內(nèi)部控制具體制度——對(duì)外投資管理(編輯修改稿)
2025-05-05 12:47 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行初審、可行性論證、方案確定等工作，并對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行審議，審議通過(guò)后，上報(bào)董事會(huì)決策審批。.公司所屬參控股企業(yè)進(jìn)行對(duì)外投資業(yè)務(wù)，由所在公司董事會(huì)決議?？偨?jīng)理委托公司投資管理部門(mén)或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)其投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證，為參控股企業(yè)董事會(huì)決議提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。.對(duì)外投資項(xiàng)目承辦單位提出立項(xiàng)申請(qǐng)需備齊以下資料：對(duì)外投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告或建議書(shū)；對(duì)外投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；對(duì)外投資方式及資金來(lái)源；被投資企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債及經(jīng)營(yíng)狀況；有關(guān)合作單位的資信情況；政府或主管部門(mén)的有關(guān)文件等。.由公司投資管理部門(mén)等相關(guān)部門(mén)對(duì)投資建議項(xiàng)目進(jìn)行分析和論證時(shí)，應(yīng)對(duì)被投資企業(yè)資信情況進(jìn)行調(diào)查或?qū)嵉乜疾欤㈥P(guān)注被投資企業(yè)管理層或?qū)嶋H控制人的能力、資信等情況。對(duì)外投資項(xiàng)目如有其他投資者的，應(yīng)根據(jù)情況對(duì)其他投資者的資信情況進(jìn)行了解或調(diào)查。.公司投資管理部門(mén)或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目出具可行性研究報(bào)告，重點(diǎn)對(duì)投資項(xiàng)目的目標(biāo)、規(guī)模、投資方式、投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益等評(píng)價(jià)，形成評(píng)估報(bào)告。評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)全面反映評(píng)估人員的意見(jiàn)，并由所有評(píng)估人員簽章。.對(duì)重大對(duì)外投資項(xiàng)目，必須委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估。重大對(duì)外投資項(xiàng)目包括但不限于：（1）單項(xiàng)運(yùn)用資金超過(guò)500萬(wàn)元人民幣（含）以上的對(duì)外投資項(xiàng)目，對(duì)同一投資對(duì)象的金額累計(jì)計(jì)算。（2）公司新建項(xiàng)目。（3）資本運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目。（4）其他應(yīng)由董事會(huì)、股東大會(huì)決定的項(xiàng)目。. 總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)投資項(xiàng)目的審議程序?yàn)椋翰樵?xún)項(xiàng)目基本情況，比較選擇不同的投資方案；對(duì)項(xiàng)目的疑點(diǎn)、隱患提出質(zhì)詢(xún)；提出項(xiàng)目最終決策方案、建議等；最后上報(bào)公司董事會(huì)決策審批。. 總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)投資項(xiàng)目的審議內(nèi)容包括：（1）擬投資項(xiàng)目是否符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)調(diào)控政策，是否符合公司主業(yè)發(fā)展方向和對(duì)外投資的總體要求，是否有利于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。（2）擬訂的投資方案是否可行，主要的風(fēng)險(xiǎn)是否可控，是否采取了相應(yīng)的防范措施。（3）公司是否具有相應(yīng)的資金能力和項(xiàng)目監(jiān)管能力。（4）擬投資項(xiàng)目的預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、收益目標(biāo)等是否能夠?qū)崿F(xiàn)，公司的投資利益能否確保，所投入的資金能否收回。. 公司董事會(huì)在權(quán)限范圍內(nèi)根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)項(xiàng)目做出的審核建議，經(jīng)集體討論后，簽署審批意見(jiàn)。公司單項(xiàng)運(yùn)用資金超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)20%的對(duì)外投資項(xiàng)目須經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)股東大會(huì)決策審批。. 公司對(duì)外投資實(shí)行集體決策，嚴(yán)禁任何個(gè)人擅自決定對(duì)外投資或者改變集體決策意見(jiàn)。. 公司投資管理部門(mén)對(duì)所有的投資決策進(jìn)行完整的書(shū)面記錄，包括投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)與收益的計(jì)算過(guò)程、投資決策層人員背景材料等，并對(duì)這些書(shū)面文件進(jìn)行編號(hào)備查。6.投資執(zhí)行內(nèi)控要求.根據(jù)董事會(huì)或股東大會(huì)的審批意見(jiàn)，公司投資管理部門(mén)會(huì)同項(xiàng)目承辦單位制定對(duì)外投資實(shí)施方案，明確出資時(shí)間、金額、出資方式及責(zé)任人員等內(nèi)容。.對(duì)外投資實(shí)施方案及方案的變更，應(yīng)當(dāng)按照授權(quán)審批程序重新進(jìn)行審批。.總經(jīng)理授權(quán)公司投資管理部門(mén)組織實(shí)施對(duì)外投資方案。投資管理部門(mén)分別執(zhí)行投資談判和合同簽訂作業(yè)；財(cái)務(wù)部按照投資合同中投資雙方協(xié)商確定的價(jià)格結(jié)算、支付投資款項(xiàng)，或者移交投資實(shí)物資產(chǎn)。.對(duì)外投資業(yè)務(wù)合同需由公司法律部門(mén)或相關(guān)專(zhuān)家提出評(píng)審意見(jiàn)，并經(jīng)公司法定代表人授權(quán)后簽訂。.以委托投資方式進(jìn)行的對(duì)外投資，由公司投資管理部門(mén)對(duì)受托企業(yè)的資信情況和履約能力進(jìn)行調(diào)查，簽訂委托投
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