【正文】 年度財務預算方案、決算方案； 審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案； 對公司增加或者減少注冊資本作出決議； 對公司發(fā)行債券作出決議；對公司合并、分立、解散和清算事項作出決議；1修改公司章程；1對公司聘用、解聘會計師事務所作出決議；1審議代表公司發(fā)行在外有表決權股份總數(shù)的百分之五以上的股東的提案；1審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應當由股東大會決定的其他事項。移交人員對移交的資料的合法性、真實性承擔法律責任。內部控制檔案按照不同業(yè)務類型分別確定保管期限及銷毀方式。五、公司各部門應妥善保管各類業(yè)務資料，保證內部控制檔案的完整。三、各業(yè)務部門應及時向會計部傳遞會計核算所需單據和報告，保證會計信息的及時性、準確性。第四章 內部控制基礎工作一、董事會或經理層應根據審計部和注冊會計師對內部控制的評價、建議，及時改進內部控制，調整機構、崗位設置和職責分工，完善授權體系。審計部按照審計委員會批準的內部審計計劃，對公司各部門進行定期或不定期審計，保證公司各項制度的貫徹落實。 九、內部報告控制要求公司建立和完善內部預算執(zhí)行報告、資金分析報告、經營分析報告、資產分析報告、投資分析報告等報告制度，全面反映經濟活動情況，及時提供經濟活動中的重要信息，分析經營管理中存在的問題，提出改進意見，增強內部管理的時效性和針對性。 七、財產保全控制要求公司嚴格限制未經授權的人員對實物資產的直接接觸，采取定期盤點、財產記錄、賬實核對、財產保險等措施，確保各種財產安全完整。 六、文件記錄控制是組織規(guī)劃控制和授權批準控制的手段。不相容職務主要包括：授權批準與業(yè)務經辦、業(yè)務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業(yè)務經辦與內部審計、業(yè)務經辦和財產保管、授權批準與監(jiān)督檢查等職務。三、經營風險控制要求公司樹立風險意識，建立有效的風險管理系統(tǒng)，通過風險預警、風險識別、風險報告等措施，對公司的財務風險和經營風險進行全面防范和控制。 二、預算控制是企業(yè)內部控制的重要組成部分。九、公司設置審計部，隸屬于審計委員會，負責包括內部控制審計在內的公司內部審計日常工作。七、機構、崗位的設置與職責劃分應當堅持不相容職務相互分離和回避的原則，保證內部機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，提高崗位設置的效率，確保不同機構和崗位之間權責明確相互制約、相互監(jiān)督。 五、國家法律、法規(guī)、政策對機構設置和管理人員的資格、任免、回避已有規(guī)定的，公司在設置該機構和任命管理人員時，應嚴格遵守相關規(guī)定。三、公司新設、撤銷機構，或變更機構職能，應符合國家法律、法規(guī)和公司內部制度的規(guī)定，按照確定的授權體系審核批準。第二章 機構及崗位職責一、公司根據經營管理的需要設置組織機構，在各機構配備相應的業(yè)務人員。內部控制制度要隨著外部經濟環(huán)境的變化和經營管理的需要，不斷評價和及時更新。內部控制制度建設應當處理好成本與效益的關系，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。內部控制制度要符合公司的中、長期規(guī)劃和短期目標，與公司其他管理控制制度相互協(xié)調，注重制度的整體實施效果。內部控制制度應涵蓋公司內部的經濟業(yè)務、相關部門和相關崗位，并對業(yè)務處理過程中的關鍵控制點落實到決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。內部控制制度必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定。三、建立健全內部控制制度，應當達到以下目標： 建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內部組織結構，形成科學的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制，逐步實現(xiàn)權責明確、管理科學；保證國家法律、公司內部規(guī)章制度及公司經營方針的貫徹落實。