【正文】 （五）監(jiān)督——指對內(nèi)部控制的效果進行評估的過程，包括評估控制環(huán)境是否良好，風(fēng)險評估是否及時、準確，內(nèi)部控制活動是否適當、確實，信息及溝通系統(tǒng)是否好順暢等。每年結(jié)帳日之前，要由固定資產(chǎn)管理部門、使用部門和財務(wù)部門統(tǒng)一進行清查，填寫寫固定資產(chǎn)盤點表，交財務(wù)部門進行帳實核對，做到帳帳相符，帳實相符。（五）公司在強化會計核算的同時，建立了預(yù)算管理體系，強化會計的事前控制。（四）公司制訂了完善的會計檔案保管和財務(wù)交接制度。（三）各級會計人員行政隸屬于所在級次的核算單位，受上級計劃財務(wù)部門的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。同時，公司應(yīng)當通過有效的員工激勵制度，鼓勵員工努力提高核心與專業(yè)素質(zhì)，打造個人、團隊乃至公司的競爭優(yōu)勢。XXXX投資管理有限公司201X年X月第五篇：內(nèi)部控制制度****有限公司內(nèi)部控制制度作與后臺管理支持適當分離。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務(wù)時所采取的監(jiān)督等；專項監(jiān)督是由公 司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機構(gòu)就某一特定目標進行的監(jiān)督。（二）風(fēng)險評估——指公司對可能導(dǎo)致內(nèi)部控制目標無法實現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進行評估，以確認這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度?？偨?jīng)理應(yīng)對高管、經(jīng)理人員履行職責(zé)的情況進行監(jiān)督，對公司財務(wù)情況和內(nèi)部控制建設(shè)及執(zhí)行情況實施必要的檢查，督促各人員及時糾正內(nèi)部控制缺陷。（五）任何部門和人員不得拒絕、阻撓、破壞內(nèi)部風(fēng)控工作，對打擊、報復(fù)、陷害風(fēng)控工作人員的行為必須制定嚴厲的處罰制度。風(fēng)控部獨立于公司各業(yè)務(wù)部門之外，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，獨立地履行檢查、評價、報告、建議職能，并對董事長負責(zé)。各部門的業(yè)務(wù)秘書（或指定專門信息員）作為業(yè)務(wù)信息的責(zé)任人，負責(zé)本單位的信息收集和報送工作。公司電腦部建立證券投資部交易業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫，并定期和不定期與財務(wù)部數(shù)據(jù)庫進行核對，防止使用過程中產(chǎn)生誤操作或被非法篡改。（三）建立和完善技術(shù)監(jiān)管系統(tǒng)，定期進行獨立的對帳，核對交易數(shù)據(jù)、清算數(shù)據(jù)、保證金數(shù)據(jù)、證券托管數(shù)據(jù)以及會計數(shù)據(jù)的一致性和連續(xù)性。第十一條 電子信息系統(tǒng)控制主要內(nèi)容包括：（一）根據(jù)《中華人民共和國計算機信息系統(tǒng)安全保護條例》等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司信息系統(tǒng)的個體情況，制定了電子信息系統(tǒng)的管理規(guī)章、操作流程、崗位手冊和風(fēng)險控制制度。（五）公司在強化會計核算的同時，建立了預(yù)算管理體系，強化會計的事前控制。會計系統(tǒng)控制可分為會計核算控制和財務(wù)管理控制，主要內(nèi)容包括：（一）公司依據(jù)會計法、會計準則、財務(wù)通則、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、和財務(wù)制度等制訂公司會計制度、財務(wù)制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，作為公司財務(wù)管理和會計核算工作的依據(jù)。（七）不向客戶保證其資產(chǎn)本金不受損失或保證最低收益。（四）公司所有的證券投資帳戶，由財務(wù)部辦理、保管，開戶中所有的原始材料必須在財務(wù)部保存。財務(wù)部負責(zé)公司證券投資的清算工作及資金劃撥與核算。在投資管理業(yè)務(wù)方面的員工素質(zhì)控制上，通過員工能力素質(zhì)培訓(xùn)，要求相關(guān)員工必須具備相關(guān)能力素質(zhì)和與崗位相應(yīng)的專業(yè)能力素質(zhì)。第六條 環(huán)境控制包括授權(quán)控制和員工素質(zhì)控制兩個方面。