【正文】 內部控制運行情況加以記錄、描述，以供測試和評價；根據現有內部控制描述有關業(yè)務的流程和控制點，與理想模式比較，結合專業(yè)判斷，著重描述應設立的控制點，特別是關鍵控制點設立情況。（一）分析可能發(fā)生錯弊的業(yè)務環(huán)節(jié)和活動領域。（三）確定內部控制風險水平。（一）按照業(yè)務流程檢查各項內部控制規(guī)定是否得到執(zhí)行。（三）重新執(zhí)行有關內部控制。監(jiān)督檢查人員應當根據內部控制的性質及其執(zhí)行的時間和頻率，合理確定符合性測試的性質、時間和范圍。第二十九條 測試內部控制的健全性。（二）控制程序是否具備可操作性。（四）內部控制的局限性。在健全性測試基礎上進行符合有效性測試，可采取檢查、監(jiān)盤、觀察、計算、分析性復核、查詢及函證等方法，測試有關經濟業(yè)務活動的運行與相關內部控制的符合程度，評價內部控制措施是否得到貫徹執(zhí)行；是否達到預期目標；是否存在不遵循內部控制制度處理業(yè)務的重大事項；有無因制度失控而造成重大經濟損失或資產嚴重流失等事項。（一）內部控制的設置和運行受制于成本效益原則。（三）即使是設置完善的內部控制，也可能因有關人員的疏忽、誤解和判斷錯誤、相互勾結、內外惡意串通而失效。（五）內部控制可能因經營環(huán)境、業(yè)務性質的改變而削弱或失效。評價內部控制設置的適用性、健全性、合理性以及控制的有效性，能否保證經營目標的實現和規(guī)范化管理。（二）披露各項控制措施存在的缺陷，對相應的業(yè)務系統(tǒng)內部控制的影響，揭示面臨的風險和可能產生的后果。第三十三條 遵循全面性原則、重要性原則、合法性原則、制衡性原則、適時性原則、成本效益原則。（二）內部控制發(fā)生的變化。（四）特定內部控制對其他內部控制有效性的依賴程度。第三十四條 監(jiān)督檢查人員對內部控制進行評價時應選擇適當的標準：選擇組織已有的標準，如果認為已有標準不合適，應向適當的管理層報告；如果管理層沒有制定合適的標準，監(jiān)督檢查人員可以基于組織利益最大化的原則選擇適當的評價標準。第四章 評價報告程序、方法和內容第三十六條 監(jiān)督檢查部門應對公司內部控制運行情況進行檢查監(jiān)督，并將檢查中發(fā)現的內部控制缺陷和異常事項、改進建議及解決進展情況等形成內部控制評價報告，向董事會及其審計委員會報告并通報監(jiān)事會。公司董事會應提出切實可行的解決措施。第三十八條 內部控制評價報告中至少應包括檢查中發(fā)現的內控制度不健全、不完善之處，內部控制缺陷及實施中存在的問題，針對存在的問題建議采取的改進措施，也可以對公司內控制度下一步發(fā)展方向提出建議，以及監(jiān)督檢查部門認為應當寫明的其他任何事項。監(jiān)督檢查人員針對檢查中發(fā)現的內部控制缺陷及實施中存在的問題，應提出追究相關責任單位或者責任人有關責任的建議；對內部控制比較健全有效的單位，提出表揚和獎勵的建議。第四十條 公司董事會審計委員會對內部控制檢查監(jiān)督工作進行指導，并審閱監(jiān)督檢查部門提交的內部控制監(jiān)督檢查評價報告。公司董事會在審議年度財務報告等事項的同時，可依據相關規(guī)定對公司內部控制自我評估報告形成決議，同時監(jiān)事會也應對此報告進行審議。第四十三條 年度終了，監(jiān)督檢查機構應對本年度內部控制檢查過程中發(fā)現的內部控制的缺陷及異常事項、相應的處理建議及整改情況進行總結，在監(jiān)督檢查機構工作報告里專題陳述。第四十五條 注冊會計師在對公司進行年度審計時，應參照有關主管部門的規(guī)定，就公司內部控制情況出具評價意見，如注冊會計師對公司內部控制有效性表示異議的，董事會、監(jiān)事會應針對該評價意見涉及事項進行核實做出專項說明，專項說明至少應包括以下內容：（一）異議事項的基本情況；（二）該事項對公司內部控制有效性的影響程度；（三）公司董事會、監(jiān)事會對該事項的意見；（四）消除該事項及其影響的可能性；（五）消除該事項及其影響的具體措施。由于被檢查單位內部控制程序出現嚴重缺陷和出現重大違反國家財經法紀的行為，及相關人員失職導致內部控制存在重大缺陷或存在重大風險，給公司造成嚴重影響或損失的，由監(jiān)督檢查部門建議，追究被檢查單位相關責任人的責任。但執(zhí)行了《內部審計具體準則第17號》中第四章規(guī)定程序而未能發(fā)現的，應予免除責任。第四十九條 監(jiān)督檢查人員濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊、貪污受賄、泄露秘密的，對嚴重內控缺陷、重大違紀、違法事項故意不披露的，以及由于未履行職責出現重大審計事項錯漏、應當給予通報批評、警告、辭退及追究相關責任的處理；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理。第五十一條 公司所有員工均有權隨時以書信形式、電子郵件、傳真或口頭等方式向公司董事會及其審計委員會或監(jiān)督檢查部門反映公司內部控制存在的缺陷及實施中存在的問題，針對存在的問題建議采取的改進措施，以及對公司內控制度下一步發(fā)展方向提出建議。第六章 附 則第五十二條 本制度適用于公司及所屬公司，包括公司總部、各分公司及全資子公司、控股子公司。實施細則或執(zhí)行辦法經公司總經理辦公會批準后執(zhí)行，并上報公司備案。第五十五條 本制度自公司董事會審議批準之日起執(zhí)行，修改時亦同。