【文章內容簡介】 價應保持目標、范圍和準則的一致，以確保評價過程的準確，以及評價結果的客觀、可比。（五）獨立性原則。評價應由公司審計部獨立進行。（六）及時性原則。應按照規(guī)定的時間間隔持續(xù)進行評價。當經(jīng)營管理環(huán)境發(fā)生重大變化時，應及時進行評價。第二章 職責分工第五條 公司董事會是內部控制評價工作的最高決策機構和最終責任者，負責審批內部控制評價報告，監(jiān)督內部控制的改進等。第六條 公司董事會授權審計委員會負責內部控制評價的組織、領導、監(jiān)督工作，其主要職責包括：（1）審議內部控制評價報告；（2）審議內控重大缺陷、重要缺陷整改意見；（3）領導公司內部審計機構開展內部控制評價工作；（4）協(xié)調公司管理層推進內部控制評價工作和缺陷整改工作。第七條 公司管理層負責為內部控制評價提供必要的行政資源，協(xié)調和解決內部控制評價過程中出現(xiàn)的重大事項，聽取內部控制評價的工作安排、工作進展和評價報告，及時掌握公司日常內部控制風險監(jiān)控結果，組織實施缺陷整改工作。第八條 公司審計部在審計委員會指導下負責內部控制評價的具體組織實施。第九條 公司各職能部門是內部控制評價的基本主體單位，負責本部門內部控制自我評價工作。第三章 內部控制評價的內容第十條 內部控制評價包括過程評價和結果評價兩部分，其中過程評價包括內部控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等要素。結果評價通過量化的經(jīng)營管理指標對控制結果進行評價。第十一條 內部環(huán)境是公司實施內部控制的基礎。內部環(huán)境評價的內容包括治理結構、機構設置及權責分配、人力資源、企業(yè)文化、社會責任等。第十二條 風險評估是公司及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略的過程。風險評估評價的內容包括目標設定、信息收集、風險識別、風險分析、風險應對等。第十三條 控制活動是公司根據(jù)風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內，達到控制目標的全過程?？刂苹顒釉u價對各項業(yè)務處理程序的授權批準、職責分工、實物控制、憑證與記錄的設置和運用、獨立檢查程序等控制措施的設計與運行情況進行認定和評價。第十四條 信息與溝通是公司及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在公司內部、公司與外部之間進行有效溝通。信息與溝通評價對信息收集、處理和傳遞的及時性、反舞弊機制的健全性、財務報告的真實性、信息系統(tǒng)的安全性，以及利用信息系統(tǒng)實施內部控制的有效性等進行認定和評價。第十五條 內部監(jiān)督是公司對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷，及時加以改進的過程。內部監(jiān)督評價對內部監(jiān)督機制的有效性進行認定和評價。第四章 內部控制評價的程序第十六條 公司內部控制評價程序包括：制定評價工作方案、組成評價工作組、實施現(xiàn)場測試、認定控制缺陷、匯總評價結果、編報評價報告等環(huán)節(jié)。第十七條 每年年初，公司審計部應當將內部控制評價納入工作計劃。在內部控制評價實施前擬訂工作方案，經(jīng)公司管理層確認并報審計委員會批準后實施。第十八條 公司審計部應當根據(jù)經(jīng)批準的工作方案，組成內部控制評價工作組，具體實施內部控制評價工作。評價工作組可吸收公司其他職能部門熟悉情況的業(yè)務骨干參加。評價工作組成員對本部門的內部控制評價工作應當實行回避制度。公司根據(jù)情況可委托中介機構實施內部控制評價咨詢和檢查。第十九條 內部控制評價工作組應當綜合運用個別訪談、調查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，充分收集被評價部門內部控制設計和運行是否有效的證據(jù)，按照評價的具體內容，如實填寫評價工作底稿，研究分析內部控制缺陷。第二十條 內部控制評價工作組應按照公司《內部控制評價實施細則》對內部控制過程和內部控制結果分別評價，并折算匯總評價結果。第二十一條 內部控制評價工作組應對發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷進行認定，并按其影響程度進行分級。內部控制缺陷包括設計缺陷和運行缺陷。設計缺陷是指公司缺少為實現(xiàn)控制目標所必需的控制，或現(xiàn)存控制設計不適當、即使正常運行也難以實現(xiàn)控制目標。運行缺陷是指設計有效的內部控制由于運行不當（包括由不恰當?shù)娜藞?zhí)行、未按設計的方式運行、運行的時間或頻率不當、沒有得到一貫有效運行等）而形成的內部控制缺陷。第五章 內部控制評價報告及評價結果應用第二十二條 內部控制評價工作組在評價實施過程結束后形成內部控制評價報告。內部控制評價報告應當分別就內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等要素進行設計，對內部控制評價過程、內部控制缺陷認定及整改情況、內部控制有效性的結論等相關內容作出披露。第二十三條 內部控制評價報告報送公司管理層審閱，報送公司審計委員會審議，經(jīng)審計委員會批準后報送監(jiān)管部門。公司以 12 月 31 日作為內控評價報告的基準日，內部控制評價報告應當于次年4月30日前提交管理層及審計委員會。第二十四條 內部控制評價的有關文件資料、工作底稿和證明材料等由公司審計部負責整理并妥善保管。第二十五條 公司審計委員會對內部控制評價結果進行審核確認，并就認定的內部控制缺陷協(xié)調公司管理層組織整改，補充完善內部控制措施并修訂相關規(guī)章制度。公司管理層應向審計委員會及時通報整改完善情況。內部控制缺陷已經(jīng)造成損失或負面影響的，根據(jù)公司規(guī)定追究有關部門或相關人員的責任。