公司內(nèi)部控制大綱(編輯修改稿)
2025-07-19 23:47 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 理公司—籌建申請(qǐng)材料（內(nèi)部控制制度—內(nèi)部控制大綱）等四個(gè)層次。（三）合規(guī)控制體系 合規(guī)控制體系主要包括對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)控制的基本內(nèi)容與要求，以及保障與落實(shí)內(nèi)部控制的相關(guān)措施。 五、內(nèi)部控制的流程和職責(zé)分配第二十五條 內(nèi)部控制流程分為事前防范、事中監(jiān)督與事后完善三個(gè)步驟。第二十六條 事前防范主要是指內(nèi)部控制的相關(guān)責(zé)任部門與責(zé)任人依照內(nèi)部控制的原則，針對(duì)本部門和崗位可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)制訂相應(yīng)的制度規(guī)定和技術(shù)防范措施。其主要包括：（一）明確所有有關(guān)法規(guī)與行業(yè)最佳操守；（二）明文規(guī)定各項(xiàng)工作流程和員工行為規(guī)范；（三）向員工宣傳有關(guān)規(guī)定；（四）對(duì)常見的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策進(jìn)行分析。第二十七條 事中監(jiān)控主要指內(nèi)部控制的相關(guān)職能部門依照適用的制度規(guī)定和防范措施進(jìn)行全面的監(jiān)督與檢查，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。事中監(jiān)控的重點(diǎn)在于實(shí)施例行和突擊檢查、定期與不定期檢查、以及專項(xiàng)檢查與綜合檢查等等。公司風(fēng)控負(fù)責(zé)人或其授權(quán)的風(fēng)控人員在事中監(jiān)控環(huán)節(jié)中承擔(dān)主要的監(jiān)督與檢查職責(zé)。第二十八條 事后完善主要包括以下內(nèi)容： （一）風(fēng)控組對(duì)公司各業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行跟蹤分析，對(duì)各部門、崗位、工作流程以及工作制度的合理性作出評(píng)估，形成相關(guān)報(bào)告，提交公司管理層； （二）相關(guān)部門與業(yè)務(wù)人員應(yīng)通過自查、自咎對(duì)各項(xiàng)制度與業(yè)務(wù)流程的缺失和局限性提出完善建議； （三）風(fēng)控組依據(jù)相關(guān)報(bào)告制定改進(jìn)措施，組織對(duì)業(yè)務(wù)流程和部門規(guī)章制度進(jìn)行完善與修訂，并落實(shí)執(zhí)行；（四）相關(guān)部門和崗位嚴(yán)格遵照風(fēng)控提出的改進(jìn)建議完善自身的業(yè)務(wù)流程；設(shè)立基金管理公司—籌建申請(qǐng)材料（內(nèi)部控制制度—內(nèi)部控制大綱）（五）風(fēng)控組負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各相關(guān)部門和崗位對(duì)其工作流程和相關(guān)制度的改進(jìn)情況。第二十九條 公司內(nèi)部控制工作的責(zé)任部署應(yīng)做到合理分權(quán)、相互制約、落實(shí)重點(diǎn)、人人有責(zé)。設(shè)立基金管理公司—籌建申請(qǐng)材料（內(nèi)部控制制度—內(nèi)部控制大綱）**管理（上海）有限公司內(nèi)部控制流程圖第三十條公司章程事 后 完 善事 中 監(jiān) 控事 前 防 范基本管理制度部門業(yè)務(wù)規(guī)章制度內(nèi)部控制大綱例行與突擊檢查專項(xiàng)與綜合檢查視頻監(jiān)控與電話錄音提交跟蹤分析報(bào)告改進(jìn)完善業(yè)務(wù)流程監(jiān)督改進(jìn)完善情況定期與不定期檢查風(fēng)控 風(fēng)控負(fù)責(zé)人或授權(quán)人 風(fēng)控負(fù)責(zé)人或授權(quán)人 自查自咎、提出改進(jìn)建議 各部門及崗位 修訂與完善 各部門擬定，風(fēng)風(fēng)控審核 各部門、崗位遵照?qǐng)?zhí)行 管理層指導(dǎo)風(fēng)控負(fù)責(zé)制定 各部門、崗位遵照?qǐng)?zhí)行 股東會(huì)負(fù)責(zé)制訂 風(fēng)控負(fù)責(zé)人或授權(quán)人風(fēng)控負(fù)責(zé)人或授權(quán)人風(fēng)控負(fù)責(zé)人或授權(quán)人風(fēng)控負(fù)責(zé)人或授權(quán)人設(shè)立基金管理公司—籌建申請(qǐng)材料（內(nèi)部控制制度—內(nèi)部控制大綱）第三十一條 風(fēng)控組依據(jù)法律、法規(guī)和公司章程，制訂公司合規(guī)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基本原則以及各項(xiàng)規(guī)章制度，并以此對(duì)合規(guī)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施組織與決策。 風(fēng)控組由風(fēng)控總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)并由風(fēng)控專員負(fù)責(zé)日常工作的落實(shí)，風(fēng)控專員在風(fēng)控總監(jiān)授權(quán)下開展工作。第三十二條 風(fēng)控組在股東會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下工作并直接對(duì)董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)。 第三十三條 風(fēng)控組為掌握內(nèi)部控制的情況應(yīng)實(shí)施必要的不定期檢查、例行檢查與突擊檢查、專項(xiàng)檢查與綜合檢查等監(jiān)督措施。第三十四條 應(yīng)建立有效的技術(shù)系統(tǒng)如電話錄音系統(tǒng)、電子郵件過濾系統(tǒng)、視頻監(jiān)控系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控系統(tǒng)等來配合公司有效實(shí)施內(nèi)部監(jiān)控制度，并重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)基金投資決策和交易執(zhí)行的監(jiān)督。第三十五條 公司其他各業(yè)務(wù)部門和崗位是內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防范的第一線。各部門及其員工應(yīng)貫徹、執(zhí)行公司各項(xiàng)基本管理制度、部門業(yè)務(wù)規(guī)章制度，并結(jié)合本部門的實(shí)際情況和市場(chǎng)的最新動(dòng)態(tài)對(duì)本部門的合規(guī)控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作提出合理化建議。六、內(nèi)部控制的內(nèi)容第一節(jié) 投資管理業(yè)務(wù)的控制 第三十六條 公司制訂《投資管理制度》等制度對(duì)基金投資管理業(yè)務(wù)實(shí)施有效控制?；鹜顿Y管理業(yè)務(wù)的合規(guī)性控制主要包括研究、投資決策、交易執(zhí)行等環(huán)節(jié)。第三十七條 涉及基金投資管理業(yè)務(wù)的各個(gè)相關(guān)部門依照《內(nèi)部控制大綱》和《投資管理制度》的要求制訂相關(guān)部門和業(yè)務(wù)規(guī)章制度，并依此對(duì)部門及業(yè)務(wù)進(jìn)行控制。第三十八條 控制基金投資管理業(yè)務(wù)體現(xiàn)以下原則：（一） 合法合規(guī)性原則 基金的投資管理將嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、公司章程、基金合同的有關(guān)設(shè)立基金管
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