某能源公司內(nèi)部控制制度(編輯修改稿)
2025-05-16 04:02 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 特點(diǎn)和需要，制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)章、操作流程。本制度所規(guī)定的業(yè)務(wù)控制包括： 內(nèi)務(wù)管理制度：（1）目的：明確公文處理程序、規(guī)范公務(wù)車(chē)輛使用行為、強(qiáng)化對(duì)安全生產(chǎn)的管理和監(jiān)督。（2）主要內(nèi)容：來(lái)文處理程序、公務(wù)車(chē)輛使用管理規(guī)定、安全生產(chǎn)管理規(guī)定、安全事故報(bào)告管理規(guī)定。 銷(xiāo)售及收款控制：（1）目的：確保主營(yíng)業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（2）主要內(nèi)容：配備合格人員辦理銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)，按照公司定價(jià)規(guī)定辦理銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，規(guī)范發(fā)貨及運(yùn)輸控制流程，制定嚴(yán)格的產(chǎn)品銷(xiāo)售入賬及應(yīng)收賬款管理制度，保證貨款的及時(shí)回籠，避免呆、壞帳的產(chǎn)生。 采購(gòu)及付款控制：（1）目的：規(guī)范公司采購(gòu)與付款行為，防范采購(gòu)與付款過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊。（2）主要內(nèi)容：根據(jù)供應(yīng)商按公司要求提供產(chǎn)品能力評(píng)價(jià)和選擇供應(yīng)商，集體商議采購(gòu)事項(xiàng)，按程序簽訂采購(gòu)合同。明確支付及記錄現(xiàn)金支出的流程，嚴(yán)格執(zhí)行公司的應(yīng)付賬款管理制度，記錄和監(jiān)督貨款的支付活動(dòng)，保證付款安全性和適時(shí)性。 資產(chǎn)管理制度：（1）目的：加強(qiáng)對(duì)存貨、固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理，避免國(guó)有資產(chǎn)流失。（2）主要內(nèi)容：規(guī)定對(duì)庫(kù)存商品及時(shí)盤(pán)點(diǎn)，逐一造冊(cè)登記核對(duì)，分門(mén)別類(lèi)地建立臺(tái)賬，并及時(shí)、準(zhǔn)確地做好賬務(wù)處理；明確固定資產(chǎn)折舊年限，購(gòu)置、處置固定資產(chǎn)的審批程序，以及低值易耗品的使用程序。 資金管理制度：（1）目的：加強(qiáng)對(duì)公司資金的管理，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理程序，避免呆賬、壞賬。（2）主要內(nèi)容：加強(qiáng)公司資金管理，建立比較完善的資金管理制度，包括貨幣資金的管理、內(nèi)部往來(lái)資金、借款管理、應(yīng)收賬款（預(yù)付賬款）、管理費(fèi)用、票據(jù)管理等。 關(guān)聯(lián)交易制度：（1）目的：為維護(hù)公司和股東的利益，規(guī)范本公司及其控股子公司與關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生不可避免的關(guān)聯(lián)交易。（2）主要內(nèi)容：本制度明確了關(guān)聯(lián)交易的范圍及原則、關(guān)聯(lián)交易的決策及回避、交易價(jià)格的確定原則、關(guān)聯(lián)交易的披露及公告。 銀行貸款擔(dān)保管理：（1）目的：為規(guī)范融資擔(dān)保行為，維護(hù)公司的合法權(quán)益，加強(qiáng)資本經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，保證公司資產(chǎn)的安全有效運(yùn)作，提高資金使用的整體效益。（2）主要內(nèi)容：公司系統(tǒng)內(nèi)的銀行融資管理，包括銀行融資的原則、組織、管理、審批。同時(shí)，明確了對(duì)外公司提供貸款擔(dān)保管理規(guī)定，包括對(duì)外擔(dān)保的范圍、擔(dān)保辦理程序。 投資管理制度：（1）目的：為實(shí)現(xiàn)公司投資決策的科學(xué)化、規(guī)范化，保障公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、健康發(fā)展。（2）主要內(nèi)容：包括適用范圍、項(xiàng)目投資決策原則、項(xiàng)目投資批準(zhǔn)權(quán)限、公司及子公司項(xiàng)目投資決策程序、項(xiàng)目責(zé)任追究。同時(shí)，對(duì)參與證券投資作出了具體規(guī)定，其中，明確了證券投資原則，并指定公司金融證券部在公司授權(quán)使用的資金范圍內(nèi)，自行決定新股申購(gòu)、增發(fā)申購(gòu)、證券回購(gòu)、證券衍生產(chǎn)品或債券投資等具體操作方式。制定了《募集資金使用管理規(guī)定》，公司設(shè)立募集資金管理委員會(huì)，由董事長(zhǎng)擔(dān)任委員會(huì)主任，其職責(zé)是制定募集資金使用的總體實(shí)施方案及審查項(xiàng)目的可行性論證報(bào)告；制定使用募集資金的預(yù)算和項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃, 督促檢查投資項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況, 對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)糾正和處置, 并可根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度合理調(diào)配資金。對(duì)相關(guān)部門(mén)和人員的工作程序也作了具體規(guī)定。為規(guī)范合同管理，減少因合同把關(guān)不嚴(yán)或條款疏漏等造成的損失，制定了經(jīng)濟(jì)合同管理規(guī)定，各子公司制定具體實(shí)施細(xì)則。第三節(jié) 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制第六條 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制分為會(huì)計(jì)核算控制和財(cái)務(wù)管理控制，主要內(nèi)容包括：（一）公司依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《財(cái)務(wù)通則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)制定公司會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)工作操作流程和會(huì)計(jì)崗位工作手冊(cè)，作為公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作的依據(jù)。（二）公司設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)，由董事會(huì)任免。公司本部和下屬子公司、分公司等獨(dú)立核算
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