第六章 附則第二十六條 本制度將根據(jù)本制度生效后頒布或修訂的法律法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件等進行修訂。第二十七條 本制度由審計部負責解釋。第二十八條 本制度自發(fā)布之日起生效。第三篇：內部控制制度北京安家永富資產(chǎn)管理有限公司內部控制制度第一章 總則第一條 為了加強北京安家永富資產(chǎn)管理有限公司(以下稱“公司”)的內部控制，促進公司合法合規(guī)、誠信經(jīng)營，提高風險防范能力，推動公司規(guī)范發(fā)展，根據(jù)《私募投資基金管理人內部控制指引》特制定本制度。第二條 內部控制制度是公司為防范和化解風險，保證各項業(yè)務的合法合規(guī)運作，實現(xiàn)經(jīng)營目標，在充分考慮內外部環(huán)境的基礎上，對經(jīng)營活動中的風險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施的總稱。第二章 內部控制的目標和原則第一條 執(zhí)行董事對建立內部控制制度和維持其有效性承擔最終責任，公司經(jīng)理對內部控制制度的有效執(zhí)行承擔責任。第二條 公司內部控制的目標：（一）保證遵守私募基金相關法律法規(guī)和自律規(guī)則。（二）防范經(jīng)營風險，確保經(jīng)營業(yè)務的穩(wěn)健運行。（三）保障私募基金財產(chǎn)的安全、完整。（四）確保私募基金、公司財務和其他信息真實、準確、完整、及時。第三條 公司內部控制應當遵循以下原則：（一）全面性原則。內部控制應當覆蓋包括各項業(yè)務、各個部門和各級人員，并涵蓋資金募集、投資研究、投資運作、運營保障和信息披露等主要環(huán)節(jié)。（二）相互制約原則。組織結構應當權責分明、相互制約。（三）執(zhí)行有效原則。通過科學的內控手段和方法，建立合理的內控程序，維護內控制度的有效執(zhí)行。（四）獨立性原則。各部門和崗位職責應當保持相對獨立，基金財產(chǎn)、管理人固有財產(chǎn)、其他財產(chǎn)的運作應當分離。（五）成本效益原則。以合理的成本控制達到最佳的內部控制效果，內部控制與公司的管理規(guī)模和員工人數(shù)等方面相匹配，契合自身實際情況。北京安家永富資產(chǎn)管理有限公司（六）適時性原則。公司應當定期評價內部控制的有效性，并隨著有關法律法規(guī)的調整和經(jīng)營戰(zhàn)略、方針、理念等內外部環(huán)境的變化同步適時修改或完善。第三章 基本要求第四條 公司建立與實施有效的內部控制，應當包括下列要素：（一）內部環(huán)境：包括經(jīng)營理念和內控文化、治理結構、組織結構、人力資源政策和員工道德素質等，內部環(huán)境是實施內部控制的基礎。（二）風險評估：及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。（三）控制活動：根據(jù)風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受范圍之內。（四）信息與溝通：及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在內部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通。（五）內部監(jiān)督：對內部控制建設與實施情況進行周期性監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷或因業(yè)務變化導致內控需求有變化的，應當及時加以改進、更新。第五條 公司應當牢固樹立合法合規(guī)經(jīng)營的理念和風險控制優(yōu)先的意識，培養(yǎng)從業(yè)人員的合規(guī)與風險意識，營造合規(guī)經(jīng)營的制度文化環(huán)境，保證管理人及其從業(yè)人員誠實信用、勤勉盡責、恪盡職守。第六條 公司應當遵循專業(yè)化運營原則，主營業(yè)務清晰，不得兼營與私募基金管理無關或存在利益沖突的其他業(yè)務。第七條 公司應當健全治理結構，防范不正當關聯(lián)交易、利益輸送和內部人控制風險，保護投資者利益和自身合法權益。第八條 公司組織結構應當體現(xiàn)職責明確、相互制約的原則，建立必要的防火墻制度與業(yè)務隔離制度，各部門有合理及明確的授權分工，操作相互獨立。第九條 公司應當建立有效的人力資源管理制度，健全激勵約束機制，確保工作人員具備與崗位要求相適應的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。公司應具備至少2名高級管理人員。第十條 公司應當設置負責合規(guī)風控的高級管理人員。負責合規(guī)風控的高級北京安家永富資產(chǎn)管理有限公司管理人員，應當獨立地履行對內部控制監(jiān)督、檢查、評價、報告和建議的職能，對因失職瀆職導致內部控制失效造成重大損失的，應承擔相關責任。第十一條 公司應當建立科學的風險評估體系，對內外部風險進行識別、評估和分析，及時防范和化解風險。第十二條 公司應當建立科學嚴謹?shù)臉I(yè)務操作流程，利用部門分設、崗位分設、外包、托管等方式實現(xiàn)業(yè)務流程的控制。第十三條 授權控制應當貫穿于公司資金募集、投資研究、投資運作、運營保障和信息披露等主要環(huán)節(jié)的始終。公司將建立健全授權標準和程序，確保授權制度的貫徹執(zhí)行。第十四條 公司自行募集私募基金的，應設置有效機制，切實保障募集結算資金安全；公司應當建立合格投資者適當性制度。第十五條 公司委托募集的，應當委托獲得中國證監(jiān)會基金銷售業(yè)務資格且成為中國證券投資基金業(yè)協(xié)會（以下稱“基金業(yè)協(xié)會”）會員的機構募集私募基金，并制定募集機構