù)會計憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬，結出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實地盤點數(shù)核對相符，做到日清月結。第十二條、每月結賬日由出納編制現(xiàn)金盤點表，財務部長對現(xiàn)金盤點表進行復核，并簽字確認。第十三條、每月，財務部長不定期的對庫存現(xiàn)金進行抽盤，編制現(xiàn)金盤點表，并由現(xiàn)金出納、財務部長簽字確認。第十四條、對現(xiàn)金盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧，盤點人員應及時查明原因并向財務部長反映，按規(guī)定進行處理。第十五條、現(xiàn)金盤點表應定期裝訂成冊，視同會計檔案妥善保管。現(xiàn)金盤點表年 月 日現(xiàn)金及周轉金面值數(shù)量金額盤點結果及要點報告10050201051合 計其他項目：借款單異常及建議事項未記賬單據(jù)總 計賬面數(shù)盈 虧盤點人：監(jiān)盤人：財務部長：第七章　銀行存款管理制度一、銀行賬戶的管理第一條、銀行賬戶的開立1．開立銀行賬戶時由財務部門填寫開戶審批單，經(jīng)董事長或總經(jīng)理審批同意后，依據(jù)銀行開戶要求準備資料并辦理相關手續(xù)。2．開戶后公司財務部對于銀行預留印鑒卡應妥善保管。第二條、銀行賬戶的變更與撤銷1．銀行賬戶變更或撤銷時，首先由財務部門填寫銀行賬戶變更、撤銷審批單，經(jīng)董事長或總經(jīng)理批準后，依據(jù)銀行變更、撤銷賬戶的要求準備資料并辦理相關手續(xù)。2．銀行賬戶辦理變更或撤銷后的相關單據(jù)由財務部保管。 二、銀行存款的核算第三條、公司出納應及時從銀行取回銀行單據(jù)，根據(jù)單據(jù)的性質進行賬務處理。第四條、出納每日應編制公司銀行存款余額日報表，上報財務部長及公司有關領導，使其了解公司的資金結余情況。第五條、每月月初，出納應及時取得銀行對賬單，并與銀行明細賬進行核對；會計根據(jù)對賬情況編制銀行存款余額調節(jié)表，對于每筆未達賬項進行分析，在銀行存款余額調節(jié)表中注明原因，簽字后上報財務部長。對于未達賬項要及時清理，財務部門對此進行定期檢查。三、銀行票據(jù)的管理第六條、銀行支票的管理1．出納根據(jù)經(jīng)審核的會計憑證開具銀行支票，關注會計憑證與相關原始單據(jù)是否一致； 2．不得簽發(fā)空頭支票、遠期支票，不得出借支票或將支票轉讓給其他單位、個人使用；不得將支票交給銷貨單位代為簽發(fā)；3．公司收到銀行轉賬支票，經(jīng)審核無誤后，及時辦理進賬手續(xù)。4．建立銀行支票領用登記簿，領用銀行支票必須在銀行支票領取登記簿中登記；無發(fā)票的支票發(fā)出后十日內應收回發(fā)票，由會計對其進行催收，對于超過十日未收回發(fā)票的情況，及時向財務部長報告，采取必要措施確保發(fā)票的收回。5．空白銀行支票應存放于保險柜中，并在每月底對其進行盤點，編制空白銀行支票盤點表，經(jīng)出納、監(jiān)盤人簽名后視同會計檔案妥善保管。第七條、銀行電匯單、銀行匯票、商業(yè)匯票等銀行票據(jù)參照銀行支票管理。四、印鑒管理制度第八條、實行財務印鑒分人保管，財務專用章由財務部長保管，人名章由辦公室主任保管，銀行支票、匯票等銀行重要單據(jù)由出納人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部銀行預留印鑒。第九條、如需變更印鑒保管人，印鑒保管人填寫印鑒移交交接單，并由移交人、接收人及監(jiān)交人分別簽字確認。印鑒移交交接單視同會計檔案妥善保管。