（二）合理性：內(nèi)部控制應(yīng)當符合國家有關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制目標。（三）保障客戶及公司資產(chǎn)的安全、完整。北京安家永富資產(chǎn)管理有限公司二零一六年二月一日第四篇：內(nèi)部控制制度XXXX內(nèi)部控制制度投資管理有限公司第一章 總則第一條 為了公司的規(guī)范發(fā)展，有效防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，特制定本制度。第三十五條 風(fēng)險控制部應(yīng)于每年三月底前完成對上一內(nèi)部控制的評估工作并分別向執(zhí)行董事和公司經(jīng)理提交內(nèi)部控制報告和風(fēng)控工作報告。北京安家永富資產(chǎn)管理有限公司第三十二條 電腦系統(tǒng)風(fēng)險控制（一）公司所有電腦設(shè)置密碼及相應(yīng)的權(quán)限；（二）電腦系統(tǒng)機房空間隔離并設(shè)置門禁制度；（三）建立操作安全管理制度；（四）建立計算機病毒防患制度；（五）建立數(shù)據(jù)備份制度；（六）制定災(zāi)難恢復(fù)計劃。第三十一條 信息傳遞控制主要內(nèi)容包括：（一）行政部為公司內(nèi)部信息收集和處理部門，應(yīng)指定專人負責(zé)業(yè)務(wù)信息的收集、再整理、存檔工作。（三）公司制訂了完善的會計檔案保管和財務(wù)交接制度。第三十條 會計系統(tǒng)控制可分為會計核算控制和財務(wù)管理控制。項目人員必須先向運營部、風(fēng)險控制部提出立項申請，并按要求報送詳細的申請材料。員工的北京安家永富資產(chǎn)管理有限公司守法情況和職業(yè)道德將作為錄用和提升的重要標準。第二十七條 授權(quán)控制。第二十四條 公司應(yīng)當保存私募基金內(nèi)部控制活動等方面的信息及相關(guān)資料，確保信息的完整、連續(xù)、準確和可追溯，保存期限自私募基金清算終止之日起不得少于10 年。北京安家永富資產(chǎn)管理有限公司第二十一條 公司應(yīng)建立健全外包業(yè)務(wù)控制，并至少每年開展一次全面的外包業(yè)務(wù)風(fēng)險評估。第十九條 除基金合同另有約定外，私募基金應(yīng)當由基金托管人托管，公司應(yīng)建立健全私募基金托管人遴選制度，切實保障資金安全。第十五條 公司委托募集的，應(yīng)當委托獲得中國證監(jiān)會基金銷售業(yè)務(wù)資格且成為中國證券投資基金業(yè)協(xié)會（以下稱“基金業(yè)協(xié)會”）會員的機構(gòu)募集私募基金，并制定募集機構(gòu)遴選制度，切實保障募集結(jié)算資金安全；確保私募基金向合格投資者募集以及不變相進行公募。第十二條 公司應(yīng)當建立科學(xué)嚴謹?shù)臉I(yè)務(wù)操作流程，利用部門分設(shè)、崗位分設(shè)、外包、托管等方式實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的控制。公司應(yīng)具備至少2名高級管理人員。第六條 公司應(yīng)當遵循專業(yè)化運營原則，主營業(yè)務(wù)清晰，不得兼營與私募基金管理無關(guān)或存在利益沖突的其他業(yè)務(wù)。（三）控制活動：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受范圍之內(nèi)。北京安家永富資產(chǎn)管理有限公司（六）適時性原則。（四）獨立性原則。（二）相互制約原則。（三）保障私募基金財產(chǎn)的安全、完整。第二條 內(nèi)部控制制度是公司為防范和化解風(fēng)險，保證各項業(yè)務(wù)的合法合規(guī)運作，實現(xiàn)經(jīng)營目標，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，對經(jīng)營活動中的風(fēng)險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施的總稱。第六章 附則第二十六條 本制度將根據(jù)本制度生效后頒布或修訂的法律法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件等進行修訂。第二十四條 內(nèi)部控制評價的有關(guān)文件資料、工作底稿和證明材料等由公司審計部負責(zé)整理并妥善保管。第五章 內(nèi)部控制評價報告及評價結(jié)果應(yīng)用第二十二條 內(nèi)部控制評價工作組在評價實施過程結(jié)束后形成內(nèi)部控制評價報告。第二十一條 內(nèi)部控制評價工作組應(yīng)對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷進行認定，并按其影響程度進行分級。評價工作組成員對本部門的內(nèi)部控制評價工作應(yīng)當實行回避制度。第十七條 每年年初，公司審計部應(yīng)當將內(nèi)部控制評價納入工作計劃。