深圳市公司內(nèi)部控制制度(編輯修改稿)
2025-05-04 23:16 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 賃管理規(guī)定》等，明確房地產(chǎn)開發(fā)項目的論證與決策、策劃與設(shè)計、預決算管理、招投標管理、工程管理、技術(shù)服務與監(jiān)督、銷售管理、檔案管理、前期物業(yè)管理以及相關(guān)合同的審批、簽訂、執(zhí)行等，以規(guī)范房地產(chǎn)開發(fā)和物業(yè)管理經(jīng)營活動，有效實現(xiàn)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營的決策科學化、管理規(guī)范化。第十七條 公司制定《投資管理暫行辦法》，規(guī)范公司投資行為和決策程序,對投資行為各環(huán)節(jié)實行全過程規(guī)范化管理，建立有效的投資風險約束機制，促進公司投資決策的科學化和民主化，確保投資安全。 第十八條 公司制定《招標采購中心運行管理暫行規(guī)定》，通過招標采購中心運作，匯集采購信息，規(guī)范采購行為，降低采購成本，監(jiān)控采購執(zhí)行，提高采購透明度，提升公司創(chuàng)利能力和市場競爭力。第十九條 公司制定《信息管理中心運行管理暫行規(guī)定》，通過信息中心運作，發(fā)布公司信息，規(guī)范工作流程，創(chuàng)建管理先進，過程規(guī)范，手段先進，高效低耗的信息平臺。 第二十條 公司制定《法律事務管理制度》，明確機構(gòu)設(shè)置、規(guī)范合同管理、合同糾紛處理、案件訴訟、重大事項跟蹤、責任追究等，促進公司依法經(jīng)營管理，保障和維護自身合法權(quán)益。第四章 會計系統(tǒng)控制第二十一條 會計系統(tǒng)控制可分為會計核算控制和財務管理控制。第二十二條 公司在原《財務管理規(guī)定》的基礎(chǔ)上，制定出臺了系統(tǒng)完善的《財務會計管理辦法》，包括會計核算控制和財務管理控制。明確財務機構(gòu)和會計人員的崗位責任管理、會計檔案管理、會計電算化管理、會計核算管理、內(nèi)部會計控制管理、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)減值準備計提及損失處理管理、資產(chǎn)損失處理管理、資金管理、銀行保函管理、成本費用管理、收入管理、利潤及利潤分配管理、財務會計報告管理、外埠單位工程財務管理、發(fā)票及收據(jù)管理、對外擔保管理、企業(yè)效績評價等，建立嚴格的成本控制制度、業(yè)績考核制度、財務收支審批制度、費用報銷制度、會計檔案保管和財務交接制度等，確保公司會計工作行為規(guī)范，有效提高會計工作質(zhì)量。第二十三條 公司制定《財務管理過程控制暫行辦法》，明確財務預算控制、貨幣資金使用控制、商品銷售控制、債權(quán)債務管理控制、成本費用控制、投資控制，以及監(jiān)督檢查等，針對各風險控制點建立嚴密的會計控制系統(tǒng)，加強經(jīng)濟業(yè)務過程的控制，預防各種弊端，嚴把企業(yè)財經(jīng)紀律關(guān)，充分發(fā)揮財務管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的核心作用,確保公司健康運營。第五章 電子信息系統(tǒng)控制第二十四條 公司制定《信息管理中心運行管理暫行規(guī)定》，對以下活動進行控制： （一）電腦維護部門的職能及職責劃分。信息管理中心是公司負責電腦維護、網(wǎng)絡信息系統(tǒng)維護的專門職能部門，設(shè)信息中心主任一名及電腦工程師二名，有明確的職能及職責劃分。（二）電腦信息使用部門的職責劃分。各使用部門有明確的職責和使用內(nèi)容劃分。（三）開發(fā)電腦系統(tǒng)及修改程序的控制。公司現(xiàn)有的信息應用系統(tǒng)其開發(fā)和修改都在信息管理中心的全程監(jiān)管之下，有專人負責到位。（四）電腦程序及資料的存取控制。（五）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入輸出控制?；A(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入輸出通過明確授權(quán)的系統(tǒng)進行控制。（六）資料備份、檔案及設(shè)備的安全控制。資料備份、檔案及設(shè)備由專人負責其運作及安全，并有完善的計劃。（七）硬件及軟件系統(tǒng)的購置、使用及維護的控制。硬件及軟件系統(tǒng)的購置、使用及維護由信息管理中心統(tǒng)一負責。（八）系統(tǒng)復原及測試程序的控制。現(xiàn)有的應用系統(tǒng)都有完善的復原系統(tǒng)，對測試程序會對其
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