企業(yè)預算管理制度匯編(編輯修改稿)
2025-05-09 11:55 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 資本投資預算表、投資收益預算表7籌資預算財務部編制籌資預算表8營業(yè)費用預算市場營銷部、國際貿(mào)易部、財務部編制營業(yè)費用預算表9主營業(yè)務稅金及附加表財務部編制主營業(yè)務稅金預算表10營業(yè)外收支預算人力資源部、綜合辦公室編制營業(yè)外收支預算表11工資預算人力資源部編制工資預算表12人力資源預算人力資源部編制員工培訓預算表、人員變動預算表、勞動保險支出預算表13管理費用預算財務部、各職能部室編制管理費用預算表14財務費用預算財務部編制財務費用預算表15稅金預算財務部編制稅金預算表16現(xiàn)金流量財務部編制現(xiàn)金流量預算表17利潤預算財務部編制利潤預算表18資產(chǎn)負債預算財務部編制資產(chǎn)負債預算表19四、編制說明。預算編制是具體落實公司目標的過程，各責任部門通過編制預算需要明確“應該完成什么目標，應該完成的可以計量的值是多少”的問題。預算并非簡單的預測，預算必須和公司的預算目標相對接，是公司預算目標按部門、按業(yè)務、按人員分解的過程，因此，公司預算目標既是預算編制的出發(fā)點，有時預算編制的終結點。為了充分發(fā)揮各預算職責部門的主觀能動性，又盡可能的提高預算編制效率，公司預算目標采用應自上而下的分解方式，預算編制則應自下而上地體現(xiàn)預算目標的具體落實，為此各編制預算的職責部門應按照量入為出及本量利分析進行。第五章 預算的執(zhí)行一、預算的分解。財務部在預算管理委員會的指導下，按照公司年度預算內(nèi)容指導各有關職能部室將預算指標進一步分解落實到季度、月份和各環(huán)節(jié)、各崗位，形成全方位的預算執(zhí)行責任體系。二、公司預算一經(jīng)確定必須嚴格執(zhí)行。任何部門和個人不得超越權限調(diào)整、變動預算方案。三、日常預算執(zhí)行業(yè)務。（一）預算收入監(jiān)控。財務部每月25日匯總上月26日止本月25日的收入實現(xiàn)、回款執(zhí)行情況然后和預算對照，填寫“收款預算執(zhí)行卡”。（二）、預算支出監(jiān)控。經(jīng)營業(yè)務支出的執(zhí)行和監(jiān)控。首先由各預算執(zhí)行單位在業(yè)務發(fā)生后，經(jīng)審核同意后，持有關原始憑證和“業(yè)務資金預算執(zhí)行（監(jiān)控）卡”到財務部門申請付款，避免實際業(yè)務運行中可能發(fā)生的超預算付款情況。費用開支的執(zhí)行和監(jiān)控。首先由各預算執(zhí)行單位在發(fā)生費用申請付款時，持有經(jīng)審核同意的有關原始憑證和“費用預算執(zhí)行監(jiān)控（監(jiān)控）卡”到財務部門申請付款，避免實際業(yè)務運行中可能發(fā)生的費用超預算付款情況。（三）、監(jiān)控執(zhí)行情況由財務部于每月25日匯總上月26日止本月25日匯總填寫預算支出匯總表，每季初10日內(nèi)編寫預算執(zhí)行情況匯總及分析報告。（四）、財務部將預算收支匯總上報預算管理委員會，并由預算管理委員會討論、審核預算執(zhí)行情況，預算委員會視預算執(zhí)行情況決定是否對預算進行調(diào)整。
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