20xx公司內(nèi)部控制自我評價報告(編輯修改稿)
2024-11-19 22:59 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 （包括交易授權(quán)）的授權(quán)機制，并確保每個人都清楚地了解報告關(guān)系和責任。為對授權(quán)使用情況進行有效控制及對公司的活動實行監(jiān)督，公司逐步建立了預(yù)算控制制度，能較及時地按照情況的變化修改會計系統(tǒng)的控制政策。財務(wù)部門通過各種措施較合理地保證業(yè)務(wù)活動按照適當?shù)氖跈?quán)進行；較合理地保證交易和事項能以正確的金額，在恰當?shù)臅嬈陂g，較及時地記錄于適當?shù)馁~戶，使財務(wù)報表的編制符合會計準則的相關(guān)要求。
?。ǘ╋L險評估過程
公司制定了長遠整體目標，并輔以具體策略和業(yè)務(wù)流程層面的計劃，將企業(yè)經(jīng)營目標明確地傳達到每一位員工。公司建立了有效的風險評估管理制度，并建立了行政監(jiān)督部門，以識別和應(yīng)對公司可能遇到的包括經(jīng)營風險、環(huán)境風險、財務(wù)風險等重大且普遍影響的變化。
?。ㄈ┬畔⑾到y(tǒng)與溝通
公司明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，做好對信息的合理篩選、核對、分析、整合，確保信息的及時、有效。利用網(wǎng)絡(luò)通訊等現(xiàn)代化信息平臺，使得管理層、各部門、各業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。
公司針對可疑的不恰當事項和行為建立了有效的溝通渠道和機制，使管理層就員工職責和控制責任能夠進行有效溝通。組織內(nèi)部溝通的充分性使員工能夠有效地履行其職責，與客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管者和其他外部人士的有效溝通，使管理層面對各種變化能夠及時采取適當?shù)倪M一步行動。
（四）控制活動
公司主要經(jīng)營活動都有必要的控制政策和程序。管理層對預(yù)算、利潤、其他財務(wù)和經(jīng)營業(yè)績都有清晰的目標，公司內(nèi)部對這些目標都有清晰的記錄和溝通，并且積極地對其加以監(jiān)控。財務(wù)部門建立了適當?shù)谋Ｗo措施較合理地保證對資產(chǎn)的接觸和記錄、處理均經(jīng)過適當?shù)氖跈?quán)；較合理地保證賬面資產(chǎn)與實存資產(chǎn)定期核對相符。
為合理保證各項目標的實現(xiàn)，公司建立了相關(guān)的控制程序，主要包括：人力資源、資金管理、財務(wù)報告、資產(chǎn)管理、銷售管理、對外投資管理、生產(chǎn)管理、子公司管理、募集資金管理、信息披露等。
人力資源
公司已建立和實施了較科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度，并聘用足夠的人員，使其能完成所分配的任務(wù)。公司制定了《總經(jīng)理工作細則》，規(guī)定了總經(jīng)理辦公會制度，定期討論公司各業(yè)務(wù)部門的工作情況、公司預(yù)算的執(zhí)行情況及公司日常經(jīng)營管理中的其他重要事項，公司還定期和不定期的召開產(chǎn)銷協(xié)調(diào)、生產(chǎn)物流、研發(fā)項目和年度、季度專題會議，及時解決運營過程中存在的問題。
資金管理
公司嚴格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》等相關(guān)規(guī)定進行管理和資金收付。公司已對貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了較嚴格的授權(quán)批準程序，貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責任制、授權(quán)批準制度、責任追究制度規(guī)范、有效。公司在崗位設(shè)置上確保不相容崗位的分離，公司已按中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)規(guī)定制定了貨幣資金的結(jié)算程序，以保證貨幣資金支付嚴格按程序?qū)徟?。公司定期或不定期對貨幣資金進行盤點和銀行對賬，確保現(xiàn)金賬面余額與實際情況相符。報告期內(nèi)，公司不存在影響資金安全的重大不適當之處。
3。 財務(wù)報告
公司按照《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范――基本規(guī)范》等法律法規(guī)的規(guī)定，制定了《公司財務(wù)管理制度》，明確了會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告的處理程序，確保會計核算與財務(wù)報告數(shù)據(jù)的完整性、真實性和準確性。合理設(shè)置分工，科學劃分職責權(quán)限，貫徹不相容職務(wù)相分離及
每一個人工作能檢查另一個人或更多人工作的原則，形成相互制衡機制。不相容
的職務(wù)主要包括：授權(quán)批準與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核、授權(quán)批準與監(jiān)督檢查等。
資產(chǎn)管理
為了加強對各類資產(chǎn)的管理，公司制定了與資產(chǎn)相關(guān)的內(nèi)控制度，明確相關(guān)管理要求及控制流程，在日常經(jīng)營管理過程中有效執(zhí)行。根據(jù)管理要求及制度規(guī)范，定期對各類資產(chǎn)進
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