第一篇 內部控制的基礎第一章 總則一、為了加強***股份有限公司（以下簡稱“公司”）內部控制制度建設，強化企業(yè)管理，健全自我約束機制，促進現(xiàn)代企業(yè)制度的建設和完善，保障公司經營戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，根據《公司法》、《會計法》和其他相關的法律法規(guī)，制定本制度?？毓善髽I(yè)管理（P8Z42） 錯誤！未定義書簽。第四章 管理制度 錯誤！未定義書簽。第二章 組織機構及崗位職責 錯誤！未定義書簽。第八篇 子公司（企業(yè)）內部控制制度 錯誤！未定義書簽。有價證券投資管理（P7Z42） 錯誤！未定義書簽。第四章 管理制度 錯誤！未定義書簽。第二章 組織機構及崗位職責 錯誤！未定義書簽。第七篇 投資內部控制制度 錯誤！未定義書簽。內部審計結果處理（P6Z43） 錯誤！未定義書簽。內部審計計劃管理（P6Z41） 錯誤！未定義書簽。第三章 授權體系 錯誤！未定義書簽。第一章 內控概述 錯誤！未定義書簽。預算執(zhí)行與考核（P5Z42） 錯誤！未定義書簽。第四章 管理制度 錯誤！未定義書簽。第二章 組織機構及崗位職責 錯誤！未定義書簽。第五篇 全面預算制度 錯誤！未定義書簽。中期財務分析制度（P4Z2J462） 錯誤！未定義書簽。六、財務分析管理 錯誤！未定義書簽。管理費用管理制度(P4Z2J412 ) 錯誤！未定義書簽。五、成本費用管理 錯誤！未定義書簽。應付帳款管理（P4Z2J441） 錯誤！未定義書簽。固定資產及在建工程減值準備管理（P4Z2J434） 錯誤！未定義書簽。長、短期投資減值準備管理（P4Z2J432） 錯誤！未定義書簽。三、資產減值管理 錯誤！未定義書簽。固定資產處置（P4Z2J424） 錯誤！未定義書簽。固定資產日常管理（P4Z2J422） 錯誤！未定義書簽。二、固定資產管理 錯誤！未定義書簽。應收帳款管理制度( P4Z2J411 ) 錯誤！未定義書簽。第四節(jié) 管理制度 錯誤！未定義書簽。財務管理內部控制制度 錯誤！未定義書簽。會計檔案管理制度( P4Z1J45 ) 錯誤！未定義書簽。財務會計報告的內部控制制度( P4Z1J43 ) 錯誤！未定義書簽。會計核算基礎工作管理制度( P4Z1J41 ) 錯誤！未定義書簽。第三節(jié) 授權體系 錯誤！未定義書簽。第一節(jié) 內控概述 錯誤！未定義書簽。第四篇 財務會計內部控制制度 錯誤！未定義書簽?；I資管理制度( P3Z47 ) 錯誤！未定義書簽。借款管理制度( P3Z45 ) 錯誤！未定義書簽。銀行存款管理制度( P3Z43 ) 錯誤！未定義書簽。資金使用計劃制度( P3Z41 ) 錯誤！未定義書簽。第三章 業(yè)務授權 錯誤！未定義書簽。內部控制制度154 / 159目 錄第一篇 內部控制的基礎 4第一章 總則 1第二章 機構及崗位職責 3第三章 內部控制方法 4第四章 內部控制基礎工作 6第五章 授權體系概述 7第六章 附則 10第二篇 供應生產銷售內部控制制度 11第一章 供應內部控制制度 12第一節(jié) 內控概述 12第二節(jié) 組織機構及崗位職責 15第三節(jié) 授權體系 22第四節(jié) 管理制度 26物資供應計劃（P2Z1J41） 26物資請購規(guī)范（P2Z1J42） 31自采業(yè)務規(guī)范（P2Z1J43） 34大宗采購管理（P2Z1J44） 38定點采購管理（P2Z1J45） 43固定資產及設備采購管理（P2Z1J46） 48勞務及服務采購（P2Z1J47） 50采購作業(yè)控制（P2Z1J48） 52供應商管理（P2Z1J49） 56合同、訂單管理（P2Z1J410） 59進貨價格及采購成本控制（P2Z1J411） 62物料進庫規(guī)程(P2Z1J412) 66物料出庫規(guī)程(P2Z1J413) 69退料規(guī)程(P2Z1J414) 71倉庫賬務管理(P2Z1J415) 74存貨盤點管理(P2Z1J416) 76庫存分析及報告(P2Z1J417) 82第二章 生產內部控制制度 86第一節(jié) 內控概述 86第二節(jié) 組織機構及崗位職責 88第三節(jié) 授權體系 94第四節(jié) 管理制度 96生產計劃管理制度（P2Z2J41） 96領料制度（P2Z2J42） 100物料使用制度（P2Z2J43） 104物料退庫制度（P4Z2J44） 107物料盤點制度（P2Z2J45） 110生產環(huán)節(jié)控制制度（P2Z2J46） 113產成品入庫制度（P2Z2J47） 116產成品檢驗制度（P2Z2J48） 118產成品出庫制度（P2Z2J49） 120委托加工定價制度（P2Z2J410） 123委托加工過程管理（P2Z2J411） 125委托加工產品管理制度（P2Z2J412） 131生產成本管理制度（P2Z2J413） 135第三章 銷售內部控制制度 138第一節(jié) 內控概述 138第二節(jié) 組織機構及崗位職責 140第三節(jié) 業(yè)務授權 143第四節(jié) 管理制度 144銷售定價管理制度( P2Z3J41 ) 144銷售環(huán)節(jié)管理制度( P2Z3J42 ) 146第三篇 資金內部控制制度 150第一章 內控概述 錯誤！