某公司內(nèi)部控制體系說明(編輯修改稿)
2025-05-15 06:10 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 部，業(yè)務和支持部門，以及風險———績效評估小組。此外，鵬華還明確了風險控制由最高管理層自上而下推動和業(yè)務部門、員工自下而上主動、自覺履行風險管理。 完善內(nèi)控制度，明確內(nèi)控職責在鵬華在風險控制實踐中還認識到內(nèi)控制度應是一個包含兩個層面的有機整體：一是公司層面的總體內(nèi)控制度，它必須全面覆蓋公司管理和基金運作各個環(huán)節(jié)； 二是各個業(yè)務層面的、部門的風險控制制度?！ ≡趦?nèi)控制度中鵬華對公司所有部門和崗位的內(nèi)控職責進行了明確，也就是具體規(guī)定了由哪個部門誰對何種風險、按照何種程序、在多長時間內(nèi)進行控制。此外，鵬華的內(nèi)控制度還包括了定期對內(nèi)部控制的有效性進行評價，以測試內(nèi)部控制是否依然充分有效。對內(nèi)控制度的評價不僅應該檢驗其是否符合控制目標的要求，還應該結合市場環(huán)境的變化、新的金融工具和技術的應用等情況，對內(nèi)控制度進行適時的更新、補充和調(diào)整，使其適應基金業(yè)的發(fā)展趨勢和最新法律法規(guī)等風險管理要求?！ ∪ツ暌詠恚i華結合開放式基金的籌備工作，根據(jù)最新的法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范的要求，對公司層面以及業(yè)務層面的風險控制制度進行了進一步修訂完善，特別加強了對投資、交易和開放式基金業(yè)務風險的制度控制力度。 加強內(nèi)控培訓，培育全員風險管理文化在與境外基金管理公司的訪問交流中認識到，基金管理公司的風險控制不僅僅是風險管理部門的事，而必須由每一個員工自覺地落實到日常的工作中去。因此，需要在基金管理公司培養(yǎng)一種風險管理文化，這種文化可以使得風險控制意識在公司內(nèi)部得到廣泛的分享，擴展到公司所有員工，并最終形成一種良好風險的控制環(huán)境。 為此，鵬華管理層在各種場合向員工反復強調(diào)和灌輸“誠實信用、勤勉盡責，切實保護投資人利益，取信于市場、取信于社會”以及“內(nèi)控優(yōu)先”、“紀律產(chǎn)生業(yè)績”的風險控制理念?！ 檫_到此目標，鵬華對員工進行了持續(xù)的內(nèi)控培訓。去年，鵬華采取邀請境外專家到公司舉辦講座和內(nèi)部交流等內(nèi)外交流的等方式開展了三次內(nèi)控培訓，幫助公司全體員工樹立了正確的風險管理理念和勤勉盡責的工作作風，并要求所有員工把風險控制融入到每天的工作中去。 經(jīng)過三年多的實踐和努力，鵬華良好的內(nèi)控環(huán)境和溝通平臺已構造完成，初步形成了全員風險管理文化?！ ≈贫ㄐ袨椴偈販蕜t，控制操守風險在培養(yǎng)風險管理文化的基礎上，鵬華還十分重視道德操守風險的防范，制定了詳盡的《員工行為操守準則》，并強制性要求全體員工每年簽署一次；此外，還制定了《基金經(jīng)理操守準則》并要求基金經(jīng)理簽署和向社會承諾。操守準則的簽署，意味著全體員工向公司和全社會承諾自覺遵守相關法律法規(guī)、基金契
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