內(nèi)部控制具體制度——對外投資管理(編輯修改稿)
2025-05-05 12:47 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 對投資項(xiàng)目進(jìn)行初審、可行性論證、方案確定等工作，并對投資項(xiàng)目進(jìn)行審議，審議通過后，上報(bào)董事會決策審批。.公司所屬參控股企業(yè)進(jìn)行對外投資業(yè)務(wù)，由所在公司董事會決議?？偨?jīng)理委托公司投資管理部門或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)對其投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證，為參控股企業(yè)董事會決議提供專業(yè)意見。.對外投資項(xiàng)目承辦單位提出立項(xiàng)申請需備齊以下資料：對外投資項(xiàng)目申請報(bào)告或建議書；對外投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；對外投資方式及資金來源；被投資企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債及經(jīng)營狀況；有關(guān)合作單位的資信情況；政府或主管部門的有關(guān)文件等。.由公司投資管理部門等相關(guān)部門對投資建議項(xiàng)目進(jìn)行分析和論證時(shí)，應(yīng)對被投資企業(yè)資信情況進(jìn)行調(diào)查或?qū)嵉乜疾欤㈥P(guān)注被投資企業(yè)管理層或?qū)嶋H控制人的能力、資信等情況。對外投資項(xiàng)目如有其他投資者的，應(yīng)根據(jù)情況對其他投資者的資信情況進(jìn)行了解或調(diào)查。.公司投資管理部門或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對投資項(xiàng)目出具可行性研究報(bào)告，重點(diǎn)對投資項(xiàng)目的目標(biāo)、規(guī)模、投資方式、投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益等評價(jià)，形成評估報(bào)告。評估報(bào)告應(yīng)當(dāng)全面反映評估人員的意見，并由所有評估人員簽章。.對重大對外投資項(xiàng)目，必須委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對可行性研究報(bào)告進(jìn)行獨(dú)立評估。重大對外投資項(xiàng)目包括但不限于：（1）單項(xiàng)運(yùn)用資金超過500萬元人民幣（含）以上的對外投資項(xiàng)目，對同一投資對象的金額累計(jì)計(jì)算。（2）公司新建項(xiàng)目。（3）資本運(yùn)營項(xiàng)目。（4）其他應(yīng)由董事會、股東大會決定的項(xiàng)目。. 總經(jīng)理辦公會對投資項(xiàng)目的審議程序?yàn)椋翰樵冺?xiàng)目基本情況，比較選擇不同的投資方案；對項(xiàng)目的疑點(diǎn)、隱患提出質(zhì)詢；提出項(xiàng)目最終決策方案、建議等；最后上報(bào)公司董事會決策審批。. 總經(jīng)理辦公會對投資項(xiàng)目的審議內(nèi)容包括：（1）擬投資項(xiàng)目是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)調(diào)控政策，是否符合公司主業(yè)發(fā)展方向和對外投資的總體要求，是否有利于公司的長遠(yuǎn)發(fā)展。（2）擬訂的投資方案是否可行，主要的風(fēng)險(xiǎn)是否可控，是否采取了相應(yīng)的防范措施。（3）公司是否具有相應(yīng)的資金能力和項(xiàng)目監(jiān)管能力。（4）擬投資項(xiàng)目的預(yù)計(jì)經(jīng)營目標(biāo)、收益目標(biāo)等是否能夠?qū)崿F(xiàn)，公司的投資利益能否確保，所投入的資金能否收回。. 公司董事會在權(quán)限范圍內(nèi)根據(jù)總經(jīng)理辦公會對項(xiàng)目做出的審核建議，經(jīng)集體討論后，簽署審批意見。公司單項(xiàng)運(yùn)用資金超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)20%的對外投資項(xiàng)目須經(jīng)董事會審議通過后，報(bào)股東大會決策審批。. 公司對外投資實(shí)行集體決策，嚴(yán)禁任何個(gè)人擅自決定對外投資或者改變集體決策意見。. 公司投資管理部門對所有的投資決策進(jìn)行完整的書面記錄，包括投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)與收益的計(jì)算過程、投資決策層人員背景材料等，并對這些書面文件進(jìn)行編號備查。6.投資執(zhí)行內(nèi)控要求.根據(jù)董事會或股東大會的審批意見，公司投資管理部門會同項(xiàng)目承辦單位制定對外投資實(shí)施方案，明確出資時(shí)間、金額、出資方式及責(zé)任人員等內(nèi)容。.對外投資實(shí)施方案及方案的變更，應(yīng)當(dāng)按照授權(quán)審批程序重新進(jìn)行審批。.總經(jīng)理授權(quán)公司投資管理部門組織實(shí)施對外投資方案。投資管理部門分別執(zhí)行投資談判和合同簽訂作業(yè)；財(cái)務(wù)部按照投資合同中投資雙方協(xié)商確定的價(jià)格結(jié)算、支付投資款項(xiàng)，或者移交投資實(shí)物資產(chǎn)。.對外投資業(yè)務(wù)合同需由公司法律部門或相關(guān)專家提出評審意見，并經(jīng)公司法定代表人授權(quán)后簽訂。.以委托投資方式進(jìn)行的對外投資，由公司投資管理部門對受托企業(yè)的資信情況和履約能力進(jìn)行調(diào)查，簽訂委托投
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