【文章內(nèi)容簡介】 互相制約的分保機(jī)制，合理確定自留額和分保方式，確保及時、足額進(jìn)行分保?！　。ㄆ撸﹩巫C、印鑒、檔案管理。建立并保持控制程序，對保險單證的印刷、保管、領(lǐng)用、作廢和核銷，印鑒的刻制、保管、使用范圍、使用審批、使用登記、作廢和核銷以及檔案的保管實(shí)施控制；對假造重要單證、仿制印鑒等違法違規(guī)行為進(jìn)行責(zé)任追究。　?。ò耍I(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。建立穩(wěn)定、高效、能夠?qū)I(yè)務(wù)提供全面功能支持的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)；制定業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的管理規(guī)章、操作流程、崗位手冊和風(fēng)險控制制度；實(shí)施操作權(quán)限管理，并及時根據(jù)業(yè)務(wù)和控制需要對業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)進(jìn)行改進(jìn)?！　〉谑艞l　財務(wù)控制。壽險公司應(yīng)建立制度、政策和程序，對財務(wù)會計制度、職務(wù)牽制、賬務(wù)處理程序、財務(wù)報告、資產(chǎn)、負(fù)債、預(yù)算、費(fèi)用開支、財務(wù)處理系統(tǒng)等實(shí)施控制，確保財務(wù)、會計信息真實(shí)、準(zhǔn)確。　?。ㄒ唬┴攧?wù)會計制度。根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管部門要求，結(jié)合本公司具體情況，制定本公司的財務(wù)會計制度?！　。ǘ┞殑?wù)牽制。單獨(dú)設(shè)立財務(wù)會計部門，配備專職財會人員，合理設(shè)置崗位，明確崗位職責(zé)，嚴(yán)禁兼任不相容崗位，實(shí)行定期或不定期崗位輪換?！　。ㄈ┵~務(wù)處理程序。建立并實(shí)施規(guī)范的會計核算流程，依據(jù)真實(shí)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處理，對賬務(wù)處理的全過程實(shí)施有效的控制，實(shí)現(xiàn)賬賬、賬實(shí)和賬表相符?！　。ㄋ模┴攧?wù)報告。及時編制財務(wù)報表，確保會計信息的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確?！　。ㄎ澹┵Y產(chǎn)管理。制定并保持書面程序，對收付費(fèi)進(jìn)行控制，明確收付費(fèi)的操作流程與崗位職責(zé)，對收付費(fèi)行為進(jìn)行定期檢查和審計；妥善保管現(xiàn)金、有價證券、空白憑證、密押、印鑒、固定資產(chǎn)等，定期核對現(xiàn)金和銀行存款賬戶，定期盤點(diǎn)，確保各項(xiàng)資產(chǎn)的安全和完整?！　。┴?fù)債管理。建立完善的準(zhǔn)備金精算制度，按照有關(guān)法律法規(guī)要求及時、足額計提準(zhǔn)備金?！　。ㄆ撸╊A(yù)算控制。實(shí)行全面預(yù)算管理，建立預(yù)算制度，對預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、考核進(jìn)行明確；及時分析和控制預(yù)算差異，確保預(yù)算的執(zhí)行?！　。ò耍┵M(fèi)用管理。建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度和預(yù)算控制制度，控制費(fèi)用支出，并定期進(jìn)行費(fèi)用分析?！　。ň牛┴攧?wù)處理系統(tǒng)。建立穩(wěn)定、高效、安全的財務(wù)處理系統(tǒng)；制定財務(wù)處理系統(tǒng)的管理規(guī)章、操作流程、崗位手冊和風(fēng)險控制制度；財務(wù)處理系統(tǒng)應(yīng)與業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享與無縫對接，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動得到及時、準(zhǔn)確的反映?！　〉诙畻l　資金控制。壽險公司應(yīng)建立制度、政策和程序，對資金調(diào)度、投資決策、投資操作、投資風(fēng)險管理等實(shí)施控制，確保資金的安全性、流動性和效益性?！　。ㄒ唬┵Y金調(diào)度。對資金進(jìn)行統(tǒng)一管理和運(yùn)作，嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線，對分支機(jī)構(gòu)資金實(shí)行監(jiān)控，確保資金及時足額上劃集中?！　