未定義書簽。第二章 組織機構及崗位職責 錯誤！未定義書簽。第四章 管理制度 錯誤！未定義書簽?，F(xiàn)金管理制度( P3Z42 ) 錯誤！未定義書簽。備用金管理制度( P3Z44 ) 錯誤！未定義書簽。費用報銷管理制度( P3Z46 ) 錯誤！未定義書簽。結算中心管理制度( P3Z48 ) 錯誤！未定義書簽。第一章 會計核算內部控制制度 錯誤！未定義書簽。第二節(jié) 組織機構與崗位職責 錯誤！未定義書簽。第四節(jié) 管理制度 錯誤！未定義書簽。一般會計業(yè)務管理制度( P4Z1J42 ) 錯誤！未定義書簽。利潤分配的內部控制制度( P4Z1J44 ) 錯誤！未定義書簽。會計工作交接的內部控制制度( P4Z1J46 ) 錯誤！未定義書簽。第一節(jié) 內控概述 錯誤！未定義書簽。一、債權管理 錯誤！未定義書簽。其他應收款管理制度( P4Z2J412 ) 錯誤！未定義書簽。固定資產購置（P4Z2J421） 錯誤！未定義書簽。固定資產盤點（P4Z2J423） 錯誤！未定義書簽。在建工程管理（P4Z2J425） 錯誤！未定義書簽。壞帳準備管理（P4Z2J431） 錯誤！未定義書簽。存貨跌價準備管理（P4Z2J433） 錯誤！未定義書簽。四、債務管理 錯誤！未定義書簽。應付工資與福利費管理（P4Z2J442） 錯誤！未定義書簽。生產成本管理制度（P4Z2J451） 錯誤！未定義書簽。財務費用管理制度(P4Z2J413 ) 錯誤！未定義書簽。短期財務分析制度（P4Z2J461） 錯誤！未定義書簽。長期財務分析制度（P4Z2J463） 錯誤！未定義書簽。第一章 概述 錯誤！未定義書簽。第三章 業(yè)務授權 錯誤！未定義書簽。預算編制( P5Z41 ) 錯誤！未定義書簽。第六篇 內部審計制度 錯誤！未定義書簽。第二章 組織機構及崗位職責 錯誤！未定義書簽。第四章 管理制度 錯誤！未定義書簽。內部審計執(zhí)行管理（P6Z42） 錯誤！未定義書簽。其他管理制度（P6Z44） 錯誤！未定義書簽。第一章 內控概述 錯誤！未定義書簽。第三章 授權體系 錯誤！未定義書簽。項目投資管理（P7Z41） 錯誤！未定義書簽。研究開發(fā)投資（P7Z43） 錯誤！未定義書簽。第一章 內控概述 錯誤！未定義書簽。第三章 授權體系 錯誤！未定義書簽。參股企業(yè)管理（P8Z41） 錯誤！未定義書簽。附件：***股份有限公司會計制度 錯誤！未定義書簽。 二、內部控制是指公司董事會、經理層及所有員工共同實施的，為了保證各項經濟活動的效率和效果，確保財務報告的可靠性，保護資產的安全、完整，防范、規(guī)避經營風險，防止欺詐和舞弊，確保有關法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列具有控制職能的業(yè)務操作程序、管理方法與控制措施的總稱。 建立健全全面預算制度，形成覆蓋公司所有部門、所有業(yè)務、所有人員的預算控制機制； 保證所有業(yè)務活動均按照適當?shù)氖跈噙M行，促使公司的經營管理活動協(xié)調、有序、高效運行；保證對資產的記錄和接觸、處理均經過適當?shù)氖跈?，確保資產的安全和完整并有效發(fā)揮作用，防止毀損、浪費、盜竊并降低減值損失；保證所有的經濟事項真實、完整地反映，使會計報告的編制符合《會計法》和《企業(yè)會計制度》等有關規(guī)定； 防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤與舞弊，保證帳面資產與實物資產核對相符； 四、制定與修改內部控制制度應遵循以下總體原則： 合法性原則。 全面性原則。 協(xié)調性原則。 經濟性原則。 時效性原則。 五、本制度所規(guī)范內部控制主要包括以下內容： 供應生產銷售內部控制制度； 資金內部控制制度； 財務會計內部控制制度； 全面預算制度； 內部審計制度； 投資內部控制制度； 子公司（企業(yè)）內部控制制度。 二、公司內部機構設置、崗位設置及職能劃分應符合內部控制原則和目標。四、各機構管理人員應具備以下基本條件： 堅持原則，廉潔奉公； 具有較高的專業(yè)技術水平和必須的專業(yè)技術資格； 具有該職務所需的業(yè)務能力業(yè)務經驗； 熟悉國家相關法律、法規(guī)、政策，掌握