企業(yè)預(yù)算管理制度匯總(編輯修改稿)
2025-05-09 11:55 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 司采取自下而上、上下結(jié)合的財(cái)務(wù)預(yù)算編制程序。第十七條 在編制每年的財(cái)務(wù)預(yù)算之前，總部財(cái)務(wù)部和子公司和分公司在十月底要做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括組織調(diào)查研究，檢查總結(jié)當(dāng)期內(nèi)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，測(cè)算有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)，研究預(yù)算期發(fā)展的趨勢(shì)等。第十八條 十一月初總裁根據(jù)與財(cái)務(wù)部、企劃部共同審視公司發(fā)展戰(zhàn)略,確定的預(yù)算年度的各項(xiàng)主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)（銷(xiāo)量、銷(xiāo)售收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)/利潤(rùn)率等），將主要預(yù)算指標(biāo)下達(dá)到子公司和分公司。第十九條 十一月初公司財(cái)務(wù)部制定詳細(xì)的預(yù)算指導(dǎo)文件，在預(yù)算制定啟動(dòng)時(shí)下發(fā)到子公司和分公司以及其他預(yù)算相關(guān)部門(mén)。第二十條 子公司和分公司在全面分析以前年度及當(dāng)期預(yù)計(jì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支情況的基礎(chǔ)上，以主要預(yù)算指標(biāo)為指導(dǎo)，結(jié)合預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化和提高內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理水平的要求，按照務(wù)實(shí)的原則，合理測(cè)算預(yù)算年度各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，編制預(yù)算年度的各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算。每年12月之前，子公司和分公司財(cái)務(wù)部將編制好的財(cái)務(wù)預(yù)算 (包括編制說(shuō)明)上報(bào)總部財(cái)務(wù)部?？偛控?cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核子公司和分公司財(cái)務(wù)預(yù)算并匯總平衡，對(duì)預(yù)算目標(biāo)的制定進(jìn)行溝通后，在十二月中旬編制出公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，包括預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)損益表、現(xiàn)金預(yù)算表及其他有關(guān)資料。第二十一條 十二月中旬總裁組織預(yù)算質(zhì)詢(xún)會(huì)議審核股份公司、子公司和分公司財(cái)務(wù)預(yù)算，最后董事局審議批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算，于每年的1月份正式下達(dá)股份公司職能部門(mén)、子公司和分公司。股份公司職能部門(mén)、子公司和分公司對(duì)下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算，要認(rèn)真組織落實(shí)。第二十二條 預(yù)算質(zhì)詢(xún)會(huì)議細(xì)則：（一） 會(huì)前準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)部提前3周下達(dá)會(huì)議議程以及規(guī)則和材料要求；財(cái)務(wù)部提前45周下達(dá)公司總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望值，各單位提前1周準(zhǔn)備好經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃（二） 參加人員：總裁、副總裁、總部各部門(mén)經(jīng)理和下屬單位總經(jīng)理（三） 召開(kāi)時(shí)間：上財(cái)年年底,即12月中旬（四） 主要議程：總裁介紹公司的總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人介紹總體財(cái)務(wù)目標(biāo)并向各單位初步分解；各單位匯報(bào)各自計(jì)劃，接受與會(huì)人員質(zhì)詢(xún)，明確修改方向；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總結(jié)發(fā)言，明確各單位計(jì)劃修改完成時(shí)間；最后總裁宣布閉會(huì)。（五） 會(huì)議規(guī)則：各單位的呈報(bào)圖表采用標(biāo)準(zhǔn)格式；質(zhì)詢(xún)以及對(duì)質(zhì)詢(xún)的回答應(yīng)以事實(shí)和
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