某公司內(nèi)部控制體系說明-展示頁
2025-04-27 06:10本頁面
【正文】 險控制的職責(zé)；業(yè)務(wù)部門還應(yīng)設(shè)專人負(fù)責(zé)日常的業(yè)務(wù)監(jiān)控，并建立內(nèi)部風(fēng)險管理信息的傳遞與反饋機(jī)制；監(jiān)察稽核部門除負(fù)責(zé)控制法律法規(guī)和道德操守風(fēng)險外，更多的是監(jiān)督檢查職能，即對業(yè)務(wù)部門的運(yùn)作合規(guī)性進(jìn)行檢查監(jiān)督；績效評估部門主要對基金運(yùn)作績效風(fēng)險進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)控、測定及評估；此外部門之間還擔(dān)負(fù)著互相監(jiān)督的責(zé)任。管理層應(yīng)明確嚴(yán)格風(fēng)險控制所需成本費(fèi)用應(yīng)由為確保實(shí)現(xiàn)公司長遠(yuǎn)目標(biāo)和預(yù)防、控制風(fēng)險的有效性來決定，而不是根據(jù)短期內(nèi)的損益情況來考慮控制風(fēng)險應(yīng)該支出多少成本費(fèi)用，應(yīng)將實(shí)施風(fēng)險管理控制的成本費(fèi)用支出看作是基金公司的一項(xiàng)連續(xù)的、長期的可以給企業(yè)帶來競爭力和價值增值的投入。能夠正確地確認(rèn)風(fēng)險，不僅要識別可量化的風(fēng)險，而且必須認(rèn)識和控制住其它不同類型的非量化風(fēng)險，比如公司治理結(jié)構(gòu)、法律法規(guī)、道德、人力資源、市場、運(yùn)作環(huán)境以及操作上的風(fēng)險。概括地說，一套有效的內(nèi)控體系首先需要基金管理公司領(lǐng)導(dǎo)層的重視、參與和監(jiān)督貫徹。因此，基金管理公司必須將風(fēng)險控制當(dāng)作一項(xiàng)戰(zhàn)略決策來對待，通過全面、嚴(yán)密、科學(xué)的制度設(shè)計(jì)和體系構(gòu)造，確保在控制風(fēng)險的基礎(chǔ)上為投資者創(chuàng)造收益，實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)。對各種風(fēng)險進(jìn)行管理和控制的目的是保護(hù)投資者利益，提高基金管理公司風(fēng)險控制能力和經(jīng)營管理水平，以取信于市場，取信于社會。 論基金管理公司的內(nèi)控體系 近年來，國內(nèi)基金管理公司的風(fēng)險控制日益顯示出其重要意義，并近乎成為基金管理公司的第一要務(wù)?；鸸芾砉镜娘L(fēng)險控制是對公司管理和基金運(yùn)作中的風(fēng)險進(jìn)行識別、評估、測量、管理和持續(xù)監(jiān)控的過程?！ 』鸸芾砉局匀绱藦?qiáng)調(diào)風(fēng)險控制的重要性，一方面是因?yàn)楸O(jiān)管層為規(guī)范市場秩序加強(qiáng)了監(jiān)管力度，另一方面則是因?yàn)榛鸸芾砉緩纳鲜霭咐姓J(rèn)識到：風(fēng)險控制對提高競爭力有著重要的作用，是鞏固和重塑誠信市場形象的必然途徑；基金管理公司應(yīng)該在獲取收益和控制風(fēng)險之間找到平衡點(diǎn)，如果沒有嚴(yán)格有效的內(nèi)部控制體系和風(fēng)險管理措施，最終將不能保住已獲得的市場份額和企業(yè)無形價值的積累——企業(yè)信譽(yù)?！ 』鸸芾砉居行Э刂骑L(fēng)險應(yīng)當(dāng)具備的基本要素 一、有效內(nèi)控的基本點(diǎn)是基金管理公司的最高管理層必須承諾對控制風(fēng)險負(fù)有全部責(zé)任，即由全權(quán)負(fù)責(zé)整個公司業(yè)務(wù)的最高層自上而下推動和實(shí)施內(nèi)控和風(fēng)險管理，其制定的各項(xiàng)內(nèi)控和風(fēng)險原則、制度必須適用于基金管理公司的所有部門、環(huán)節(jié)、崗位，并能被貫徹執(zhí)行。 二、內(nèi)部控制體系是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，應(yīng)在基金管理公司構(gòu)造一個全面的包含兩個層面的體系和系統(tǒng)——公司層面的、整體的內(nèi)控體系和業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險管理系統(tǒng)，包括建立完整的內(nèi)控組織架構(gòu)、流程、報告路
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