xx公司內部控制制度(編輯修改稿)
2025-02-15 08:43 本頁面
【文章內容簡介】 ............. ................................ . 1 29 16. 內審的控制 ................................ ................................ ................................ . 1 34 17. 利潤分配 ................................ ................................ ................................ ..... 1 39 18. 信息處理的控制 ................................ ................................ ......................... 1 42 1. 總則及說明 1 .1 內部控制制度的定義 1 .1 .1 一般的定義：通常所說的內部控制，是指會計內部控制制度，《內部會計制度控制規(guī)范 試行》的定義是：“ 指單位為了提高會計信息質量，保護資產的安全、完整，確保有關法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序 ”。 1 .1 .2 湘火炬 的定義：內部控制制度，是指一系列制度，程序及組織結構方法，通過執(zhí)行這些制度、程序和組織結構方法，可以使公司在外部條件未發(fā)生重大變動的情況下達到經營目標。外部條件，是指不能為企業(yè)所影響或預計的環(huán)境條件，如突然發(fā)生的全球性災害等。內 部控制制度覆蓋到企業(yè)生產經營所有行為。 1 .2 內 部 控 制 制度的架構 1 .2 .1 內控目標 內控目標生存 未來公司的發(fā)展利潤資本充足/ 資金流量合法 保安 作為一個現(xiàn)代的成熟企業(yè)，其職能可以被分為兩大方面：生存和發(fā)展。為了實現(xiàn)企業(yè)的這兩個職能，內控制度也分為兩種：保證企業(yè)日常經營正常運作的內控制度，和能夠幫助企業(yè)拓展經營范圍和規(guī)模的內控制度。 為了實現(xiàn)
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