【正文】 等，必須按照單位實際業(yè)務(wù)需要進(jìn)行。 ，維護(hù)單位對外信譽(yù)。：、其他人員不可替代。，但應(yīng)與業(yè)務(wù)的授權(quán)嚴(yán)格分離。：：是由使用部門或領(lǐng)用部有關(guān)人員填寫并部門負(fù)責(zé)人簽字和單位相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后送交采購部門訂貨、催辦、直到收到貨物為止的業(yè)務(wù)核準(zhǔn)通知憑證。：是由采購部門填寫，購銷雙方應(yīng)該共同遵守的一種契約。副本應(yīng)送達(dá)驗收、財務(wù)部和倉儲部門，作為接收貨物并與發(fā)票核對的依據(jù)。驗收單副聯(lián)應(yīng)送達(dá)采購部門、財務(wù)部門和接收部門。副聯(lián)送財務(wù)部門。：轉(zhuǎn)帳憑證、付款憑證、材料采購明細(xì)帳、應(yīng)付賬款明細(xì)帳、現(xiàn)金銀行存款日記帳。采購申請必須由業(yè)務(wù)、行政、倉庫等部門提出，批準(zhǔn)請購單的人員不得兼任請購業(yè)務(wù)，具體采購工作由采購部門完成。、驗收與相關(guān)會計記錄采購、驗收、保管人員不能同時兼任賬務(wù)記錄工作。集團(tuán)對各公司的采購和付款具體要求如下： 采購部門應(yīng)視材料使用狀況、用量、采購頻率、市場供需狀況、交易習(xí)慣及價格穩(wěn)定性等因素，選擇最有利的采購作業(yè)方式辦理采購業(yè)務(wù)。：主要用于采購用量、費(fèi)用不太高的單項材料，在付款前應(yīng)送采購部門審核，不高于市價時予以付款?！靶枰铡鞭k理采購。應(yīng)以供貨合同擬明的交貨期限為準(zhǔn)，加記請購呈交批準(zhǔn)及驗收所需時間?！罢堎弳巍睍r，即加蓋受件章，轉(zhuǎn)采購經(jīng)辦人員辦理詢價。對于資料填寫不全或規(guī)格不詳者，注明“填單異常，說明欠祥”等字樣后退請購部門修訂。，采購經(jīng)辦人根據(jù)全部報價資料進(jìn)行議價。，由經(jīng)辦人員擬訂合作對象，呈請集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)核批。將“請購單”，采購部門應(yīng)開發(fā)新供應(yīng)廠商。，應(yīng)對供應(yīng)商發(fā)運(yùn)的商品進(jìn)行驗收。然后再盤點商品，檢查商品有無損害。，應(yīng)取得倉庫或請購部門簽收的驗收單副聯(lián)憑證是否齊備，內(nèi)容是否真實、手續(xù)是否齊全、計算是否正確。（或勞務(wù)）后款的業(yè)務(wù)，采購部門必須審核請購部門的請購單、驗收部門簽發(fā)的驗收證明和供應(yīng)商出具發(fā)票是否一致，然后據(jù)以填制應(yīng)付憑單（連續(xù)編號）經(jīng)批準(zhǔn)后通知財務(wù)確認(rèn)應(yīng)付賬款入帳。復(fù)核無誤經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)入帳。：采購部門根據(jù)合同約定的付款期限打付款申請單、財務(wù)人員確認(rèn)應(yīng)付賬款和付款期屬實、單位負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)簽批準(zhǔn)付款、財務(wù)付款。，自頒布之日起執(zhí)行。本制度適用于湖南贏利達(dá)城市建設(shè)工程有限公司及下屬子（分）公司。公司應(yīng)當(dāng)按照請購、審批、采購、驗收、付款等規(guī)定的程序辦理采購與付款業(yè)務(wù)，并在采購與付款各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄、填制相應(yīng)的憑證，建立完整的采購登記制度，加強(qiáng)請購手續(xù)、采購訂單(或采購合同)、驗收證明、入庫憑證、采購發(fā)票等文件和憑證的相互核對工作。不得由同一部門或個人辦理采購與付款的全過程業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實行職務(wù)分離控制的崗位有以下幾個方面：（1）物品與勞務(wù)的請購、審批、采購職務(wù)必須分離。公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況對辦理采購與付款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行崗位輪換。第七條采購管理部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)本制度的原則出臺采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的管理細(xì)則及相關(guān)人員的考核方案，加強(qiáng)對采購業(yè)務(wù)的控制，降低公司風(fēng)險。第九條 各歸口管理部門應(yīng)明確相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請購程序。財務(wù)人員還應(yīng)檢查采購業(yè)務(wù)是否符合采購實物預(yù)算。第十二條 采購物資發(fā)生退貨與折讓情況，由采購部經(jīng)辦人員與供應(yīng)廠商進(jìn)行協(xié)商，提出退貨或折讓要求，同時通知財務(wù)暫停支付相關(guān)款項，協(xié)商結(jié)束辦理相關(guān)手續(xù)。第十三條 公司在辦理采購付款業(yè)務(wù)時應(yīng)當(dāng)遵守《湖南贏利達(dá)城市建設(shè)工程有限公司財務(wù)管理制度》的相關(guān)規(guī)定。如果付款業(yè)務(wù)超過采購預(yù)算限額，財務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)審批。第十六條 應(yīng)付帳款及應(yīng)付票據(jù)應(yīng)由專人管理，按照約定的付款日期、折扣條件等要素進(jìn)行分類管理，對于已經(jīng)到期的應(yīng)付款項必須經(jīng)有關(guān)授權(quán)人員審批后，方可辦理結(jié)算與支付。如有不符，應(yīng)查明原因，及時處理。第十九條 采購與付款業(yè)務(wù)控制審批過程中，授權(quán)審批人必須在職權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，不得越權(quán)審批。