財務部日常管理制度匯編(編輯修改稿)
2025-05-09 04:29 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ，罰款五十元整?！ ∪⑹杖牍芾怼 ∫?、經(jīng)營收入的實現(xiàn)按制度規(guī)定確認，并將已實現(xiàn)的收入按時入賬，計入當期損益。加強對營業(yè)外收入等的管理。 二、實現(xiàn)是收入、按實際價款記賬，應全部記入本期帳內(nèi)，并相應計算結轉本月收入有關的成本、稅金、費用?！ ∪⑹盏娇铐棔r，必須想付款方如實開具發(fā)票或收款收據(jù)，由收款人或出那人員辦理收款手續(xù)?！ ∷?、開票人與收款人員原則應分設，收款金額或收支票按規(guī)定及時送交出納及開戶銀行，然后將繳款單和支票回單交財務人員?！ ∥濉⒇攧蘸蜆I(yè)務人員應經(jīng)常注意應收款的回收情況，如發(fā)生拒付、拖欠等情況，應及時分析原因，由當事人采取措施進行催收、清理?！ ∷摹⒅С黾百M用報銷管理一、報批流程，所有款項支出實行付款審批制度，必須由經(jīng)辦人填報簽章報部門經(jīng)理審查、會計審核，公司領導審批同意后報銷。公司股東的費用報銷實行股東互簽制?！ 《笈鷷r間每月頭，會議結束后，星期三、五由公司領導審批簽字支付。如果公司領導不在公司，應以電話與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見?！ ∪?、各種款項支出一般需憑收款方提交的內(nèi)容完整并且套印有“稅務機關監(jiān)制章”的正式發(fā)票、收據(jù)予以報銷，發(fā)票抬頭必須與公司抬頭一致，否則不予報銷，或者有總經(jīng)理審批后的報銷票據(jù)，方可報銷。 四、廣告款、工程款等大額支出必須填制《資金支付申請單》，并查驗相關合同。 五、日常用品（包括食堂用品）采購由后勤部與財政部根據(jù)采購申請單一同采購，由采購部匯集發(fā)票統(tǒng)一報銷； 六、公司差旅費報銷制度 ?。ㄒ唬┕締T工外出執(zhí)行公務可享受差旅費補貼； ?。ǘ┕韭毠こ霾罡鶕?jù)需要選用交通工具，除股東外的員工不得乘火車軟臥； （三）公司員工出差期間，住宿費用及補貼按一下規(guī)定執(zhí)行： 房費標準： ?、伲?jīng)理住宿標準為 60 元/日； ?、?一般職員住宿標準為 50 元/日?；锸逞a貼：伙食補貼每人15元/日（省內(nèi)）。省外每人20元/日。3，車費補貼標準 ①．經(jīng)理住宿標準為 60 元/日； ?、?一般職員住宿標準為 50 元/日?！ ∑摺㈦娫捹M報銷制度（一）公司員工根據(jù)崗位需要可享受電話費補貼； ?。ǘ┕締T工憑正規(guī)發(fā)票按核定標準實報實銷，超出不補；（三）核定標準為特殊員工 50元/月 銷售代表 100元/月 區(qū)域經(jīng)理 200元/月 部門經(jīng)理 100元/月 副總經(jīng)理 200元/月 總經(jīng)理 300元/月 特殊崗位申請電話費補貼有公司領導審定?！ “?、嚴格執(zhí)行“誰用款，誰負責”的原則，如發(fā)生錯付、多付的情況，應由責任人承擔賠償責任?！ ∥?、記帳規(guī)則： 記帳須根據(jù)審核過的會計憑證。除按照會計核算要求進行轉帳時，用記帳員寫的轉帳說明作記帳依據(jù)外，其它記帳憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。沒有合法的憑證，不能登記帳簿，且每張記帳憑證必須由制單、復核、記帳，會計主管分別簽名，不得省略。 登記帳簿時用鋼筆或碳素筆寫。 記帳憑證和帳簿上的會計科目以及子、細目用全稱，不得隨意簡化或使用代號。 會計分錄的科目對應關系，原
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