第二條 本制度所稱的內部控制評價，是指對公司內部控制的有效性進行全面評價、形成評價結論、出具評價報告的過程。公司應至少每年開展一次內部控制評價。評價工作應當包括內部控制的設計與運行，涵蓋公司及公司所屬單位的各種業(yè)務和事項，覆蓋所有的部門和崗位。評價工作應當在全面評價的基礎上，根據風險發(fā)生的可能性及其對公司內控目標的影響程度，確定需要評價的重點業(yè)務單元、重要業(yè)務領域、重要流程環(huán)節(jié)和高風險領域。評價工作應當準確地揭示經營管理的風險狀況，如實反映內部控制設計與運行的有效性。評價應保持目標、范圍和準則的一致，以確保評價過程的準確，以及評價結果的客觀、可比。評價應由公司審計部獨立進行。應按照規(guī)定的時間間隔持續(xù)進行評價。第二章 職責分工第五條 公司董事會是內部控制評價工作的最高決策機構和最終責任者，負責審批內部控制評價報告，監(jiān)督內部控制的改進等。第七條 公司管理層負責為內部控制評價提供必要的行政資源，協(xié)調和解決內部控制評價過程中出現的重大事項，聽取內部控制評價的工作安排、工作進展和評價報告，及時掌握公司日常內部控制風險監(jiān)控結果，組織實施缺陷整改工作。第九條 公司各職能部門是內部控制評價的基本主體單位，負責本部門內部控制自我評價工作。結果評價通過量化的經營管理指標對控制結果進行評價。內部環(huán)境評價的內容包括治理結構、機構設置及權責分配、人力資源、企業(yè)文化、社會責任等。風險評估評價的內容包括目標設定、信息收集、風險識別、風險分析、風險應對等?？刂苹顒釉u價對各項業(yè)務處理程序的授權批準、職責分工、實物控制、憑證與記錄的設置和運用、獨立檢查程序等控制措施的設計與運行情況進行認定和評價。信息與溝通評價對信息收集、處理和傳遞的及時性、反舞弊機制的健全性、財務報告的真實性、信息系統(tǒng)的安全性，以及利用信息系統(tǒng)實施內部控制的有效性等進行認定和評價。內部監(jiān)督評價對內部監(jiān)督機制的有效性進行認定和評價。第十七條 每年年初，公司審計部應當將內部控制評價納入工作計劃。第十八條 公司審計部應當根據經批準的工作方案，組成內部控制評價工作組，具體實施內部控制評價工作。評價工作組成員對本部門的內部控制評價工作應當實行回避制度。第十九條 內部控制評價工作組應當綜合運用個別訪談、調查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，充分收集被評價部門內部控制設計和運行是否有效的證據，按照評價的具體內容，如實填寫評價工作底稿，研究分析內部控制缺陷。第二十一條 內部控制評價工作組應對發(fā)現的內部控制缺陷進行認定，并按其影響程度進行分級。設計缺陷是指公司缺少為實現控制目標所必需的控制，或現存控制設計不適當、即使正常運行也難以實現控制目標。第五章 內部控制評價報告及評價結果應用第二十二條 內部控制評價工作組在評價實施過程結束后形成內部控制評價報告。第二十三條 內部控制評價報告報送公司管理層審閱，報送公司審計委員會審議，經審計委員會批準后報送監(jiān)管部門。第二十四條 內部控制評價的有關文件資料、工作底稿和證明材料等由公司審計部負責整理并妥善保管。公司管理層應向審計委員會及時通報整改完善情況。第六章 附則第二十六條 本制度將根據本制度生效后頒布或修訂的法律法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件等進行修訂。第二十八條 本制度自發(fā)布之日起生效。第二條 內部控制制度是公司為防范和化解風險，保證各項業(yè)務的合法合規(guī)運作，實現經營目標，在充分考慮內外部環(huán)境的基礎上，對經營活動中的風險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施的總稱。第二條 公司內部控制的目標：（一）保證遵守私募基金相關法律法規(guī)和自律規(guī)則。（三）保障私募基金財產的安全、完整。第三條 公司內部控制應當遵循以下原則：（一）全面性原則。（二）相互制約原則。（三）執(zhí)行有效原則。（四）獨立性原則。（五）成本效益原則。北京安家永富資產管理有限公司（六）適時性原則。第三章 基本要求第四條 公司建立與實施有效的內部控制，應當包括下列要素：（一）內部環(huán)境：包括經營理念和內控文化、治理結構、組織結構、人力資源政策和員工道德素質等，內部環(huán)境是實施內部控制的基礎。（三）控制活動：根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受范圍之內。（五）內部監(jiān)督：對內部控制建設與實施情況進行周期性監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現內部控制缺陷或因業(yè)務變化導致內控需求有變化的，應當及時加以改進、更新。第六條 公司應當遵循專業(yè)化運營原則，主營業(yè)務清晰，不得兼營與私募基金管理無關或存在利益沖突的其他業(yè)務。第八條 公司組織結構應當體現職責明確、相互制約的原則，建立必要的防火墻制度與業(yè)務隔離制度，各部門有合理及明確的授權分工，操作相互獨立。公司應具備至少2名高級管理人員。負責合規(guī)風控的高級北京安家永富資產管理有限公司管理人員，應當獨立地履行對內部控制監(jiān)督、檢查、評價、報告和建議的職能，對因失職瀆職導致內部控制失效造成重大損失的，應承擔相關責任。第十二條 公司應當建立科學嚴謹的業(yè)務操作流程，利用部門分設、崗位分