信息與溝通評價對信息收集、處理和傳遞的及時性、反舞弊機制的健全性、財務(wù)報告的真實性、信息系統(tǒng)的安全性，以及利用信息系統(tǒng)實施內(nèi)部控制的有效性等進行認定和評價。風(fēng)險評估評價的內(nèi)容包括目標設(shè)定、信息收集、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險應(yīng)對等。結(jié)果評價通過量化的經(jīng)營管理指標對控制結(jié)果進行評價。第七條 公司管理層負責(zé)為內(nèi)部控制評價提供必要的行政資源，協(xié)調(diào)和解決內(nèi)部控制評價過程中出現(xiàn)的重大事項，聽取內(nèi)部控制評價的工作安排、工作進展和評價報告，及時掌握公司日常內(nèi)部控制風(fēng)險監(jiān)控結(jié)果，組織實施缺陷整改工作。應(yīng)按照規(guī)定的時間間隔持續(xù)進行評價。評價應(yīng)保持目標、范圍和準則的一致，以確保評價過程的準確，以及評價結(jié)果的客觀、可比。評價工作應(yīng)當在全面評價的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性及其對公司內(nèi)控目標的影響程度，確定需要評價的重點業(yè)務(wù)單元、重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域、重要流程環(huán)節(jié)和高風(fēng)險領(lǐng)域。公司應(yīng)至少每年開展一次內(nèi)部控制評價。第五十五條 本制度自公司董事會審議批準之日起執(zhí)行，修改時亦同。第六章 附 則第五十二條 本制度適用于公司及所屬公司，包括公司總部、各分公司及全資子公司、控股子公司。第四十九條 監(jiān)督檢查人員濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊、貪污受賄、泄露秘密的，對嚴重內(nèi)控缺陷、重大違紀、違法事項故意不披露的，以及由于未履行職責(zé)出現(xiàn)重大審計事項錯漏、應(yīng)當給予通報批評、警告、辭退及追究相關(guān)責(zé)任的處理；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。由于被檢查單位內(nèi)部控制程序出現(xiàn)嚴重缺陷和出現(xiàn)重大違反國家財經(jīng)法紀的行為，及相關(guān)人員失職導(dǎo)致內(nèi)部控制存在重大缺陷或存在重大風(fēng)險，給公司造成嚴重影響或損失的，由監(jiān)督檢查部門建議，追究被檢查單位相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第四十三條 年度終了，監(jiān)督檢查機構(gòu)應(yīng)對本年度內(nèi)部控制檢查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項、相應(yīng)的處理建議及整改情況進行總結(jié)，在監(jiān)督檢查機構(gòu)工作報告里專題陳述。第四十條 公司董事會審計委員會對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作進行指導(dǎo)，并審閱監(jiān)督檢查部門提交的內(nèi)部控制監(jiān)督檢查評價報告。第三十八條 內(nèi)部控制評價報告中至少應(yīng)包括檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控制度不健全、不完善之處，內(nèi)部控制缺陷及實施中存在的問題，針對存在的問題建議采取的改進措施，也可以對公司內(nèi)控制度下一步發(fā)展方向提出建議，以及監(jiān)督檢查部門認為應(yīng)當寫明的其他任何事項。第四章 評價報告程序、方法和內(nèi)容第三十六條 監(jiān)督檢查部門應(yīng)對公司內(nèi)部控制運行情況進行檢查監(jiān)督，并將檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷和異常事項、改進建議及解決進展情況等形成內(nèi)部控制評價報告，向董事會及其審計委員會報告并通報監(jiān)事會。（四）特定內(nèi)部控制對其他內(nèi)部控制有效性的依賴程度。第三十三條 遵循全面性原則、重要性原則、合法性原則、制衡性原則、適時性原則、成本效益原則。評價內(nèi)部控制設(shè)置的適用性、健全性、合理性以及控制的有效性，能否保證經(jīng)營目標的實現(xiàn)和規(guī)范化管理。（三）即使是設(shè)置完善的內(nèi)部控制，也可能因有關(guān)人員的疏忽、誤解和判斷錯誤、相互勾結(jié)、內(nèi)外惡意串通而失效。在健全性測試基礎(chǔ)上進行符合有效性測試，可采取檢查、監(jiān)盤、觀察、計算、分析性復(fù)核、查詢及函證等方法，測試有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動