資金預(yù)算及管理制度(編輯修改稿)
2025-05-09 08:50 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ） 如因業(yè)務(wù)良性擴(kuò)張，則須作出書面報(bào)告，載明增加額度、原因及必要性、預(yù)計(jì)投入產(chǎn)出比、要求期限等，經(jīng)上級(jí)部門簽注意見(jiàn)后，報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部，由其審核，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，同時(shí)知達(dá)總經(jīng)理。（三） 如因經(jīng)營(yíng)不良造成超額使用，除必須書面說(shuō)明原因和提出預(yù)防與糾正措施外，公司總部按超額部分的10%抵扣銷售收入，視作罰款。第十三條 各下屬單位不得以任何方式自行籌款，嚴(yán)禁向外單位或公司其他單位以任何方式拆借資金、放貸、提供擔(dān)保，由此造成的一切后果由該單位負(fù)責(zé)人承擔(dān)，同時(shí)視情節(jié)公司予以追究其行政和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，嚴(yán)重者依法追究法律責(zé)任。該單位財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人知情不報(bào)或協(xié)助實(shí)施的，視情節(jié)由公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部予以撤換或給予行政和經(jīng)濟(jì)處罰。第十四條 存款管理： 公司各下屬單位除在當(dāng)?shù)鼗蚬究偛扛浇y行保留一個(gè)存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部開設(shè)存款帳戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，在公司總部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%。50萬(wàn)元以上的大額款項(xiàng)支付必須向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部做出書面說(shuō)明，經(jīng)批準(zhǔn)同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。第十五條 各下屬單位支付廠商或有關(guān)單位購(gòu)貨款項(xiàng)（一般費(fèi)用開支除外），必須將匯款單或付款憑據(jù)傳真回公司總部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部，以備審查留存。若不按此規(guī)定辦理，按公司《員工獎(jiǎng)懲制度》相應(yīng)條款處理。第十六條 各下屬單位財(cái)會(huì)室必須逐日向公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部傳真呈報(bào)其“銀行存款及現(xiàn)金余額日?qǐng)?bào)表”。會(huì)計(jì)室銀行稅務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)匯總編制集團(tuán)公司“銀行存款及現(xiàn)金余額日?qǐng)?bào)表”，逐日向財(cái)務(wù)室主管、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)呈報(bào)。第十七條 資金檢查和管理： 公司總部財(cái)務(wù)室以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)編報(bào)專題報(bào)告。（一） 定期檢查各下屬單位的現(xiàn)金庫(kù)存狀況；（二） 定期檢查各下屬單位在公司總部結(jié)算情況；（三） 定期檢查各下屬單位在銀行存款和在公司總部存款的對(duì)帳工作；（四） 對(duì)各下屬單位匯出的50萬(wàn)元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。第十八條 公司各類單項(xiàng)資金管理審批權(quán)限見(jiàn)附表。第四章 附則第十九條 本制度由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)制訂、解釋并檢查、考核，財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)辦理日常工作。第二十條 本制度報(bào)董事會(huì)批
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