某能源公司內(nèi)部控制制度(編輯修改稿)
2025-05-16 04:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 特點和需要，制定各項業(yè)務(wù)管理規(guī)章、操作流程。本制度所規(guī)定的業(yè)務(wù)控制包括： 內(nèi)務(wù)管理制度：（1）目的：明確公文處理程序、規(guī)范公務(wù)車輛使用行為、強化對安全生產(chǎn)的管理和監(jiān)督。（2）主要內(nèi)容：來文處理程序、公務(wù)車輛使用管理規(guī)定、安全生產(chǎn)管理規(guī)定、安全事故報告管理規(guī)定。 銷售及收款控制：（1）目的：確保主營業(yè)務(wù)的正常進行，避免財務(wù)風(fēng)險。（2）主要內(nèi)容：配備合格人員辦理銷售與收款業(yè)務(wù)，按照公司定價規(guī)定辦理銷售業(yè)務(wù)，規(guī)范發(fā)貨及運輸控制流程，制定嚴格的產(chǎn)品銷售入賬及應(yīng)收賬款管理制度，保證貨款的及時回籠，避免呆、壞帳的產(chǎn)生。 采購及付款控制：（1）目的：規(guī)范公司采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊。（2）主要內(nèi)容：根據(jù)供應(yīng)商按公司要求提供產(chǎn)品能力評價和選擇供應(yīng)商，集體商議采購事項，按程序簽訂采購合同。明確支付及記錄現(xiàn)金支出的流程，嚴格執(zhí)行公司的應(yīng)付賬款管理制度，記錄和監(jiān)督貨款的支付活動，保證付款安全性和適時性。 資產(chǎn)管理制度：（1）目的：加強對存貨、固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理，避免國有資產(chǎn)流失。（2）主要內(nèi)容：規(guī)定對庫存商品及時盤點，逐一造冊登記核對，分門別類地建立臺賬，并及時、準(zhǔn)確地做好賬務(wù)處理；明確固定資產(chǎn)折舊年限，購置、處置固定資產(chǎn)的審批程序，以及低值易耗品的使用程序。 資金管理制度：（1）目的：加強對公司資金的管理，規(guī)范各項業(yè)務(wù)管理程序，避免呆賬、壞賬。（2）主要內(nèi)容：加強公司資金管理，建立比較完善的資金管理制度，包括貨幣資金的管理、內(nèi)部往來資金、借款管理、應(yīng)收賬款（預(yù)付賬款）、管理費用、票據(jù)管理等。 關(guān)聯(lián)交易制度：（1）目的：為維護公司和股東的利益，規(guī)范本公司及其控股子公司與關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生不可避免的關(guān)聯(lián)交易。（2）主要內(nèi)容：本制度明確了關(guān)聯(lián)交易的范圍及原則、關(guān)聯(lián)交易的決策及回避、交易價格的確定原則、關(guān)聯(lián)交易的披露及公告。 銀行貸款擔(dān)保管理：（1）目的：為規(guī)范融資擔(dān)保行為，維護公司的合法權(quán)益，加強資本經(jīng)營的風(fēng)險管理，保證公司資產(chǎn)的安全有效運作，提高資金使用的整體效益。（2）主要內(nèi)容：公司系統(tǒng)內(nèi)的銀行融資管理，包括銀行融資的原則、組織、管理、審批。同時，明確了對外公司提供貸款擔(dān)保管理規(guī)定，包括對外擔(dān)保的范圍、擔(dān)保辦理程序。 投資管理制度：（1）目的：為實現(xiàn)公司投資決策的科學(xué)化、規(guī)范化，保障公司穩(wěn)健經(jīng)營、健康發(fā)展。（2）主要內(nèi)容：包括適用范圍、項目投資決策原則、項目投資批準(zhǔn)權(quán)限、公司及子公司項目投資決策程序、項目責(zé)任追究。同時，對參與證券投資作出了具體規(guī)定，其中，明確了證券投資原則，并指定公司金融證券部在公司授權(quán)使用的資金范圍內(nèi)，自行決定新股申購、增發(fā)申購、證券回購、證券衍生產(chǎn)品或債券投資等具體操作方式。制定了《募集資金使用管理規(guī)定》，公司設(shè)立募集資金管理委員會，由董事長擔(dān)任委員會主任，其職責(zé)是制定募集資金使用的總體實施方案及審查項目的可行性論證報告；制定使用募集資金的預(yù)算和項目的進度計劃, 督促檢查投資項目預(yù)算執(zhí)行情況, 對發(fā)現(xiàn)的問題及時糾正和處置, 并可根據(jù)項目進度合理調(diào)配資金。對相關(guān)部門和人員的工作程序也作了具體規(guī)定。為規(guī)范合同管理，減少因合同把關(guān)不嚴或條款疏漏等造成的損失，制定了經(jīng)濟合同管理規(guī)定，各子公司制定具體實施細則。第三節(jié) 會計系統(tǒng)控制第六條 會計系統(tǒng)控制分為會計核算控制和財務(wù)管理控制，主要內(nèi)容包括：（一）公司依據(jù)《會計法》、《會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》、《財務(wù)通則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)制定公司會計制度、財務(wù)管理制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，作為公司財務(wù)管理和會計核算工作的依據(jù)。（二）公司設(shè)財務(wù)總監(jiān)，由董事會任免。公司本部和下屬子公司、分公司等獨立核算
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