企業(yè)預(yù)算管理制度匯編(編輯修改稿)
2025-05-09 11:55 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 資本投資預(yù)算表、投資收益預(yù)算表7籌資預(yù)算財務(wù)部編制籌資預(yù)算表8營業(yè)費用預(yù)算市場營銷部、國際貿(mào)易部、財務(wù)部編制營業(yè)費用預(yù)算表9主營業(yè)務(wù)稅金及附加表財務(wù)部編制主營業(yè)務(wù)稅金預(yù)算表10營業(yè)外收支預(yù)算人力資源部、綜合辦公室編制營業(yè)外收支預(yù)算表11工資預(yù)算人力資源部編制工資預(yù)算表12人力資源預(yù)算人力資源部編制員工培訓(xùn)預(yù)算表、人員變動預(yù)算表、勞動保險支出預(yù)算表13管理費用預(yù)算財務(wù)部、各職能部室編制管理費用預(yù)算表14財務(wù)費用預(yù)算財務(wù)部編制財務(wù)費用預(yù)算表15稅金預(yù)算財務(wù)部編制稅金預(yù)算表16現(xiàn)金流量財務(wù)部編制現(xiàn)金流量預(yù)算表17利潤預(yù)算財務(wù)部編制利潤預(yù)算表18資產(chǎn)負債預(yù)算財務(wù)部編制資產(chǎn)負債預(yù)算表19四、編制說明。預(yù)算編制是具體落實公司目標(biāo)的過程，各責(zé)任部門通過編制預(yù)算需要明確“應(yīng)該完成什么目標(biāo)，應(yīng)該完成的可以計量的值是多少”的問題。預(yù)算并非簡單的預(yù)測，預(yù)算必須和公司的預(yù)算目標(biāo)相對接，是公司預(yù)算目標(biāo)按部門、按業(yè)務(wù)、按人員分解的過程，因此，公司預(yù)算目標(biāo)既是預(yù)算編制的出發(fā)點，有時預(yù)算編制的終結(jié)點。為了充分發(fā)揮各預(yù)算職責(zé)部門的主觀能動性，又盡可能的提高預(yù)算編制效率，公司預(yù)算目標(biāo)采用應(yīng)自上而下的分解方式，預(yù)算編制則應(yīng)自下而上地體現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的具體落實，為此各編制預(yù)算的職責(zé)部門應(yīng)按照量入為出及本量利分析進行。第五章 預(yù)算的執(zhí)行一、預(yù)算的分解。財務(wù)部在預(yù)算管理委員會的指導(dǎo)下，按照公司年度預(yù)算內(nèi)容指導(dǎo)各有關(guān)職能部室將預(yù)算指標(biāo)進一步分解落實到季度、月份和各環(huán)節(jié)、各崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。二、公司預(yù)算一經(jīng)確定必須嚴格執(zhí)行。任何部門和個人不得超越權(quán)限調(diào)整、變動預(yù)算方案。三、日常預(yù)算執(zhí)行業(yè)務(wù)。（一）預(yù)算收入監(jiān)控。財務(wù)部每月25日匯總上月26日止本月25日的收入實現(xiàn)、回款執(zhí)行情況然后和預(yù)算對照，填寫“收款預(yù)算執(zhí)行卡”。（二）、預(yù)算支出監(jiān)控。經(jīng)營業(yè)務(wù)支出的執(zhí)行和監(jiān)控。首先由各預(yù)算執(zhí)行單位在業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)審核同意后，持有關(guān)原始憑證和“業(yè)務(wù)資金預(yù)算執(zhí)行（監(jiān)控）卡”到財務(wù)部門申請付款，避免實際業(yè)務(wù)運行中可能發(fā)生的超預(yù)算付款情況。費用開支的執(zhí)行和監(jiān)控。首先由各預(yù)算執(zhí)行單位在發(fā)生費用申請付款時，持有經(jīng)審核同意的有關(guān)原始憑證和“費用預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控（監(jiān)控）卡”到財務(wù)部門申請付款，避免實際業(yè)務(wù)運行中可能發(fā)生的費用超預(yù)算付款情況。（三）、監(jiān)控執(zhí)行情況由財務(wù)部于每月25日匯總上月26日止本月25日匯總填寫預(yù)算支出匯總表，每季初10日內(nèi)編寫預(yù)算執(zhí)行情況匯總及分析報告。（四）、財務(wù)部將預(yù)算收支匯總上報預(yù)算管理委員會，并由預(yù)算管理委員會討論、審核預(yù)算執(zhí)行情況，預(yù)算委員會視預(yù)算執(zhí)行情況決定是否對預(yù)算進行調(diào)整。
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