某公司內(nèi)部控制制度7(編輯修改稿)
2025-05-09 13:18 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 位開(kāi)支的成本費(fèi)用，必須取得正式發(fā)票或其他符合有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的有效憑據(jù)（并附與發(fā)票或憑據(jù)相關(guān)且必要的合同、協(xié)議、文件、清單或其他證明資料），由經(jīng)辦人在發(fā)票上署名、表明經(jīng)辦人的身份或在有關(guān)憑據(jù)的填報(bào)欄上署名，需要證明或驗(yàn)收的由證明人或驗(yàn)收人署名并表明驗(yàn)收或證明身份，有權(quán)批準(zhǔn)成本費(fèi)用開(kāi)支的人員應(yīng)在自己職權(quán)范圍和批準(zhǔn)權(quán)限之內(nèi)進(jìn)行審批，表達(dá)批準(zhǔn)或同意成本費(fèi)用開(kāi)支的意見(jiàn)并在發(fā)票或憑據(jù)上署名。報(bào)賬人取得的發(fā)票應(yīng)符合開(kāi)具發(fā)票的有關(guān)規(guī)定并加蓋開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章，經(jīng)辦人、驗(yàn)收或證明人、批準(zhǔn)人應(yīng)分別在發(fā)票或憑據(jù)上簽名并作“經(jīng)辦”、“驗(yàn)收或證明”、“同意報(bào)賬”的表述，對(duì)不符合上述要求的發(fā)票或憑據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)不得受理。第十條 成本費(fèi)用禁止“白條”入賬的現(xiàn)象，特殊情況確實(shí)無(wú)法取得正式發(fā)票的，應(yīng)由經(jīng)辦人在單位所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)辦正式發(fā)票，將取得的“白條”作為原始憑據(jù)與補(bǔ)辦的正式發(fā)票一起作為報(bào)賬的原始憑證。第十一條 各單位財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各種違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司
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