【正文】 部門事先對采購價格等有關(guān)內(nèi)容進行審核。第十六條 公司應(yīng)根據(jù)規(guī)定的驗收制度和經(jīng)批準的訂單、合同協(xié)議等采購文件，由專門的驗收部門或人員、采購部門、請購部門以及供應(yīng)商等各方共同對所購物品或服務(wù)等的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進行驗收，出具檢驗報告、計量報告或驗收證明。第五章 付款控制第十七條 財會部門應(yīng)參與商定對供應(yīng)商付款的條件。第十八條 公司應(yīng)建立預付賬款和定金的授權(quán)批準制度，加強預付賬款和定金的管理。對預付賬款的期限、占用款項的合理性、不可收回風險等進行綜合判斷；對有疑問的預付賬款及時采取措施，盡量降低預付賬款資金風險和形成損失的可能性。第二十條 公司應(yīng)建立退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫、退貨貨款回收等做出明確規(guī)定，及時收回退貨貨款。如有不符，應(yīng)上報財會部門主管并查明原因，及時處理。第六章 附 則第二十二條 本制度適用于公司及所屬公司，包括公司總部、各分公司及全資子公司、控股子公司。實施細則或執(zhí)行辦法經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會批準后執(zhí)行，并上報公司備案。第二十五條 本制度自公司董事會審議批準之日起執(zhí)行，修改時亦同。其中，物資主要包括企業(yè)的原材料、商品、工程物資、固定資產(chǎn)等。采購業(yè)務(wù)流程主要涉及的九大環(huán)節(jié)：編制需求計劃和采購計劃、請購、選擇供應(yīng)商、確定采購價格、訂立框架協(xié)議或采購合同、管理供應(yīng)過程、驗收（退貨）、付款、會計控制等。需求部門提出需求計劃時，不能指定或變相指定供應(yīng)商。第二，在制定生產(chǎn)經(jīng)營計劃中，應(yīng)當根據(jù)發(fā)展目標實際需要，結(jié)合庫存和在途情況，科學安排采購計劃，防止采購過高或過低。請購是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營部門根據(jù)采購計劃和實際需要，提出的采購申請。該環(huán)節(jié)的主要風險：缺乏采購申請制度，請購未經(jīng)適當審批或超越授權(quán)審批，可能導致采購物資過量或短缺，影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營。主要管控措施：第一，建立采購申請制度，依據(jù)購買物資或接受勞務(wù)的類型，確定歸口管理部門，授予相應(yīng)的請購權(quán)，明確相關(guān)部門或人員的職責權(quán)限及相應(yīng)的請購程序。對于超預算和預算外采購項目，應(yīng)先履行預算調(diào)整程序，由具備相應(yīng)審批權(quán)限的部門或人員審批后，再行辦理請購手續(xù)。是否準確、完整是否符合采購計劃 選擇供應(yīng)商選擇供應(yīng)商，也就是確定采購渠道。該環(huán)節(jié)的主要風險：供應(yīng)商選擇不當，可能導致采購物資質(zhì)次價高，甚至出現(xiàn)舞弊行為。主要管控措施：第一，建立供應(yīng)商評估和準入制度，對供應(yīng)商資質(zhì)信譽情況的真實性和合法性進行審查，確定合格的供應(yīng)商清單，健全統(tǒng)一的供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)。第三，建立供應(yīng)商管理信息系統(tǒng)和供應(yīng)商淘汰制度。第二，采購部門應(yīng)當定期研究大宗通用重要物資的成本構(gòu)成與市場價格變動趨勢，確定重要物資品種的采購執(zhí)行價格或參考價格。該環(huán)節(jié)的主要風險：，可能導致物資采購不順暢；，合同對方主體資格、履約能力等未達要求、合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐，可能導致企業(yè)合法權(quán)益受到侵害。主要管控措施：第一，對擬簽訂框架協(xié)議的供應(yīng)商的主體資格、信用狀況等進行風險評估；框架協(xié)議的簽訂應(yīng)引入競爭制度，確保其具備履約能力。對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復雜的合同，應(yīng)當組織法律、技術(shù)、財會等專業(yè)人員參與談判，必要時可聘請外部專家參與相關(guān)工作。 管理供應(yīng)過程管理供應(yīng)過程，主要是指企業(yè)建立嚴格的采購合同跟蹤制度，以評價供應(yīng)商的供貨情況，并根據(jù)合理選擇的運輸工具和運輸方式，辦理運輸、投保等事宜，實時掌握物資采購供應(yīng)過程的情況。該環(huán)節(jié)的主要風險：缺乏對采購合同履行情況的有效跟蹤，運輸方式選擇不合理，忽視運輸過程保險風險，可能導致采購物資損失或無法保證供應(yīng)。