五、網(wǎng)上銀行管理制度第十條、開通網(wǎng)上銀行首先由出納提出申請，經(jīng)財務部長審核、總經(jīng)理審批后方可開立網(wǎng)上銀行。第十一條、為了規(guī)避網(wǎng)上交易風險，現(xiàn)只允許開通網(wǎng)上銀行的查詢功能。第八章　存貨管理制度第一條、存貨內容1．存貨是指公司日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。2．存貨管理與分布（1）存放于公司倉庫的存貨由有關倉庫人員負責記賬及管理；（2）存放于生產(chǎn)、施工現(xiàn)場的存貨，由生產(chǎn)或施工部門協(xié)助倉庫人員共同負責記賬和保管；（3）存放于各部門的工具物品，各部門必須指定專人負責管理和使用。第二條、存貨進出手續(xù)1．倉庫管理員接到物資管理部門的到貨通知后，應立即做好入庫準備，根據(jù)物資管理部門提供的規(guī)格數(shù)量做好驗收記錄，如發(fā)現(xiàn)問題應立即通知物資管理部門；2．需要進行檢測的入庫原材料，保管人員應在入庫后及時通知技術部門檢測；3．公司采購物資一律要求開具發(fā)票，向農(nóng)民采購農(nóng)產(chǎn)品要求供應商到當?shù)貒叶悇站执_發(fā)票，否則不予報銷；4．物資管理部門的每批采購必須填寫供貨商店（廠家）的名稱、電話、聯(lián)系人，以便有關人員備查。5．物資經(jīng)檢驗合格后由倉管員填寫一式四聯(lián)《進倉單》，經(jīng)倉管員、采購人員簽字后，倉管員、物資供應部、財務部各執(zhí)一份，存根一份。6．發(fā)出存貨須由物資使用部門填寫《領料單》，經(jīng)部門主管審批后交倉管員領取物資。倉管員憑《領料單》發(fā)出物資，并填制一式四聯(lián)《出倉單》，經(jīng)倉管員、領料人簽字后，倉管員、物資使用部門、財務部各執(zhí)一份，存根一份。第三條、取得存貨的計量1．外購存貨的成本，包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用。2．加工取得存貨的成本（主要是礦石、鉛塊和精粉）（1）存貨入庫數(shù)量：期末進行盤點，實際盤存數(shù)量與期末賬上結存的數(shù)量之間的誤差調整當期產(chǎn)量。即：存貨期末數(shù)量=期初存貨結存數(shù)量+本期存貨入庫數(shù)量－本期存貨發(fā)出數(shù)量+盤盈（虧）數(shù)量(2)存貨入庫金額：根據(jù)礦區(qū)、選廠當期發(fā)生的料、工、費進行成本歸集、分配，最后計算出當期存貨入庫金額。3．投資者投入存貨的成本，應當按照投資合同或協(xié)議約定的價值確定，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。4．收獲時農(nóng)產(chǎn)品的成本、非貨幣性資產(chǎn)交換、債務重組和企業(yè)合并取得的存貨的成本，應當分別按照相關會計準則處理。第四條 發(fā)出存貨1．存貨發(fā)出數(shù)量：本期發(fā)出存貨數(shù)量根據(jù)礦區(qū)發(fā)選廠過磅數(shù)量或選廠發(fā)出銷售精粉過磅量進行確定。2．發(fā)出存貨金額的確定：公司目前對礦石、鉛塊和精粉的計價主要采用加權平均法。存貨單位成本=[月初存貨的實際成本+本月存貨增加的實際成本]/[月初庫存存貨的數(shù)量+本月增加存貨數(shù)量]本月發(fā)出存貨成本=本月發(fā)出存貨數(shù)量存貨單位成本 3．公司的低值易耗品采用一次攤銷法，在出庫當期一次攤銷。第五條、存貨盤點1．存貨盤點由財務部門統(tǒng)一組織；2．盤點范圍包括原材料、零配件、產(chǎn)成品與半成品在內的所有存貨。3．主要材料、產(chǎn)成品及半成品每月盤點一次，日期定于每月最后一天；輔助材料及零配件每年盤點一次，日期定于每年最后一天。4．應做好盤點記