內(nèi)部控制具體制度——對外投資管理-在線瀏覽
2025-05-26 12:47本頁面
【正文】 序.....5.對外投資原則：公司的對外投資以形成主業(yè)突出、行業(yè)特點鮮明、多元化發(fā)展的產(chǎn)業(yè)體系為目標，同時符合國家產(chǎn)業(yè)政策以及公司的中長期發(fā)展規(guī)劃。公司所有對外投資均由股份公司運作，公司所屬分公司及其他單位不得作為投資主體進行對外投資業(yè)務(wù)。公司對外投資總量須與資產(chǎn)總量相適應(yīng)，累計對外投資總規(guī)模不得超過其凈資產(chǎn)的..總經(jīng)理委托公司投資管理部門或?qū)I(yè)機構(gòu)對其投資項目進行可行性論證，為參控股企業(yè)董事會決議提供專業(yè)意見。對外投資項目承辦單位提出立項申請需備齊以下資料：對外投資項目申請報告或建議書；對外投資項目可行性研究報告；對外投資方式及資金來源；被投資企業(yè)的資產(chǎn)負債及經(jīng)營狀況；有關(guān)合作單位的資信情況；政府或主管部門的有關(guān)文件等。由公司投資管理部門等相關(guān)部門對投資建議項目進行分析和論證時，應(yīng)對被投資企業(yè)資信情況進行調(diào)查或?qū)嵉乜疾?，并關(guān)注被投資企業(yè)管理層或?qū)嶋H控制人的能力、資信等情況。.評估報告應(yīng)當全面反映評估人員的意見，并由所有評估人員簽章。對重大對外投資項目，必須委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)對可行性研究報告進行獨立評估。單項運用資金超過萬元人民幣（含）以上的對外投資項目，對同一投資對象的金額累計計算。公司新建項目。資本運營項目。其他應(yīng)由董事會、股東大會決定的項目。. 總經(jīng)理辦公會對投資項目的審議內(nèi)容包括：（1）（2）（3）（4）. 公司董事會在權(quán)限范圍內(nèi)根據(jù)總經(jīng)理辦公會對項目做出的審核建議，經(jīng)集體討論后，簽署審批意見。20%的對外投資項目須經(jīng)董事會審議通過后，報股東大會決策審批。. 公司投資管理部門對所有的投資決策進行完整的書面記錄，包括投資項目的風險與收益的計算過程、投資決策層人員背景材料等，并對這些書面文件進行編號備查。投資執(zhí)行內(nèi)控要求...投資管理部門分別執(zhí)行投資談判和合同簽訂作業(yè)；財務(wù)部按照投資合同中投資雙方協(xié)商確定的價格結(jié)算、支付投資款項，或者移交投資實物資產(chǎn)。對外投資業(yè)務(wù)合同需由公司法律部門或相關(guān)專家提出評審意見，并經(jīng)公司法定代表人授權(quán)后簽訂。以委托投資方式進行的對外投資，由公司投資管理部門對受托企業(yè)的資信情況和履約能力進行調(diào)查，簽訂委托投資合同，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責任，并采取相應(yīng)的風險防范和控制措施。公司可以用現(xiàn)金、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等向其他單位投資，但不得以國家規(guī)定不得用于對外投資的其他財產(chǎn)進行投資。經(jīng)批準實施后的對外投資項目應(yīng)由產(chǎn)權(quán)代表或委托的承辦人向公司投資管理部門報齊全部資料，投資管理部門應(yīng)做好對外投資項目的備案工作。投資（持有期間）管理內(nèi)控要求.董事會認為必要時，可直接聽取項目承辦單位的匯報。公司對外投資（證券投資除外）實行投資、經(jīng)營、監(jiān)管相結(jié)合的原則，在項目實施前派出產(chǎn)權(quán)代表，建立對外投資項目的產(chǎn)權(quán)代表責任制度，并建立產(chǎn)權(quán)代表適時報告、業(yè)績考評與輪崗制度。公司對外投資項目產(chǎn)權(quán)代表應(yīng)指定一人擔任。.產(chǎn)權(quán)代表對子公司的利潤分配向董事會提出建議。公司投資的全資及控股子公司應(yīng)按月編制財務(wù)報告，并按規(guī)定時間送交公司財務(wù)部，由財務(wù)部按規(guī)定編制合并會計報表。除全資及控股子公司以外的對外投資項目（含股票、債券投資），由產(chǎn)權(quán)代表或具體承辦單位每半年向公司財務(wù)部報送被投資企業(yè)的財務(wù)報表，同時對被投資企業(yè)的重大經(jīng)營情況（如利潤分配等股東大會決議）也應(yīng)及時報送公司財務(wù)部備案。證券投資業(yè)務(wù)...
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1