主要管控措施：第一，跟蹤合同履行情況，對有可能影響生產(chǎn)或工程進度的異常情況，應(yīng)出具書面報告并及時提出解決方案，采取必要措施，保證需求物資的及時供應(yīng)。第三，根據(jù)生產(chǎn)建設(shè)進度和采購物資特性等因素，選擇合理的運輸工具和運輸方式，辦理運輸、投保等事宜。 驗收驗收以確保其符合合同相關(guān)規(guī)定或產(chǎn)品質(zhì)量要求。該環(huán)節(jié)的主要風險：驗收標準不明確、驗收程序不規(guī)范、對驗收中存在的異常情況不作處理，可能造成賬實不符、采購物資損失。主要管控措施：第一，制定明確的采購驗收標準，結(jié)合物資特性確定必檢物資目錄，規(guī)定此類物資出具質(zhì)量檢驗報告后方可入庫。第三，對于驗收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，應(yīng)當立即向企業(yè)有權(quán)管理的相關(guān)機構(gòu)報告，相關(guān)機構(gòu)應(yīng)當查明原因并及時處理。第二，根據(jù)支付結(jié)算的相關(guān)規(guī)定和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的實際，合理選擇付款方式，并嚴格遵循合同規(guī)定，防范付款方式不當帶來的法律風險，保證資金安全。第三，加強預付賬款和定金的管理，涉及大額或長期的預付款項，應(yīng)當定期進行追蹤核查，綜合分析預付賬款的期限、占用款項的合理性、不可收回風險等情況，發(fā)現(xiàn)有疑問的預付款項，應(yīng)當及時采取措施，盡快收回款項。第二，指定專人通過函證等方式，定期向供應(yīng)商寄發(fā)對賬函，核對應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預付賬款等往來款項，對供應(yīng)商提出的異議應(yīng)及時查明原因，報有權(quán)管理的部門或人員批準后，做出相應(yīng)調(diào)整。將物資需求計劃管理、供應(yīng)商管理、儲備管理等方面的關(guān)鍵指標納入業(yè)績考核體系，促進物資采購與生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的有效銜接，不斷防范采購風險，全面提升采購效能。第二條 本制度所稱采購，主要是指公司外購商品并支付價款的行為。公司采購業(yè)務(wù)的不相容崗位包括：（一）請購與審批。（三）采購合同協(xié)議的擬訂、審核與審批。（五）付款的申請、審批與執(zhí)行。第五條 公司根據(jù)具體情況對辦理采購業(yè)務(wù)的人員定期進行崗位輪換，防范采購人員利用職權(quán)和工作便利收受商業(yè)賄賂、損害公司利益。第三章 請購與審批控制第七條 公司應(yīng)當建立采購申請制度，依據(jù)購置商品或服務(wù)的類型，確定歸口管理部門，授予相應(yīng)的請購權(quán)，并明確相關(guān)部門或人員的職責權(quán)限及相應(yīng)的請購程序。需求部門提出的采購需求，應(yīng)當明確采購類別、質(zhì)量等級、規(guī)格、數(shù)量、相關(guān)要求和標準、到貨時間等。第八條 建立嚴格的請購審批制度。(一)為生產(chǎn)儲備的周轉(zhuǎn)材料請購程序：由庫管員根據(jù)最低庫存量或使用單位的所需，材料員編制采購計劃單—部門領(lǐng)導審核—分管領(lǐng)導審核—總工程師審核—總經(jīng)理審批。第九條 加強采購業(yè)務(wù)的預算管理。第四章 采購與驗收控制第十條 建立采購與驗收環(huán)節(jié)的管理制度，確保采購過程的透明化以及所購商品在數(shù)量和質(zhì)量方面符合采購要求。30萬元以上的為大宗物資，10萬元以上30萬元以下的為一般物品，10萬元以下為小額零星物品。第十三條 公司應(yīng)當充分了解和掌握有關(guān)供應(yīng)商信譽、供貨能力等方面的信息，由采購、使用等部門共同參與比質(zhì)比價，并按規(guī)定的授權(quán)批準程序確定供應(yīng)商。第十四條 公司應(yīng)當根據(jù)驗收制度和經(jīng)批準的請購單、合同協(xié)議等采購文件，辦理相關(guān)的驗收手續(xù)。合理損耗一般為3‰。第五章 付款控制 第十五條 財務(wù)部應(yīng)當參與商定對供應(yīng)商付款的條件。第十六條 公司建立預付賬款和定金的授權(quán)批準制度，加強預付賬款和定金的管理。公司禁止使用定金的方式簽訂物資采購合同。第十八條 公司應(yīng)當建立退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫、退貨貨款回收等做出明確規(guī)定，及時收回退貨貨款。第二十條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。第二條 本制度所稱銷售，主要是指公司銷售商品并取得貨款的行為。銷售與收款不相容崗位包括：（一）銷售合同協(xié)議的審批、簽訂與辦理發(fā)貨。（三）銷售退回貨品的驗