對于審批人越權(quán)審批業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕辦理，并應(yīng)及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。審計部應(yīng)制定相關(guān)監(jiān)督檢查規(guī)范，明確監(jiān)督檢查人員責(zé)任和權(quán)利以及監(jiān)督檢查工作的內(nèi)容和頻度。采購與付款內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容至少應(yīng)當(dāng)包括：(一)采購與付款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。(二)采購與付款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。(三)應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的管理。(四)有關(guān)單據(jù)、憑證和文件的使用和保管情況。對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的采購與付款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，審計部應(yīng)及時向總經(jīng)理匯報，并提出相應(yīng)的解決措施。第四篇：公司內(nèi)部控制具體規(guī)范第2號采購與付款公司內(nèi)部控制具體規(guī)范第2號采購與付款（征求意見稿）第一章總則第一條為了引導(dǎo)公司加強(qiáng)對采購與付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，根據(jù)《公司內(nèi)部控制規(guī)范基本規(guī)范》以及國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)范。公司外購勞務(wù)并支付價款的控制，可以參照本規(guī)范的規(guī)定執(zhí)行。第二章職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)第四條 公司應(yīng)當(dāng)建立采購與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理采購與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。第五條公司應(yīng)當(dāng)建立采購與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)制度和審核批準(zhǔn)制度，并按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理采購與付款業(yè)務(wù)。第六條 公司可以根據(jù)具體情況對辦理采購業(yè)務(wù)的人員定期進(jìn)行崗位輪換，防范采購人員利用職權(quán)和工作便利收受商業(yè)賄賂、損害公司利益的風(fēng)險。第三章請購與審批控制第八條公司應(yīng)當(dāng)建立采購申請制度，依據(jù)購置商品或勞務(wù)的類型，確定歸口管理部門，授予相應(yīng)的請購權(quán)，并明確相關(guān)部門或人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請購程序。請購部門提出的采購需求，應(yīng)當(dāng)明確采購類別、質(zhì)量等級、規(guī)格、數(shù)量、相關(guān)要求和標(biāo)準(zhǔn)、到貨時間等。對于預(yù)算內(nèi)采購項目，具有請購權(quán)的部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請購手續(xù)；對于超預(yù)算和預(yù)算外采購項目，具有請購權(quán)的部門應(yīng)當(dāng)對需求部門提出的申請進(jìn)行審核后再行辦理請購手續(xù)。對于超預(yù)算和預(yù)算外采購項目，應(yīng)當(dāng)明確審批權(quán)限，由審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限以及公司實際需要對請購申請進(jìn)行審批。公司應(yīng)當(dāng)建立供應(yīng)商評價制度，由公司的采購部門、請購部門、生產(chǎn)部門、財會部門、倉儲部門等相關(guān)部門共同對供應(yīng)商進(jìn)行評價，包括對所購商品的質(zhì)量、價格、交貨及時性、付款條件及供應(yīng)商的資質(zhì)、經(jīng)營狀況等進(jìn)行綜合評價，并根據(jù)評價結(jié)果對供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)整。下屬的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)盡量避免多頭對同一供應(yīng)商。一般物品或勞務(wù)等的采購可以采用訂單采購或合同訂貨等方式，小額零星物品或勞務(wù)等的采購可以采用直接購買等方式。公司應(yīng)當(dāng)成立由公司管理層，以及來自采購、請購、生產(chǎn)、財會、內(nèi)審、法律等部門的負(fù)責(zé)人組成的采購價格委員會，明確采購價格形成機(jī)制。其他商品或勞務(wù)的采購，應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場行情制定最高采購限價，不得以高于采購限價的價格采購。公司應(yīng)根據(jù)市場行情的變化適時調(diào)整最高采購限價。第十三條 公司應(yīng)當(dāng)充分了解和掌握有關(guān)供應(yīng)商信譽(yù)、供貨能力等方面的信息，由采購、使用等部門共同參與比質(zhì)比價，并按規(guī)定的授權(quán)批準(zhǔn)程序確定供應(yīng)商。對單價高、數(shù)量多的物資采購，公司應(yīng)當(dāng)制定嚴(yán)格的比質(zhì)比價采購制度。對驗收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，負(fù)責(zé)驗收的部門或人員應(yīng)當(dāng)立即向有關(guān)部門報告；有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)查明原因，及時處理。第十六條 公司財會部門在辦理付款