。ǘ┩顿Y決策。建立透明、規(guī)范的投資決策程序和議事規(guī)則，投資決策應(yīng)遵守國家法律、法規(guī)和行政規(guī)章的規(guī)定，并兼顧資產(chǎn)與負(fù)債的匹配。　?。ㄈ┩顿Y操作。建立規(guī)范的投資操作流程，實(shí)現(xiàn)前臺操作與后臺管理分離，建立并保管交易記錄，確保投資的專業(yè)化?！　。ㄋ模┩顿Y風(fēng)險管理。建立完備的投資風(fēng)險評估和控制系統(tǒng)，制定符合自身實(shí)際的風(fēng)險控制政策、措施和定量指標(biāo)，開發(fā)和運(yùn)用量化的風(fēng)險管理模型，對資金運(yùn)用的收益與風(fēng)險進(jìn)行適時、審慎評價?！　〉诙粭l　信息技術(shù)控制。壽險公司應(yīng)建立制度、政策和程序，對信息技術(shù)管理、信息安全、應(yīng)急計劃等實(shí)施控制，確保信息的完整性、安全性和可用性。　?。ㄒ唬┬畔⒓夹g(shù)管理。建立健全信息技術(shù)管理和風(fēng)險防范制度，明確計算機(jī)信息系統(tǒng)開發(fā)、管理與應(yīng)用部門及相關(guān)人員的職責(zé)，對計算機(jī)信息系統(tǒng)的項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計、開發(fā)、測試、運(yùn)行和維護(hù)等實(shí)施控制。　?。ǘ┬畔踩芾?。建立信息安全管理體系，對硬件、操作系統(tǒng)、應(yīng)用程序和操作環(huán)境實(shí)施控制，確保信息的完整性、安全性和可用性；計算機(jī)機(jī)房建設(shè)應(yīng)當(dāng)符合國家的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，出入計算機(jī)機(jī)房應(yīng)當(dāng)有嚴(yán)格的審批程序和出入記錄，確保計算機(jī)硬件、各種存儲介質(zhì)的物理安全；對系統(tǒng)數(shù)據(jù)資料采取加密措施，建立備份，異地存放，實(shí)施有效的口令管理和權(quán)限管理，定期更換用戶使用的密碼和口令；及時更新系統(tǒng)安全設(shè)置、病毒代碼庫、攻擊特征碼、軟件補(bǔ)丁程序等，通過認(rèn)證、加密、內(nèi)容過濾、入侵監(jiān)測等技術(shù)手段，不斷完善安全控制措施；建立健全網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，對網(wǎng)絡(luò)的安全、故障、性能、配置等進(jìn)行有效管理，并對接入國際互聯(lián)網(wǎng)實(shí)施有效的安全管理；對網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、應(yīng)用程序等設(shè)置必要的日志。　?。ㄈ?yīng)急計劃。建立計算機(jī)安全應(yīng)急系統(tǒng)，制定詳細(xì)的應(yīng)急方案，定期檢查、維護(hù)應(yīng)急的設(shè)施、設(shè)備和系統(tǒng)，確保其處于適用狀態(tài)?！　〉诙l　其它控制。針對公司其他活動建立必要和恰當(dāng)?shù)恼吆统绦颍_保制定的控制措施能夠有效實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，已確定的控制行為得到恰當(dāng)?shù)膱?zhí)行。第四節(jié)　信息與溝通　　第二十三條　信息。建立并保持書面程序，持續(xù)識別、收集、處理、報告涉及公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)及經(jīng)營管理有效運(yùn)作的內(nèi)外部信息，以確保經(jīng)理層能夠及時、準(zhǔn)確了解業(yè)務(wù)信息、管理信息、重要風(fēng)險信息；確保其他所有員工充分了解相關(guān)信息，遵守涉及其責(zé)任和義務(wù)的政策和程序；確保及時、真實(shí)、完整的向監(jiān)管部門和外界報告、披露相關(guān)信息；確保在出現(xiàn)緊急情況或重大突發(fā)事件時，相關(guān)信息能夠得到及時報告和有效溝通?！　〉诙臈l　溝通。建立開放、有效的內(nèi)外部溝通渠道，確保信息及時上傳、下達(dá)，并在上下級機(jī)構(gòu)及部門之間充分交流，使相關(guān)人員能夠獲取履行職責(zé)需要的信息；確保員工具有反映問題、提出建議的通道；確保在收到客戶、監(jiān)管部門及其他外部人員反映的情況后，采取及時適當(dāng)?shù)膽?yīng)對措施，妥善處理公司與外部的關(guān)系。　　第二十五條　信息的安全、保密。壽險公司應(yīng)適當(dāng)保持相關(guān)信息交流與溝通的記錄，并考慮信息的安全性和保密性要求，對信息報告、發(fā)布、披