【文章內(nèi)容簡介】 他事項；財務部對違反《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的會計事項，有權拒絕辦理或者按照職權糾正；發(fā)現(xiàn)會計賬簿記錄與實物、款項及有關資料不相符的，按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定有權自行處理；無權處理的，應當立即向公司總經(jīng)理報告，請求查明原因，做出處理；根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度、法律和法規(guī)的要求，結合公司具體情況，建立、健全公司的內(nèi)部財務管理制度；制定財務工作計劃并分析計劃的執(zhí)行情況，提出改善經(jīng)營管理的具體措施和建議；審查或參與公司經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他文件的擬訂、簽訂并監(jiān)督其執(zhí)行情況；辦理其他相關財務業(yè)務；發(fā)展戰(zhàn)略管理是對公司經(jīng)營的現(xiàn)實狀況和未來趨勢進行綜合分析和科學預測的基礎上制定并實施發(fā)展戰(zhàn)略目標和戰(zhàn)略規(guī)劃的過程。依托集團戰(zhàn)略目標和戰(zhàn)略規(guī)劃，按照集團目標和規(guī)劃制定流程要求，公司在綜合分析內(nèi)外部因素基礎上制定戰(zhàn)略目標和戰(zhàn)略規(guī)劃。通過公司年度、季度、月度計劃來實現(xiàn)階段目標控制；通過定期對公司生產(chǎn)、經(jīng)營活動綜合分析的過程控制為公司發(fā)展戰(zhàn)略實現(xiàn)和調(diào)整提供依據(jù)、進而為防范戰(zhàn)略目標偏差、戰(zhàn)略規(guī)劃過于激進或保守提供保障。內(nèi)控關注要點戰(zhàn)略目標制定時對集團需求變化考慮不周,導致規(guī)劃目標定位上不準確,落實困難。戰(zhàn)略規(guī)劃制定缺乏階段目標和具體實施步驟、措施，導致規(guī)劃難以實現(xiàn)。戰(zhàn)略規(guī)劃不能隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時調(diào)整，可能會滯后或執(zhí)行偏離既定的發(fā)展目標主要措施公司嚴格按集團目標制定流程編定規(guī)劃目標，綜合部牽頭負責戰(zhàn)略規(guī)劃目標的制定。公司按照集團戰(zhàn)略規(guī)劃制度及流程編制五年規(guī)劃和年度計劃、編制公司年度預算報表及部門績效指標。主管部門對年度計劃完成情況綜合分析，尋找出現(xiàn)偏差原因、提出計劃（規(guī)劃）調(diào)整意見。文檔性記錄十二五期戰(zhàn)略規(guī)劃。年度工作計劃和總結等相關記錄綜合部是人力資源管理的職能管理部門，人力資源管理是對企業(yè)組織經(jīng)營活動而錄（任）用的各種人員進行管理，主要涵蓋了包括員工招錄管理、新員工試用期管理、培訓管理、薪酬管理、等方面。通過建立和實施人力資源管理流程的內(nèi)部控制，規(guī)范了人力資源管理核心工作。內(nèi)控關注要點建立和不斷完善人力資源的引進、開發(fā)、使用、培養(yǎng)、考核、激勵和退出等機制，實現(xiàn)人力資源的合理配置。主要措施根據(jù)公司總體發(fā)展戰(zhàn)略，結合年內(nèi)工作重點和實際情況，公司每年通過對包括招聘、培訓、考核、薪酬等制度在內(nèi)的人力資源政策進行調(diào)整，使之能夠有效地支持公司戰(zhàn)略的實施。公司通過制定《員工招錄管理辦法》，明確員工招聘與錄用工作的管理要求，規(guī)范操作流程，能夠保證按照計劃、制度和程序開展人力資源引進工作。公司制定《員工培訓管理辦法》，并根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，結合培訓需求調(diào)研，制定年度員工培訓計劃，通過培訓的有效實施，確保員工業(yè)務能力和管理水平達到崗位任職要求。公司制定《績效管理手冊》；各職能部門結合本部門實際，制定部門的關鍵績效指標，每年結合公司實際情況和部門的關鍵績效指標，制定相應的績效考核細則，形成較為系統(tǒng)、規(guī)范的業(yè)績考核評價體系。公司通過制定《員工獎懲管理實施細則》、《帶薪休假辦法》等，建立起內(nèi)部員工獎懲激勵和約束機制，調(diào)動員工的積極性和創(chuàng)造性。 文檔性記錄人力資源需求計劃表。培訓需求計劃表。部門績效合同書?？记诓镜认嚓P記錄內(nèi)控關注要點員工（包括新員工）應明確各自所在崗位的職責權限、任職條件和工作要求，熟知公司對他們的期望。主管領導應定期與員工接觸，檢查員工的工作狀況，并提出改進意見。主要措施根據(jù)公司職能和機構設置方案，明確各部門的職責權限、崗位設置和人員安排；通過進行工作分析，明確部門內(nèi)各崗位的工作職責，編制崗位職責說明書。公司確定選聘人員后，按照崗前培訓制度的要求，安排新員工參加包括公司業(yè)務介紹、各部門主要工作內(nèi)容及公司規(guī)章制度等內(nèi)容的崗前培訓，以及安排到下屬各職能部門實習，幫助其盡快了解公司整體核心業(yè)務流程，使其盡快達到崗位要求的基本技能素質(zhì)。對于新接收的畢業(yè)生和外部招聘人員，相應安排一定時間的試用期（試用期不超過6個月），嚴格按照崗位說明書的要求對錄用人員進行試用期考核。公司每年年終進行員工業(yè)績考核，要求每位員工提交年度工作總結，并由主管領導評價工作表現(xiàn)，分析員工當前的成績、經(jīng)驗與不足，以及對下階段工作進行安排；結合360度評價，使員工清楚認識到領導和同事對其工作業(yè)績和綜合素質(zhì)方面的評價，明確下階段工作重點和需要提升的方面。文檔性記錄員工年度績效評估表等相關記錄內(nèi)控關注要點公司管理層及員工對工作失職和違反公司政策的行為，采取適當?shù)募m正措施。主要措施公司制定《員工獎懲管理實施細則》和《帶薪休假辦法》等規(guī)章制度，并對重要控制制度和強制性規(guī)范進行宣傳貫徹。公司對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時進行制止，并按公司的有關規(guī)章制度規(guī)定進行處理。相關職能部門對本職能領域內(nèi)出現(xiàn)的重大違規(guī)事項的發(fā)生與處理情況進行警示教育。文檔性記錄年度職工帶薪年休假計劃表；員工休假記錄表等相關記錄。內(nèi)控關注要點人力資源政策應強調(diào)遵守道德標準，與相應的道德標準保持一致。誠信原則和道德價值觀應作為員工業(yè)績評估的一項指標。主要措施公司綜合管理部定期對相關人力資源政策和程序進行全面的檢查，評價政策和程序是否與公司職業(yè)道德規(guī)范相符，并據(jù)此對人力資源政策和程序進行相應的修訂與完善。文檔性記錄保留相關記錄內(nèi)控關注要點依法保護員工合法權益，貫徹人力資源政策，保護員工依法享有勞動權利和履行勞動義務，保持工作崗位相對穩(wěn)定，積極促進充分就業(yè)，切實履行社會責任。避免在正常經(jīng)營情況下批量辭退員工，增加社會負擔。與員工簽訂并履行勞動合同，遵循按勞分配、同工同酬的原則，建立科學的員工薪酬制度和激勵制度，不得克扣或無故拖欠員工薪酬。建立高管人員與員工薪酬的正常增長機制，切實保持合理水平，維護社會公平。及時辦理員工社會保險，足額繳納社會保險費，保障員工依法享受社會保險待遇。按照有關規(guī)定做好員工健康管理工作，預防、控制和消除職業(yè)危害；安排員工定期進行身體健康檢查。遵守法定的勞動時間和休息休假制度，確保員工的休息休假權利。完善員工工作時間內(nèi)的各項福利，按每人每月考勤狀況發(fā)配午餐補助。尊重員工人格，維護員工尊嚴，杜絕性別、民族、宗教、年齡等各種歧視，保障員工身心健康。主要措施公司與員工簽訂并履行勞動合同，嚴格遵循按勞分配、同工同酬的原則，建立比較科學的員工薪酬制度和激勵制度。公司通過定期安排員工參加身體健康檢查，并在醫(yī)院建立個人體檢檔案，以及每年選派員工參加健康療養(yǎng)活動，有效地保證員工身心健康。公司根據(jù)《帶薪休假辦法》制定出《員工考勤及休假管理辦法》并嚴格按照國家法律法規(guī)和管理辦法中的相關規(guī)定安排員工作息時間、履行相關休假申請、審批和考勤等程序，保證員工的合法權益。增設員工午餐補助發(fā)放工作，按員工每人每月出勤情況等額發(fā)配補助。及時、足額地為員工繳納社會保險費、保障員工依法享受社會保險待遇。此外，公司嚴格履行《大連港股份有限公司企業(yè)年金試行方案》，為符合條件的員工開始年金賬戶，作為養(yǎng)老保險的一種補充方式，在員工退休時，可以額外獲得一筆費用；為員工統(tǒng)一辦理參加工會組織的“醫(yī)療互助基金”，為員工的醫(yī)療費用提供一定的補貼。文檔性記錄休假申請單等相關記錄3 風險評估 風險識別關注因素按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的剛性要求，風險可分為內(nèi)部風險和外部風險。內(nèi)部風險關注因素公司領導和所有員工職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力等人力資源因素。組織機構、業(yè)務經(jīng)營、資產(chǎn)管理、業(yè)務流程等管理因素；財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務因素；營運安全、員工健康等安全因素；其他有關內(nèi)部風險因素；外部風險關注因素經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素；法律法規(guī)要求等法律因素；安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費水平、消費者行為等社會因素；自然災害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；其他有關外部風險因素。按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的剛性要求，結合公司內(nèi)部控制目標、實際經(jīng)營管理和相關業(yè)務流程，公司將各業(yè)務流程涉及到的風險歸類為：經(jīng)營風險、法律風險、財務風險、資產(chǎn)風險、道德風險、安全風險和環(huán)境風險七大類。 風險評估風險評估是識別、分析公司實現(xiàn)其內(nèi)控目標的過程中相關風險的程序。風險評估程序通常包括：目標設定、風險識別分析和風險應對。風險分析分為兩個維度：可能性和影響程度。公司應當根據(jù)風險分析的結果，結合風險承受能力，權衡風險與收益，確定風險應對策略。結合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的相關要求和公司生產(chǎn)經(jīng)營實際，將公司風險評估目標定為：保證公司的經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息的真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。公司各項關鍵業(yè)務流程均需要進行識別風險并加以控制。風險評估是公司長效發(fā)展的基礎。公司的風險識別工作原則上每年進行一次。當公司戰(zhàn)略、組織架構、生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務等發(fā)生重大調(diào)整時，適用時進行再次的風險識別工作。下面具體介紹公司風險識別的方式方法：、風險控制矩陣工具進行風險識別綜合管理部負責風險評估工作的組織、協(xié)調(diào)與溝通，各職能部門對業(yè)務流程圖和風險控制矩陣進行梳理，對風險點進行標注和